整理审计深度要求Word下载.docx

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国家有关节能法律法规、标准规范国家发改委和天津市有关能源审计工作文件

1.2审计目的

根据天津市要求和企业具体情况制定

结合企业具体情况

1.3审计依据

列出有关法律法规、标准规范

列全审计时采用的相关现行、有效的法律、法规、标准和规范

1.4审计期

一般为规定的审计年

写清具体起止时间（年月日）

1.5审计范围和内容

以市或上级主管单位要求为主,确定具体审计范围和内容

明确并说明审计项目的边界，边界内能耗统计范围与产值、产量统计范围一致

1.6审计程序

本审计采取的基本工作程序

按照《企业能源审计技术通则》中6企业能源审计的程序要求，说明具体工作程序

第二章

企业基本情况

2.1企业简况

企业名称、公司的构成、企业性质（国有、外资、中外合资、私营、股份制）注册资本、资产总额、主要产品、生产规模、主要生产工艺和设备能力、工业总产值、增加值，利税，员工数，占地面积、建筑面积、企业组织结构等相关指标

企业概况及主要技术指标一览表

企业组织机构网络图

企业厂区平面图

对企业介绍简明扼要

2.2主要产品生产工艺概况

1主要生产工艺、装置、主要设备的名称及生产能力；

2主要生产工艺说明

⑴工艺流程图；

⑵工艺流程说明；

⑶主要工艺能源消耗状况

工艺流程图：

从原料到成品的流程

对主要工艺介绍简明扼要；

说明流程图中能耗的主要工艺框（工艺或装置）的能耗情况

2.3企业用能系统概况

用能系统概况，绘制企业能源流程图，对企业能源流程图应作说明

企业能源流程图

介绍系统前说明使用能源及耗能工质，能源加工转换环节的单元应包括企业自产二次能源和耗能工质的各生产单元；

终端使用环节的用能单元分解到主要产品（能耗占总的75%以上）

2.4企业供电、供热、供气、供水等主要供能或耗能工质系统情况

电力系统情况，主要供电设备情况；

热力系统情况，主要供热设备情况；

燃气系统情况，主要燃气设备情况；

供水系统情况，主要供水设备情况；

其他能源（或耗能工质）转换（或生产）系统情况

企业供电系统图

企业供热系统图

企业燃气系统图

企业供水系统图

其他能源（或耗能工质）转换（或生产）系统图

对主要供能系统介绍简明扼要（供能系统除输配环节单元外，还包括企业自产二次能源和耗能工质的生产单元）

结合能源系统图说明能源或耗能工质供应来源、线路或管网条件、能源参数（电压、压力、温度等），加工转换设备、二次能源及耗能工质性能参数，输送分配线路或管网系统分布，最终使用系统包括：

车间、生产线、设备或辅助、附属系统

2.5企业主要用能设备

企业主要用能设备情况

企业主要用能设备表

第三章

企业能源管理系统

环境影响经济损益分析一般按以下四个步骤进行：

3.1企业能源方针和目标

企业领导根据国家能源政策和有关法律、法规，充分考虑经济、社会和环境效益，确定的能源方针和能源目标，实施目标责任制情况

安全评价的基本原则是具备国家规定资质的安全评价机构科学、公正和合法地自主开展安全评价。

企业能源管理方针和节能目标文件

目标责任制考核文件

包括企业“十二五”节能规划目标和年度目标。

无能源管理方针和能源目标的必须在审计期间制定公布，并作说明。

评价节能目标责任制实施情况

5.定性、定量评价

2.环境影响评价工程师职业资格制度

大纲要求GB/T23331-2009《能源管理体系要求》

GB/T6422-2009《用能设备能量测试导则》GB17167-2006《用能单位能源计量器具配备与管理通则》

GB/T15587—2008《工业企业能源管理导则》

发现规划存在重大环境问题的，审查时应当提出不予通过环境影响报告书的意见；

GB/T16614-1996《企业能量平衡统计方法》

二、建设项目环境影响评价

3.2企业能源管理机构和职责

企业能源管理机构、能源管理人员状况、节能管理网络，管理机构的职责

企业能源管理机构运行情况，对存在问题分析

　企业节能管理体系网络图

能源管理岗位负责人的基本条件，备案情况，职责，接受培训情况，对企业能源管理机构运行情况有评估意见

表二：

项目地理位置示意图和平面布置示意图；

3.3企业能源管理制度

企业能源管理制度现状（能源综合管理制度、能源管理岗位职责制度、能源供应管理制度、能源计量管理制度、能源消费统计管理制度、能源消耗定额（限额）管理制度、能源利用状况分析制度、节能技术改造项目管理制度、节能奖惩制度、节能教育与培训制度等）；

