费用报销管理制度修订版Word文档格式.docx
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4、部门活动费：
指部门发生的加班误餐和内部交流等费用。
5、礼品费：
指为促进公司发展，推动项目经营活动开展所发生的礼品性费用支出。
6、通讯费：
指公司员工因工作需要，发生的手机电话费用。
7、车贴费：
指享受公司车贴补助的员工每月所报销的自购车费用。
8、汽车费：
指车辆日常维修、维保、油料、路桥、保险、年审等费用。
9、行管费：
指维持公司日常办公所需的各类费用，包括文具用品类、办公耗材类、办公设备类、办公家具类、网络设备类、会务后勤类、其它事务类等。
第四条部门职责
1、财务管理部负责审核费用事项是否在授权范围内已批准、报销手续是否完备、报销金额是否超标、报销票据是否合法等。
2、各部门负责费用发生的事前申请、事中记录、事后报销，确保费用真实、完整、合理、合法。
3、各级领导负责对费用事项进行审批、确认及事后监督。
第二章费用报销总规
第五条市内交通费、业务招待费、汽车费、部门活动经费实行限额控制管理办法。
实行年度限额和分季度控制。
限额规定见下表。
**有限公司费用限额表
费用名称
（单位：
万元/年）
总
裁
规划发展部
成本控制部
工程管理部
财务管理部
人力行政部
法务监察部
合计
市内交通费
业务招待费
汽车费
部门活动经费
备注：
1、项目部的各类费用列入项目管理部；
2、市内交通费：
享受车贴员工不再报市内交通费；
市外出差可报出差地市内交通费；
各部门市内交通费实行限额控制；
3、此限额表每年1月完成。
第六条财务管理部应加强各项费用开支的审核，按部门划分，费用的划分采取责任部门承担的原则，且必须由该部门负责人签字认可。
第七条费用报销应真实可靠。
所取得的原始单据必须内容真实、要素齐全。
对于弄虚作假虚报费用者，一经查实，将按公司相关制度和规定给予处罚。
第八条费用报销应及时。
事项完成后一个月内应到财务管理部报账。
第九条费用报销应遵照权责发生制原则，即“当期费用当期报销”。
除需跨期完成的业务外，所有属于当期的费用必须在当期报销，不得延迟至下期。
年度费用在当年内报销，月度费用在当月内报销。
约定付款期滞后于报销期的，应先挂帐到期日再办理付款。
第十条对超出限额和不符合公司财务管理制度要求的开支，财务管理部有权拒报。
第十一条财务借支实行“上不清，下不借”原则，即前次的借款未冲抵完毕，不能办理新的借款。
第三章差旅费的限额管理及报销规定
第十二条公司员工出差实行事前审批制度。
出差人员应填写《重庆尔界企业管理咨询有限公司出差审批单》，列明出差事由、出差目的地、出差出发和回程时间，以及所需发生的交通、住宿及其他所有费用。
该申请单作为差旅费借支和报销的必备依据之一。
第十三条公司总裁出差不需要审核批准；
部门负责人出差由公司总裁审核批准；
主管及其以下员工由部门负责人审核，总裁批准。
第十四条公司员工按工作性质和内容不同分成如下几级标准：
1、一级：
公司总裁
2、二级：
部门负责人
3、三级：
主管及其以下员工
第十五条公司各级人员出差的交通、住宿、伙食补助、公杂费标准详见表1、表2。
表1重庆尔界企业管理咨询有限公司住宿费、伙食补助费、公杂费报销标准（单位：
元/天）
人员类别
出差地区
主城区内（主城九区）
主城区外（远郊区县）
重庆市外
住宿费
伙食补助费
公杂费
省会城市
二级及以下城市
总裁
董事会成员
凭据报销
无
10
/
150
40
300
150
50
30
其他人员
120
200
120
备注
1、公杂费：
用于补助出差地市内交通费、通讯费等支出。
2、城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包
干，报销时可不附发票。
3、主城区内出差：
不报早餐，中餐按误一餐报一餐的补助方式，标准为10元；
不实行定额包干报销公杂路，凭据报销公共交通费。
4、主城区外出差：
伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天40元；
不实行定额包干报销公杂费，凭据报销公共交通费。
5、重庆市外出差：
伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元；
公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干；
由接待单位或其他单位提供交通工具的，公杂费减半发放（每人每天15元）。
6、特殊地区（北京、上海、广州、深圳、厦门等）出差住宿费按以上标准每天上调100元。
7、到公司项目地出差，由项目部负责提供伙食，伙食费不实行定额包干报销办法。
项目部不能提供的，向公司相关领导请示同意后，伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干计算。
8、住宿规定：
出差人员两人住一个标准间，出现单数或异性人员的，可以单人住宿一个标准间。
9、由接待单位安排伙食的，伙食费不实行定额包干报销办法。
10、参加会议、学习和培训等，凡是统一安排食宿的，不再报销住宿费、伙食补助
费、公杂费，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费规定报销；
不统一安排食宿的，会议、学习、培训期间和在途期间的住宿费、伙食补助费
和公杂费按照差旅费规定报销。
11、员工与上级领导一同出差，可以按相关领导的住宿标准凭发票在标准范围内报销。
12、不同部门人员一同出差，在相关票据不能分割的情况下，应注明各部门应承担的金额，
由报销人所在部门负责人签字审核。
表2重庆尔界企业管理咨询有限公司城市间交通费报销标准（单位：
火车
动车/高铁
轮船
飞机
长途汽车
董事会人员
软卧
二等座
二等舱位
经济舱
硬卧
三等舱位
1、出差人员按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费用，未按规定等级乘
坐交通工具的，超支部分由个人自理。
2、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，按出差审批流程经相关领导批准后可乘坐飞机，路程1000公里以内，任何人不准乘坐飞机头等舱位。
3、乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。
第十六条其他出差报销规定
若出差期间发生业务招待费，按业务招待费相关规定报销。
第四章业务招待费的限额管理及报销规定
第十七条公司各部门负责人必须严格在年度预算规定的管理费用范围内实施控制，相关领导按照额定的费用预算，在此范围内实施控制。
第十八条业务招待费报销规定
1、业务招待费的开支应事前审批：
经办人应详细填写《重庆尔界企业管理咨询有限公司宴请申请单》，按公司借款及报销审批流程审批。
2、出差在外，发生临时性应酬，事前来不及申报的，应电话请示相关领导批准后方可执行，事后必须补报。
3、业务招待费和礼品费不能一同报销，礼品费应单列报销，按本制度第五章第二十一条相关规定执行。
4、《重庆尔界企业管理咨询有限公司宴请申请单》作为业务招待费借支和报销的必要凭据，否则财务有权拒绝报销。
第五章部门活动费、礼品费的限额管理及报销规定
第十九条部门活动费的报销规定
1、部门活动费报销时，在费用报销单上注明部门活动费，但应附上费用明细清单。
2、部门活动发生的餐费，可不必填写《重庆尔界企业管理咨询有限公司业务招待申请单》。
第二十条因工作需要赠送礼品的，赠送的礼品应当符合法律、法规的要求，以宣传企业、展示企业文化为主要内容。
第二十一条礼品费的报销规定
1、开支礼品费采用事前审批：
经办人应先说明相关费用明细和总计，按公司借款及报销审批流程到财务管理部办理借款。
2、礼品费发生后十日内，履行相关费用报销流程后，由财务管理部月底集中进行帐务处理，冲销个人借款。
第六章市内交通费的限额管理及报销规定
