会计实验报告Word文档下载推荐.docx

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通过本实验操作，我对ERP会计管理实践的感性认识，了解了企业会计核算工作的信息化流程及其日常会计业务的基本能力。

1ERP-U8计算机会计管理的操作流程

系统管理与基础设置

系统管理的主要功能是对于用友U8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，主要包括了帐套管理、年度帐管理、用户及权限的集中管理与系统运行安全的统一管理。

这是最基础的第一步，让我们熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程，具体操作：

①增加用户；

②建立账套；

③设置权限；

④账套修改；

⑤启动系统；

⑥基础档案设置。

⑦账套输出保存

帐套设置

（1）帐套ID：

班号+学号举例：

6班12号学生：

帐套ID为612

（2）会计ID：

KJ+班号+学号名称：

KJ+姓名密码：

1

（3）财务主管ID：

ZG+班号+学号名称：

ZG+姓名密码：

总账系统初始化

总账系统初始化是为总账系统日常业务处理工作做准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。

该节学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初余额、设置凭证类别等。

具体操作时，对于不同的设置步骤不需要依次完成应该一步一个脚印的做下去！

具体的流程举例：

1系统启用——总账信息demo——退出，重新登录

2更改时间——更改格式——2012-12-1

3基础档案——部门档案——例如：

编码两级。

F5-01-财务部02-销售部03-成产部

0301-一车间0302-二车间

4人员档案-销售部-编码001-姓名

5客商信息-行业分类-编码1-电子行业

编码2-制造行业

3-服装行业

6供应商分类-01-原材料供应商；

02-电脑配件供应商

增加供应商档案-编码0001-亚泰水泥公司-亚泰-开户银行-建行-长江路支行

嘉华厂-电脑配件

7客户分类-01-国资企业；

02-外资企业；

03-私营企业

客户级别分类-01-VIP客户；

02-重要客户；

03-普通客户；

04-零散客户。

客户档案-编码0001-西山（合资）-制造行业，法人税号

0002-南山（国资）-

8存货-计量单位（doubleclick）-分组-增加-01-无换算的计量；

2-重量-过顶换算率。

计量单位-01-台；

02-个；

03-PCS；

04-片；

01-吨-主计量标志；

002-公斤-换算-1000；

003-斤-2000；

存货分类-01-原材料；

02-半成品；

03-产成品；

04-应税劳务；

05-委外品；

06-其他

存货档案-原材料-增加-0001-焊片-单位组-01-主计量单位-04-存货属性-自制；

计价方式-移动平均

9基础档案-财务-会计科目（总结出来，将未包含的添加进去）

业务参数-总账-凭证-去时序控制-取消现金流量科目秘鲁现金流量项目

会计科目-指定科目-现金科目-库存现金；

银行科目-银行存款；

10其他应收款-修改-辅助核算-个人往来模式；

应收账款-增加-112201-西山；

南山；

结算方式-1-现金；

2-支票；

201-现金支票；

202-转账支票；

退出

业务工作-期初余额-总账-设置-期初余额-

11期初对账

总账系统日常业务处理

主要包括填制凭证、审核凭证、出纳凭证、记账以及查询和汇总记账凭证，结账。

具体流程为：

1登陆会计账号

业务工作-总账-凭证-填制凭证-制单

2审核凭证：

重注册-登陆主管账号-凭证审核-单击-审核

3记账：

双击-全选-记账

4反记账：

对账-ctrlh–回复记账前状态

5期末处理：

自定义转账-转账-审核

结账

编制报表

UFO报表系统既可以编制对外报表，又可以编制各种内部报表。

主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或从其他业务系统中取得有关会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总，生成各种分析图，并按预算格式输出各种会计报表。

