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在公共决策中，公共决策的投票结果往往与中间或中位投票人的偏好相一致。

4、在当所有选民都表现出单峰偏好时，多数票原则下投票结果一定是稳定而又一致的。

但当存在多峰偏好时，公共决策结果就有可能出现投票悖论，这种情况下，决策者可以通过人为操控投票顺序实现自己偏好的投票结果。

第四章公共产品（计算题+问答证明题）

1、公共产品：

是一种共同消费的商品，多一个人来消费不会导致其他人的消费数量减少。

2、基本性质：

（1）非竞争性：

该商品一旦提供，多一个人来消费不会增加额外的资源成本。

（2）非排他性：

在技术上无法将某个人排除在该商品的受益范围之外，或即使能够但成本太高。

（注意，是否具备排他性总是和能否收费联系在一起。

）

3、

（1）排他性公共产品（灯塔）

（2）拥挤性公共产品（优美的风景、拥挤的道路）（3）俱乐部产品（排他性＋拥挤性）（4）公共产品（国防、治安、监狱、钓鱼）

4、私人产品的有效提供（P85）

需求曲线水平加总PA=PB=MCMRSA=MRSB=MRT

5、公共产品的有效提供

需求曲线垂直加总PA+PB=MCMRSA+MRSB=MRT（萨缪尔森条件）

具体例子见P95第三题

第五章外部性（计算题）

1、外部性：

当某一实体（一个人或企业）的活动以市场机制之外的某种方式直接（没有通过价格传递）影响他人的福利时，这种影响称为外部性（externality）。

2、外部性有正负之分正外部性负外部性

公共产品与外部性：

公共产品本质上是一种极端的外部性

MSC：

社会边际成本MPC：

私人边际成本MD：

外部边际损害MB：

边际收益

MSC=MPC+MD社会净收益：

Sdgh

eg：

无政府干预：

社会有效率：

庇古税：

t=MD（60）=160P110第四题

3、庇古税（Pigouviantax）就是对污染者每单位产量征税，其税额正好等于污染者在效率产量水平上造成的边际损害（边际外部成本）。

4、科斯定理：

在一个零交易费用的世界里，只要初始权利是明确界定的，那么无论初始权利如何界定，各方之间的谈判最终会形成一个帕累托有效的配置。

5、外部性的私人对策：

（1）讨价还价（谈判）

（2）合并（3）社会习俗

公共对策：

（1）庇古税

（2）创造市场（3）规制

第六章公共支出：

结构与规模（问答题）

1、公共支出的类型：

按经济性质——公共支出分为购买性支出和转移性支出两大类

购买性支出（purchaseexpenditure），也就是政府部门购买商品与劳务的支出，包括行政管理支出、国防支出、教育支出、科研支出和基础设施投资支出等等。

体现了政府的资源配置职能。

计入国内生产总值

转移性支出（transferexpenditure）是指政府部门无偿转移给私人部门（和外国）的那部分支出。

体现了收入分配职能、不计入GDP。

政府转移性支出主要包括社会保障支出、补贴支出、公债利息支出等等。

2、瓦格纳法则（Wagner’slaw）：

即随着经济中人均国民收入的增长，公共支出的相对规模也是不断增长的。

3、阶梯增长理论、经济发展阶段模型（详见书本P124）

4、（了解）我国的财政支出自1978年改革开放以来，总体上基本上保持了增长的态势。

但就财政支出占GDP的比例来看，则呈现了一个先下降后上升的趋势。

下降的过程体现了改革开放以来，我国从计划计划向市场转轨的进程：

政府部门不断从竞争性生产领域退出，相应的其支配的资源比例也不断缩小。

背后的原因——分税制改革瓦格纳法则，说明政府部门为了弥补市场失灵，提供公共产品，调节收入分配而加大了对市场的干预力度。

第七章主要公共支出分析（稍微看下书好了）

1、中国的教育两分为：

——义务教育（初等教育、初级中等教育）——非义务教育（高级中等教育、高等教育和职业教育）

2、政府介入社会保障的理由（p154）

（1）保障公民的基本权利

（2）克服保险市场存在的逆向选择（3）促进收入分配公平（4）家长主义

3、经济基础设施——永久性的成套的工程构筑、设备、设施和它们所提供的为居民所用和用于经济生产的服务。

包括——公共设施（电力、管道煤气、电信、供水、环境卫生设施和排污系统、固体废弃物的收集和处理系统），公共工程（大坝、灌渠和道路）及其他交通部门（铁路、城市交通、海港、水运和机场）。