执行情况；

依据管理文件，追踪检查每一项能源管理活动是否按能源管理方案规定开展，达到预期效果

企业能源管理制度列表

审查能源管理制度重要条款的实际执行效果并评价各项制度执行情况，对企业能源管理方案的实施过程和结果进行评价

3.4企业能源计量管理

能源计量管理制度

能源计量器具表和能源计量网络情况；

能源计量器具配备率、完好率和检定周期、受检率情况；

计量存在问题分析

能源计量器具配备率表能源计量网络图/表

对企业现有能源计量管理与计量器具配备、使用情况要叙述清楚，按GB17167-2006通则要求进行评价，能否满足能源管理需要作出评价意见

3.5企业能源统计管理

企业能源统计现状，机构、网络和人员、原始记录、台帐、报表、分析报告等情况

对企业现有能源统计对现有统计机构、人员及报表的及时性、完整性、准确性及统计信息化程度有审计意见。

对能源统计分析报告评价

3.6企业能源定额管理

能源定额管理现状，能耗定额制订、下达、考核情况

能耗定额表

审核查阅原始资料及报表，定额值（计划值）与实际值进行分析比较，对定额管理的有效性有审计意见

3.7企业节能技改管理

节能技改管理模式、工作程序

节能技改管理部门及实施、管理程序。

结合已实施的重大节能技改项目情况，对企业节能技改管理进行评价

3.8对标管理

对标管理开展情况，存在问题和评估

对对标管理的有效性进行审计，评价企业能效水平，无对标管理活动的必须在管理改进建议中提出解决方法

第四章企业能源统计数据审核

4.1对能源使用量的审核

按企业能源流程图，分别对1、外购贮存2、加工转换3、输送分配3、主要生产系统、辅助生产系统、附属生产系统用能单元4、回收利用的能源或耗能工质的能源统计资料、仓库账目、财务账目进行核实