启动UFO报表模块-创建空白报表-模板报表-资产负债表-关键字-单位名称-格式-数据

2企业会计业务分录

1.借：

银行存款451350

贷：

应收账款—西山451350

2.借：

银行存款3900000

短期借款3900000

3.借：

固定资产20700

银行存款20700

4.借：

管理费用1310

库存现金190

其他应收款—张四1500

5.借：

无形资产129000

银行存款129000

6借：

销售费用2790

应交税费—应交增值税（进项税额）210

银行存款3000

7借：

其他应收款—刘丽3000

8借：

应收账款—嘉华258900

银行存款258900

9借：

原材料—焊片21120

—丙酮34564.1

—管芯115400

应交税费—应交增值税（进项税额）29084.3

银行存款200168.4

10借：

制造费用12000

银行存款12000

11借：

预付账款7500

贷：

银行存款7500

12借：

固定资产30000

管理费用75

营业外收入30000

库存现金75

13借：

应交税费—应交增值税21450

—应交城建税151.5

—教育费附加643.5

银行存款22245

14借：

管理费用1150

库存现金1850

其他应收款—刘华3000

15借：

固定资产6000

应交税费—应交增值税（进项税额）1020

银行存款7020

16借：

银行存款450000

短期借款450000

17借：

库存现金130000

银行存款130000

18借：

生产成本—A产品80000

—B产品30000

制造费用10000

管理费用10000

应付职工薪酬130000

借：

19借：

管理费用350

库存现金350

20借：

银行存款4500

其他业务收入4500

21借：

财务费用9000

银行存款9000

22借：

短期借款200000

财务费用7875

银行存款207875

23借：

银行存款14040

其他业务收入12000

应交税费—应交增值税（销项税额）2040

24借：

营业外支出3450

银行存款3450

25借：

应收账款—中远343980

主营业外收入—A产品240000

—B产品54000

应交税费—应交增值税（销项税额）49980

26借：

固定资产18000

累计折旧14000

待处理财产损溢4000

借：

待处理财产损溢4000

营业外收入4000

27借：

销售费用4920

银行存款4920

28借：

银行存款343980

29借：

待处理财产损溢600

累计折旧1400

固定资产2000

管理费用600

30借：

银行存款20000

营业外收入20000

31借：

银行存款3125

财务费用3125

32借：

制造费用21000

管理费用7000

银行存款28000

33.借：

制造费用10600

管理费用4400

其他业务成本1000

累计折旧16000

34借：

资产减值损失3000

坏账准备3000

35借：

生产成本—A产品120000

—B产品60000

原材料—丙酮120000

—测试片60000

36借：

生产成本—A产品40000

—B产品13600

制造费用53600

37借：

库存商品—A产品240000

—B产品103600

生产成本—A产品240000

38借：

主营业务成本—A产品192000

—B产品41440

库存商品—A产品192000

—B产品41440

39借：

其他业务成本9000

原材料—铁9000

主营业务收入294000

其他业务收入16500

营业外收入54000

本年利润364500

本年利润296235

主营业务成本233440

其他业务成本10000

营业外支出3450

管理费用24885

销售费用7710

财务费用13750

资产减值损失3000

40借：

所得税费用13653

应交税费—应交增值税13653

本年利润13653

41借：

本年利润54612

利润分配—未分配利润54612

利润分配—提取盈余公积5461.2

盈余公积5461.2

利润分配—应付利润30000

应付股利30000

3两大报表的实验结果图像截图

资产负债表

利润表

4ERP-U8实验心得与体会

作为非会计学专业的学生，通过本次课程设计，我对ERP-U8应用的认识更加深入。

虽然在此之前我看会计电算化的时候初步接触过U8，并简单实现了系统操作，但之前的系统设计并没经过如此完善的考虑和严密的设计，本次系统的实现，我更注重系统管理、总账系统的初始化以及财务数据录入的准确性，对系统操作的稳定性和全面性进行了更多的考虑。

系统的设计过程中更多的是站在全局的角度上去考虑问题，思考系统的整体合理性和协调性，重视模块之间的嵌合调用以及数据信息之间的共享传递，而不再单纯只考虑某个模块的实现。

下面是我对这次会计模拟实验的具体收获：

（一）宏观地认识了用友ERP-U8财务管理系统

我的专业是技术经济及管理，之前只学过初级财务会计课程，不熟悉会计行业的手工做账。

这次模拟实验刚好能学习用友ERP-U8财务管理软件系统，通过系统性的操作，从宏观层面上认识和掌握了财务管理系统中总账系统、UFO报表系统、员工管理系统、固定资产系统、应收款管理系统、应付款管理系统。