政府介入基础设施的原因（p145）

（1）、基础设施是经济增长的前提2、某些具有规模经济和自然垄断特征3、普遍存在外部性4、减轻贫困、促进公平5、进行宏观调控的手段

第八章成本—收益分析（计算题）

1、现值的计算：

PV

2、收益－成本比率（B/C）

项目收益现值：

项目成本现值：

收益－成本比率＝B/C显然，当B/C≥1时，项目可行

3、内部收益率（IRR）内部收益率是使项目净现值恰好为0的贴现率。

用ρ表示IRR，则ρ是下列方程的解——

一个项目是否可行的标准是，ρ≥r，r是基准贴现率。

净现值是最可靠的！

P188第四、五题

4、公共项目的贴现率选择

两种观点：

（1）基于私人部门收益率的贴现率

（2）社会贴现率

如果政府项目的资金来源减少了私人部门的投资，那么政府项目的机会成本就是私人部门的税前收益率。

如果政府项目的资金来源减少了私人部门的消费，那么政府项目的机会成本就是私人部门的税后收益率。

基于以下理由——对后代的关心家长主义（个人缺乏远见）市场无效率（投资的正外部性）

结论：

社会贴现率小于私人贴现率

5、评价公共项目时，需要衡量项目的社会收益与社会成本

（1）基于市场价格进行调整

（2）消费者剩余（3）根据经济行为推断

第九章公共收入概论（小题目）

1、税收的性质：

（1）强制性

（2）固定性（3）无偿性

2、纳税人：

是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，即税款的缴纳者。

3、负税人：

实际承担税负的人。

4、征税对象：

也称课税客体，即对什么征税。

征税对象规定着征税的范围，是一种税区别于另一种税的主要标志。

5、平均税率：

是全部的税收收入与应税税基的比例。

6、边际税率：

增加了的税收与增加了的税基价值的比例。

7、起征点：

税法规定的对征税对象开始征税的起点规定一定的数额。

征税对象达到起征点的就全部征税，未达到起征点的不征税。

8、免征额：

税法按一定的标准从课税对象全部数额中扣除一定的数额，扣除部分不征税，只对超过的部分征税。

9、通货膨胀税：

政府因通货膨胀所增加的税收或减轻的债务负担。

第十章税收理论（计算题——重点）

1、商品税：

从价税、从量税（单位税）

课征于需求方的从量税归宿

分析：

每单位税率u消费者承担Pg－P0生产者承担P0－Pn这就是所谓的税收归宿，虽然税收的法定归宿是消费者，但实际经济归宿是消费者和生产者各自承担了一部分。

也就是说，消费者将一部分税负转嫁给了生产者。

代数例子：

课征于供给方的从量税归宿

考虑政府对生产者征税，每单位税率uS’C与SC的距离为u对生产者来说，供给曲线仍为SC对消费者来说，供给曲线变为S’C产量从Q0下降为Q’1。

消费者支付的价格为P’g，生产者收到的价格为P’n，两者之间的差额仍为u。

进一步分析得：

从量税的归宿与它是对消费者课征还是对生产者课征无关。

这就是所谓的税收归宿不相关定理。

2、一般来说，给定其他条件不变，需求弹性越大，消费者承担的税收越小。

给定其他条件不变，供给弹性越大，生产者承担的税收越小。

事实上，弹性衡量了经济行为人逃避税收的能力。

3、从价税的归宿（应该不考）

4、考虑对土地征税：

土地的价格正好应该等于未来年份全部土地租金收益的现值。

征税后土地的市场价格就变为：

土地价格下降了：

下跌的数额刚好等于所有未来税收的现值。

由于资本化，土地所有者永远是承担全部税负的人

5、税收的超额负担是指征税多产生的社会福利损失。

即纳税人的损失大于政府的税收收入。

P214

税收的超额负担

原因：

一般来说，只要改变商品或要素相对价格的税收都会产生超额负担，即都会产生效率损失。

等价变化等于ME3税收收入等于GE2两者之间的差额，即E2N，即税收的超额负担6、用需求曲线衡量商品税的超额负担P218

Tb：

税率：

价格弹性Pbq：

税前的开支

7、拉姆齐法则——逆弹性法则

逆弹性法则要求两种不相关商品的税率之比等于其弹性之比，即弹性越大，税率越低；

弹性越小，税率越高。

8、莫里斯模型：

（1）边际税率在0～1之间

（2）有最高收入的个人的边际税率为0（3）如果有最低工资的个人是按最优条件工作的，那么他的边际税率也应为0

9、避税（taxavoidance）与偷逃税不同（taxevasion）避税——通过改变行为来减少应纳税额（合法）偷逃税——不缴纳法定税收的行为（非法）

第十二章公共债务（随便瞧瞧）

1、公债负担的三种情形：

（1）债务人负担首先是举债人（政府）的负担由于政府会通过增加税收来偿还公债，因而政府的债务负担间接转化为公众负担。

（2）纳税人负担纳税人是公债负担的最终承载主体公债就是未来的税收李嘉图等价：

政府为筹措战争或其他经费，采用征税还是发行公债的影响是等价的。

（3）代际负担问题勒纳（1948）认为，内债不会给后代人造成负担，后代人只是相互欠债。

偿还债务实际是后代人之间的收入转移，整体而言没有变化外债则不同，后代人必须承担负担，因为他们的整体消费水平下降了

2、衡量公债规模的指标（p268）

（1）公债依存度

当年公债收入/当年财政支出（10~20%）反映财政支出对公债收入的依赖程度

（2）公债负担率

当年公债余额/当年GDP（60%为警戒性）反映一国经济总量对未偿付公债的总体负担能力

（3）公债偿债率

当年还本付息额/当年财政收入（7~15%）反映政府财政的债务清偿能力