第二十二条市内交通费报销规定
1、由各部门于每月25日前统一报销，同时应按员工分别详细填写《外出公务交通费用报销明细表》，并分别粘贴。
2、已享受公司车贴的员工不再报销市内交通费用。
3、出差员工的市内交通费也应填写《外出公务交通费用报销明细表》，并分别粘贴，与出差费用一起报销。
第七章通讯费用、行管费的限额管理及报销规定
第二十三条通讯费用报销规定
1、通讯费标准按公司《重庆尔界企业管理咨询有限公司员工福利管理办法》执行。
2、手机及其他通讯工具一律由员工自行购买，公司不予配置。
第二十四条行管费的报销规定
1、公司行政类管理费用的报销按年度财务预算标准执行。
2、其它本制度未列入的费用纳入行管费管理。
第八章备用金管理规定
第二十五条备用金的借支实行年度审批制度，申请备用金需填写《重庆尔界企业管理咨询有限公司备用金借款申请表》。
公司各部门应在每年的12月25日前将次年所需借支备用金的岗位名称及额度报至财务管理部，财务管理部在初步审核并汇总后交公司总裁审批，并在1月1日前将审批后的名单及额度公告各部门。
各部门按借款流程办理借款。
第二十六条备用金应在每年12月20前交回财务管理部，在日常报销时可不归还。
如岗位发生变动时，应将借支的备用金交回财务管理部。
该岗位接替人员按相关流程重新办理借款。
第二十七条备用金原则上实行“专款专用”制。
已领取备用金的人员原则上不允许日常再另行借支，应在业务发生后及时办理报销手续。
如因经办特殊事项超出备用额度时，可按相关规定办理借支。
第九章单据填写管理规定
第二十八条经办人员应在业务发生后索取合法的发票及相关票据，作为报销时的主要凭据。
第二十九条借款或报销时根据业务性质填写相应的单据，填写时应分类填写报销的内容、摘要、金额；
同时必须注明报销部门及项目名称。
并附上应附的所有附件，将各类票据用胶水整齐地粘贴于报销单据粘贴单。
第三十条原始单据按费用种类及次数分别用胶水有序张贴，如车票、招待费应分别粘贴一起，且相同金额的票据粘贴在一起，并在粘贴联上注明粘贴人、票据张数、票据金额。
第十章借款及报销审批流程
第三十一条借款流程
1、经办人按照本制度第二十九条的规定填写相应的单据和审批表，交部门负责人审核。
2、部门负责人对该业务有无预算及借支额度进行确认。
3、财务人员对经办人提交的单据进行审核，并按照预算进行复核。
财务经理审核。
4、公司总裁审批。
5、经办人员到出纳处领款。
第三十二条报销流程
2、部门负责人对业务的真实性进行审查、确认。
3、财务经理对经办人提交的票据、单据进行合理性和合法性审核，并按照报销标准进行计算与复核,审查是否超过控制标准。
5、经办人员到出纳处领款或交款。
6、财务人员编制并打印会计凭证。
第三十三条合同付款、工程款付款审批流程按公司相关制度和办法执行。
第三十四条其他规定
1、审批人因公务或其他原因不能履行审批手续时，必须临时授权公司相关人员，并在事前将授权书交财务管理部备案。
2、为提高工作效率，除紧急借款和付款外，日常借款、费用报销及付款采取每周集中办理方式，每周三将报销单交财务管理部审核报销及付款。
第十一章附则
第三十五条本制度的相关原则如与原有的文件规定以及执行习惯有抵触的以本制度为准。
第三十六条本制度未尽事宜，将另行规定，制度解释权归公司财务管理部。
第三十七条本制度自发文之日起执行，将随公司实际情况适时进行修订和完善。
附件：
《重庆尔界企业管理咨询有限公司出差审批单》
《重庆尔界企业管理咨询有限公司业务宴请申请单》
出差审批单
申请人
部门
职务
申请时间
出差时间
返程时间
出差事由
出差行程
时间
起止城市
交通工具
工作任务
预借差旅费（元）
部门负责人审核
相关领导审核
总裁审批
完成评估
注意事项：
爱惜文件，未经许可，不得自行转印文件。
宴请申请单
申请部门
申请日期
宴请单位
宴请地点
宴请事由
陪同人员
总裁
重庆尔界企业管理咨询有限公司费用报销管理制度附表
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