同时，也加深了对专业知识在企业用友软件的运用的体会，巩固了专业基础知识。

（二）了解ERP财务管理系统在企业的实际应用

在当今的社会，中国越来越多的大中型企业都引入了用友财务管理软件系统。

传统的手工做账也将会逐渐转变为电算化操作。

ERP财务管理系统是建立在会计原理的基础上，又因企业所处的行业、发展的规模而又所不同。

企业对ERP系统的引入必须高度重视，认真做好流程重组、员工培训等工作，并选择适合自身的ERP软件。

（三）谈谈在做实验中遇到的问题，解决方法和心得体会

1、注意会计科目体系的设置

在实验总账系统的初始化设置中，一定要完善科技科目体系，尤其是二级会计科目。

一定先要对所有的业务中要用的会计科目都有个准备，在科目设置时填写上所有要用的二级科目，以免在后面填制凭证的时候，会计科目对照不上。

会计科目设置这是一步关键的设置，也是容易忽略的地方。

刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不需要审核？

但是凭证又不能记账。

其实这就是没有指定会计科目的原因，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，问题就可以解决了。

2、填制凭证时，填对时间很关键

很多同学启用的系统时间往往到后面的实训审核凭证的时候，系统会出现＂不能超前建账时间＂或＂不能滞后建账时间＂，这一错误的根源在于启动总账系统时间时，必须大于或等于账套的启用时间。

在填制总账系统日常业务的时候，前面填制凭证的日期搞错，后面填制的凭证时间就变成了没法修改。

只能把前面填制的凭证删除掉，再重新填制所有的凭证。

所以，在ERP实验中有很多的细节都是必须引起重视。

3、清楚各个操作员的权限

要清楚了解各个操作员的权限和操作次序，凭证的制单、审核、签字的操作员不能选错。

制单的是会计，审核的是主管，UFO报表制作也是会计，只有明确了权限，才能顺利完成。

4、保证财务数据的准确性

我们在做最后得产负债表的过程中，好多同学都出现资产负债不平衡的现象，这就是在些会计分录和凭证填制中出现了科目和数据上的错误。

在核对和修改的是十分麻烦的，这种现象在实际生活中也会有很大的不便，所以就要求我们在做这些数据录入的时候，一定要保证准确性。

5、要学会自我变通

在实验的系统的总账初始化设置中，录入的各种数据中是缺少原始材料的。

这需要自己必须根据后面要用采取业务数据，自己到企业应用平台的“设置”/“基本档案”/“总账”中补充存货档案，会计科目，员工档案等信息，这样才能继续操作下去。

具备“举一反三”的能力，将会在以后的企业工作中有很大的帮助。

（四）总结实验

通过这次的实验,我对ERP有了更深的了解，同时也有了一些自己的一些看法：

这次的ERP-U8的模拟实验中，学到很多很多的的东西，同时不仅可以巩固了以前所学过的会计知识，而且学到了很多实际操作的能力。

通过这次课程设计使我懂得了理论与实际相结合是很重要的，只有理论知识是远远不够的，只有把所学的理论知识与实践相结合起来，从理论中得出结论，才能真正为社会服务，从而提高自己的实际动手和独立思考的能力。

在上机操作过程中，首先，要明确实验目的。

只有明确了实验目的，我们才能明确整个实验的方向。

然后对于实验指导书中给出的实验原理，我们要认真思考，我们要做到尽量真正地理解，并能自己将它们形象地想象出来实际工作中是什么情形，而不应不假思索地实验指导书中的步骤做出来。

再者，要有虚心请教的态度，与同学积极交流看法，加深理解，讨论的过程也是消化吸收的过程。

在上机中要对不懂的地方积极相互请教，而我觉得在进行实验之前，也应积极参与讨论，对于一些问题，应仔细听取其他同学的看法以及老师的讲解以加深对实验的理解。

在上机操作过程中，要集中精力，正确地操作。

对于实验过程中出现的问题，不懂的地方，一定要自己认真思索或请教老师，以便搞懂整个实验过程。

做完实验后，要仔细回顾一下实验过程，以确定自己有没有理解操作。

用友ERP财务管理系统是时代发展的产物。

在未来的社会，交易分工越来越细，经济的发展不会停滞不前，ERP财务管理系统软件也将是飞速发展。

这要求我们要与时俱进，不断提高专业知识和素质，适应高速发展的经济形势和适合企业现代管理的要求，成为社会上真正有用的人才。