各种能源消费流向表、平衡表

天津市企业能源统计（年度）报表及重点用能单位年度能源利用状况报告

对企业能源购、销、存数据进行全年核查；

对企业能源消费平衡综合表数据核查；

对天津市企业能源统计（年度）报表及重点用能单位年度能源利用状况报告进行数据要追溯到原始票据和库存记录核查；

与上报统计局数据比较，有差异时说明原因，对平衡表中的盘查（亏、盈）和损耗情况进行分析

能源或耗能工质的能源统计资料、仓库账目、财务账目进行抽查一个月数据，检查是否账账、账物相符，报告说明抽查资料名称资料提供部门抽查月份、数据差错率等情况

GB/T2589-2008

《综合能耗计算通则》

GB/T13234-2009《企业节能量计算方法》

4.2对企业采用的能源折标系数的审核

企业能源统计中采用的能源或耗能工质当量或等价折标系数的正确性审核

折标系数表

对企业采用的能源折标系数的审核时要说明折标系数来源，选自GB/T2589-2008《综合能耗计算通则》等相关标准；

还是根据实测计算或参照国家统计局公布的数据

采用的能源折标系数与平时统计不同时应说明原因

4.3对于能源相关产出（产值、增加值和产品产量）数据审核

对审计范围内各种产品产量、企业生产总产值、工业增加值进行核查

产品产量核定表

工业总产值及增加值表

审核各种产品正品数量，产品合格率或一次合格率，工业增加值计算方法，与企业上报统计局数据有否差异，有差异说明原因，必要时通过物料平衡复核产量

4.4对企业购入能源费用、单价和质量的审核

通过复核账目及凭证复核购入能源单价及费用

企业购入能源费用表

企业财务成本总表

查企业财务账，复核购入能源单价、数量及费用，能源产品质量验证

第五章

企业能源利用状况分析

5.1企业能源消费状况

核定企业消费能源种类、结构、能源消费流向、能源消耗量、综合能耗量

企业能源消费结构表及饼形图

企业能源消费实物平衡表（有条件也可用企业能量平衡表、企业能源网络图、企业能流图）

企业能源消耗统计表

企业能源消费实物平衡表或企业能量平衡表及企业能源网络图、企业能流图要按照相关规定填齐或准确画出

企业能源消费总量＝期初库存量+购入量-外拨量-期末库存量+盈亏量

企业综合能耗＝所有产品综合能耗之和

GB/T16615-1996《企业能量平衡表编制方法》

GB/T16616-1996《企业能源网络图绘制方法》

GB/T2588-2000《设备热效率计算通则》

GB15316─2009

《节能监测技术通则》；

及有关设备测试标准

国家淘汰产品、设备、装置、工艺和生产能力的文件目录

B12/046-2011《产品单位产量综合能耗计算方法及限额》

5.2按管理层次（企业、部门、产品、工序）计算分析能效指标

应计算的能效指标：

企业：

企业综合能耗、单位产值综合能耗、单位增加值综合能耗

部门：

部门综合能耗

产品：

产品综合能耗、产品单位产量综合能耗

工序：

工序综合能耗、工序单位产出综合能耗

分别对上述能耗指标进行对标分析

工业总产值能耗和工业增加值能耗计算表

企业单项产品能源消耗表

产品单位产量能耗计算汇总表

重点工艺（工序）能耗计算汇总表

企业综合能耗等于各种产品综合能耗之和

列出主要耗能产品（能耗合计应占企业综合能耗的75％以上）分产品的综合能耗

对大型集团公司应有非独立核算的分公司数据

按标准规定计算方法列出计算公式，正确计算出企业、部门、产品、工序各项能效指标

对各能耗指标分别进行分析，重点对生产工艺能源利用水平进行分析

根据国家、天津市能源限额标准、天津市能效指南、国内外先进水平、企业历史最好水平、清洁生产审核标准、能效领跑者水平等资料对上述能效指标进行对标分析

有行业产品可比能耗标准的，可比较产品单位产量综合能耗、重点工艺（工序）产出综合能耗

对企业能耗指标按国际、国内、地方能耗标准、企业上一年、历史最好水平进行比较，分析评价

5.3对能源加工转换、输送分配环节计算与分析

计算能源加工转换单元、输送分配单元的能效指标

对上述能耗指标水平分析，评价

能源加工转换单元生产投入产出表

能源输送分配单元效率表

计算能源加工转换单元的能量投入产出比（折标系数应采用当量值）

加工转换、输送分配单元能效指标；

根据国家限额、国内、外先进水平、企业历史先进水平等资料。

分析，评价能耗指标水平

5.4对主要用能系统、主要生产工艺、生产设备水平分析

对电、热等主要用能系统进行系统分析

对主要生产工艺、生产设备能源利用水平进行分析

主要用能系统主要设备能效指标测试情况

电平衡、热效率、水平衡测试报告

主要机电设备、用热设备节能监测结果汇总表

对电、热等主要用能系统合理用能情况进行评估

对主要生产工艺、生产设备能源利用水平进行评估

对实际运行状态、运行水平进行评估

对有节能潜力的主要用能设备应进行能耗统计资料分析计算，必要时进行主要用能设备测试

主要用能设备测试报告应有节能监测资质的机构出具并盖章

5.5淘汰产品、设备（装置）、工艺、生产能力情况

查清有否列入国家淘汰的产品、设备、装置、工艺和生产能力情况

列入国家应淘汰目录的产品、设备、装置、工艺和生产能力表

没有《列入国家应淘汰目录的产品、设备、装置、工艺和生产能力表》必须说明经审计企业无列入国家应淘汰目录的产品、设备、装置、工艺和生产能力

5.6能源成本计算分析

能源成本计算原则审核

计算产品能源成本和单位产量能源成本

对现有产品能源成本结构分析

企业产品能源成本表

企业能源成本构成，能源成本占生产成本的比例，

企业能源成本等于所有产品能源成本之和

分析能源成本上升/下降的原因

分析所使用能源涨落趋势

5.7节能减排效果计算与分析

1、产品节能量

2、产值节能量计算

3、企业已实施节能技术改造项目技术措施节能量，由技术措施节能量计算CO2、SO2减排量

企业近两年已实施节能技术改造项目表

企业减排计算表

计算产品节能量、产值节能量

审计期上一年到审计期年度节能技改项目的计划和完成情况，企业近两年已实施节能技术改造项目名称、改造内容、投资额、节能经济效益、节能量（有节能实物量并折合当量值、等价值量）要有合计数

