内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》复习题精选三十二Word文档下载推荐.docx

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Ⅰ最近1年扣除非经常性损益后的净利润为负Ⅱ前次已发行公司债至今未能完全兑付Ⅲ主体评级BBB，评级展望为负面Ⅳ房地产公司公开发行10亿元，用于购买一款信托产品

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

三、单选题-3/知识点：

以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。

Ⅰ首次公开发行股票并上市Ⅱ创业板上市公司非公开发行股票适用简易程序且自行销售Ⅲ上市公司发行分离交易可转换公司债券Ⅳ上市公司公开发行公司债券Ⅴ发行资产证券化产品

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ

四、单选题-4/知识点：

关于挂牌公司的关联方，描述正确的有（）。

Ⅰ挂牌公司的子公司Ⅱ与挂牌公司受同一母公司控制的其他企业Ⅲ对挂牌公司施加重大影响的投资方Ⅳ挂牌公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员Ⅴ挂牌公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

五、单选题-5/知识点：

下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。

Ⅰ处置长期股权投资Ⅱ处置固定资产净收益Ⅲ出租投资性房地产Ⅳ出售无形资产的净损失Ⅴ计提存货跌价准备Ⅵ?

可供出售金融资产公允价值变动

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

六、单选题-6/知识点：

根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。

Ⅰ正常类Ⅱ关注类Ⅲ风险类Ⅳ违约类Ⅴ损失类

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

七、单选题-7/知识点：

以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。

Ⅰ取得证券承销业务资格的证券公司Ⅱ中国证券金融股份有限公司Ⅲ仅有证券经纪业务资格的证券公司Ⅳ证券投资咨询公司Ⅴ商业银行

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

八、单选题-8/知识点：

2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100％股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有可供出售金融资产的公允价值增加25万元。

2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60％股权，转让后，甲公司持有A公司40％的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对A公司实施重大影响。

假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10％。

假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。

Ⅰ甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益180万元Ⅱ甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益150万元Ⅲ转让日甲公司个别报表中持有的A公司长期股权投资账面价值为270万元Ⅳ转让日甲公司合并报表中持有的A公司股权的账面价值为320万元

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

九、单选题-9/知识点：

非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。

A.中国证券业协会

B.中国基金业协会

C.证券交易所

D.全国中小企业股转系统

一十、单选题-10/知识点：

某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。

某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准010和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（）。

A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告

B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告

C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告

D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计

一十一、单选题-11/知识点：

衡量企业业绩的EVA方法认为（）。

A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本

B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益

C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整

D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本

一十二、单选题-12/知识点：

以下属于深交所中小板上市公司应实行ST情形的有（）。

Ⅰ公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在1个月内解决Ⅱ最近1年被出具了无法表示意见的审计报告Ⅲ向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在1个月内解决Ⅳ最近1年经审计的净资产为一1000万元Ⅴ没有按照规定披露年报且停牌2个月

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

一十三、单选题-13/知识点：

可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。

Ⅰ该分部的资产占所有分部资产合计的10％Ⅱ该分部的利润占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的10％Ⅲ该分部亏损占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的较高者的10％Ⅳ该分部的收入占所有分部收入合计的10％

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

一十四、单选题-14/知识点：

关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。

A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金

B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与

C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金

D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购

一十五、单选题-15/知识点：

甲公司为制造企业，2×

16年发生以下现金流量：

（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；

（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；

（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；

（4）收到所得税返还款260万元；

（5）向其他方提供劳务收取现金400万。

不考虑其他因素，甲公司2×

16年经营活动产生的现金流量净额是（）。

A.780万元

B.2180万元

C.980万元

D.1980万元

一十六、单选题-16/知识点：

下列债券必须提供担保的有（）。

Ⅰ甲上市公司最近1期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券Ⅱ乙公司最近1期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券Ⅲ丙上市公司最近1期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券Ⅳ丁公司主体评级为AA+，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券

A.Ⅰ

B.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

一十七、单选题-17/知识点：

下列影响权益乘数的有（）。

Ⅰ现金购买股权Ⅱ发行公司债券Ⅲ发行股票Ⅳ用现金偿还采购款

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

一十八、单选题-18/知识点：

根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。

Ⅰ投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售Ⅱ投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司1股股东出售的股份Ⅲ投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售Ⅳ投资者在上市公司公开发行持有的股份Ⅴ投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十九、单选题-19/知识点：

以下不会引起速动比率变化的有（）。

Ⅰ短期借款还应付账款Ⅱ现金买存货Ⅲ现金买固定资产Ⅳ现金买交易性金融资产Ⅴ存货对外投资

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

二十、单选题-20/知识点：

以下符合股份支付准则处理的事项（）。

Ⅰ甲公司发行股份购买乙公司资产Ⅱ甲公司以1000万股股份作为对价交换乙公司资产Ⅲ甲公司发行股份获取职工服务Ⅳ甲公司发行股份获取其他公司服务