分析对企业节能目标完成所起的作用

第六章

企业节能潜力分析和建议

6.1现场诊断情况

由热、电、工艺专家进行生产现场诊断

诊断意见

GB15587—2008《工业企业能源管理导则》

GB/T3486－1993《评价企业合理用热技术导则》GB/T3485－1998《评价企业合理用电技术导则》GB/T7119－2006《节水型企业评价导则》

6.2影响能耗指标变化因素

比较能源变化并分析影响因素

从能源结构；

能源购入、加工转换、传输分配、最终使用；

人员、设备、原材料、生产工艺、厂房环境、气候影响；

节能新技术、新机制应用；

产品结构调整等方面分析

6.3管理节能潜力分析

通过企业节能管理现状分析节能潜力

针对节能管理中存在问题挖掘节能潜力

6.4结构节能潜力分析

对产品结构、重点工艺、装备及主要用能系统进行节能潜力分析

根据行业工艺、装备信息，分析企业现有产品结构调整、改革工艺、提高装备及信息化水平的节能潜力

通过对企业能源统计数据的分析、结合专家生产现场诊断意见和设备测试报告，对企业的热、电等主要用能系统以及主要用能设备进行节能挖潜

6.5技术节能潜力分析

从能源替代技术、系统优化利用二次能源、节能新技术应用、提高供电供热设备效率、余热利用等方面分析

对主要供、用能系统、主要用能设备、重点工艺进行节能潜力分析

对企业余能余热资源分析利用的可能性

查明企业的节能潜力

6.6总节能潜力

全面分析，与企业历史最好水平比较、与国内外同行业单位产量综合能耗量比较，综合前三项节能潜力，确定企业总节能量

节能潜力明细表

必须量化，计算出各种能源节能潜力的实物量，总节能潜力应以标准煤为单位折算

第七章存在问题与合理用能的建议

7.1存在问题

列出审计中的主要问题

可列表

从能源管理机构与制度执行、能源购入质量控制消耗与储存、能源计量、能源统计、加工转换能源利用效率、输送分配管理、设备运行与工艺管理、节能技术改造及设备操作人员培训等方面分析、

GB15587—2008《工业企业能源理导则》GB/T3486－1993《评价企业合理用热技术导则》GB/T3485－1998《评价企业合理用电技术导则》GB/T7119－2006《节水型企业评价导则》

7.2改进能源管理建议

列出节能管理改进建议清单，并汇总，对改进管理的具体措施加以说明

能源管理改进建议汇总表

根据管理中存在的问题提出改进建议，建议应具有操作性

7.3主要节能技术改造项目建议

列出节能技术改造项目清单，并汇总

对主要节能技术改造项目技术上和经济上可行性进行简要分析

节能技术改造项目汇总表（投入在５万元以下项目合并为一项）

节能技改项目的节能量与节能潜力差距较大时，必须阐明原因

节能技术改造措施静态投资回收期原则上不大于8年，采用的节能技术应是先进的，应有资金来源说明、技术上的保障，计划完成时间，项目节能量合计应分别折算当量值、等价值

7.4节能技改项目减排效果

CO2减排量计算

CO2减排量计算表

按节能量计算，按节约实物量折算出当量值、等价值

第八章

审计结论及建议

审计结论

节能建议

对企业年节能目标和主要经济技术指标完成情况的评价；

对企业能源管理和节能技术进步状况的评价；

对各项能耗指标对标结果、设备测试结果、企业能源利用状况等结论性意见

主要的节能潜力和改进建议

评价要求客观公正，节能潜力分析透彻，逐条说明可行的整改建议

附件

有关文件资料、附图及附表

必要附件：

1、涉及能源审计单位的有关国家、市、区县关于开展能源审计工作通知文件

2、企业能源管理体系文件或管理制度

3、企业能源利用状况报告、企业报送统计部门的能源年报

4、节能监测站出具的用能系统及设备能源测试报告

除所列4项以外，审计时认为有必要的其他附件也可列入

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