晶瑞股份度财务分析报告文档格式.docx
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流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,晶瑞股份2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为34.76%,34.76%和32.13%。
2019年晶瑞股份流动资产构成情况
货币资金
21,903
32.13%
10,202
16.28%
22,398
35.64%
应收票据及应收账款
23,694
34.76%
42,080
67.14%
33,620
53.49%
应收票据
0.00%
16,896
26.96%
11,131
17.71%
应收账款
25,183
40.18%
22,488
35.78%
预付款项
381
0.56%
251
0.40%
260
0.41%
其他应收款
10,562
15.50%
309
0.49%
181
0.29%
存货
10,473
15.37%
8,911
14.22%
6,318
10.05%
其他流动资产
1,146
1.68%
916
1.46%
73
0.12%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,晶瑞股份2019年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及其他非流动资产,各项分别占比为58.11%,12.46%和9.97%。
2019年晶瑞股份非流动资产构成情况
长期股权投资
1,984
3.20%
1,885
3.36%
1,627
5.74%
其他非流动金融资产
1,000
1.61%
固定资产
36,001
58.11%
36,528
65.01%
17,483
61.64%
在建工程
7,720
12.46%
3,154
5.62%
4,159
14.67%
无形资产
5,554
8.96%
5,663
10.08%
2,295
8.09%
商誉
2,358
3.81%
4.20%
长期待摊费用
27
0.04%
50
0.09%
递延所得税资产
1,134
1.83%
829
1.48%
384
1.36%
其他非流动资产
6,174
9.97%
5,715
10.17%
2,412
8.50%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
晶瑞股份2019年年总负债金额为676,631,562.15元,所有者权益总额为624,541,208.27元,其中资本金为151,375,222.0元,资产负债率为52.00%,在负债中,流动负债为348,014,180.67元;
占负债和所有者权益总额的26.75%,非流动负债为328,617,381.48元,占负债和所有者权益总额的25.26%。
2019年晶瑞股份负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
34,801
26.75%
41,531
34.94%
37,530
41.14%
非流动负债合计
32,861
25.26%
18,443
15.52%
9,082
9.96%
所有者权益(或股东权益)合计
62,454
48.00%
58,882
49.54%
44,602
48.90%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,晶瑞股份2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为43.76%,43.76%和38.34%。
2019年晶瑞股份流动负债构成情况
短期借款
13,344
38.34%
36,335
87.49%
18,768
50.01%
应付票据及应付账款
15,227
43.76%
13,409
35.73%
应付账款
预收款项
65
0.19%
285
0.69%
109
应付职工薪酬
1,302
3.74%
2,228
5.37%
1,896
5.05%
应交税费
441
1.27%
959
2.31%
363
0.97%
其他应付款
2,195
6.31%
1,721
4.14%
2,982
7.95%
其中:
应付利息
17
0.05%
一年内到期的非流动负债
2,184
6.28%
其他流动负债
41
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,晶瑞股份2019年的非流动负债主要包括长期借款、应付债券以及递延收益,各项分别占比为46.32%,43.69%和9.26%。
2019年晶瑞股份非流动负债构成情况
长期借款
15,220
46.32%
14,292
77.49%
7,107
78.25%
应付债券
14,358
43.69%
递延收益
3,041
9.26%
递延所得税负债
241
0.74%
247
1.34%
其他非流动负债
3,903
21.16%
1,975
21.75%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年晶瑞股份的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为34.27%,24.24%和22.85%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
15,137
24.24%
15,142
25.72%
8,824
19.79%
其他权益工具
3,927
6.29%
资本公积
21,404
34.27%
21,558
36.61%
24,988
56.02%
库存股
-943
-1.51%
-1,640
-2.79%
专项储备
1,131
1.81%
779
1.32%
737
1.65%
盈余公积
1,666
2.67%
1,556
2.64%
1,056
2.37%
未分配利润
14,268
22.85%
13,516
22.96%
8,995
20.17%
少数股东权益
5,862
9.39%
7,968
13.53%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年晶瑞股份的净利润为38,111,879.67元,与2018年的56,771,166.49元相比下降了32.87%。
2017-2019年晶瑞股份净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2017
5,361
2018
5,677
5.88%
2019
3,811
-32.87%
2.3.2营业利润分析
2019年晶瑞股份的营业利润为45,757,370.39元,与2018年的67,920,556.57元相比下降了32.63%。
2017-2019年晶瑞股份营业利润变动趋势
6,121
6,792
10.96%
4,575
-32.63%
2.3.3利润总额分析
2019年晶瑞股份的利润总额为45,572,869.37元,与2018年的67,599,840.87元相比下降了32.58%。
2017-2019年晶瑞股份利润总额变动趋势
6,180
6,759
9.37%
4,557
-32.58%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年晶瑞股份的成本费用总额为722,635,740.1099999元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为76.07%,8.18%和7.93%。
2019年晶瑞股份成本费用构成
成本及费用总额
-72,263
-75,331
-47,867
营业成本
-54,969
76.07%
-57,897
76.86%
-38,283
79.98%
税金及附加
-430
0.60%
-510
0.68%
-352
销售费用
-5,912
8.18%
-5,726
7.60%
-3,446
7.20%
管理费用
-5,730
7.93%
-5,923
7.86%
-5,528
11.55%
研发费用
-3,097
4.29%
-3,330
4.42%
-0.00%
财务费用
-2,122
2.94%
-1,943
2.58%
-255
0.53%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年晶瑞股份的经营现金流量净额为102,367,332.58元,与2018年的38,928,537.09元相比上升了162.96%;
投资活动现金流净额为-88,020,841.52元;
筹资活动现金流净额为107,416,824.05元。
2017-2019年晶瑞股份经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
-2,754
-13,799
31,140
3,892
-20,987
2,723
10,236
-8,802
10,741
2.4.2现金流入结构分析
2019年晶瑞股份现金流入总金额为1,245,924,639.5700002元,其中经营活动现金流入为721,971,543.57元,占现金流入总额的57.95%;
投资活动现金流入为115,509,416.86元,占现金流入总额的9.27%;
筹资活动现金流入为408,443,679.14元,占现金流入总额的32.78%。
2019年晶瑞股份现金流入构成
现金流入总额
124,592
98,829
97,792
经营活动现金流入小计
72,197
57.95%
64,051
64.81%
37,647
38.50%
投资活动现金流入小计
11,550
9.27%
7,134
7.22%
16,531
16.90%
筹资活动现金流入小计
40,844
32.78%
27,642
27.97%
43,613
44.60%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为699,677,729.77元,占经营活动现金流入小计的96.91%;
收到的税费返还为6,031,384.57元,占经营活动现金流入小计的0.84%;
收到其他与经营活动有关的现金为16,262,429.23元,占经营活动现金流入小计的2.25%。
2019年晶瑞股份经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
69,967
96.91%
62,753
97.97%
37,057
98.43%
收到的税费返还
603
0.84%
497
0.78%
271
0.72%
收到其他与经营活动有关的现金
1,626
2.25%
800
1.25%
318
0.85%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为115,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.56%;
取得投资收益收到的现金为277,916.86元,占投资活动现金流入小计的0.24%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为231,500.0元,占投资活动现金流入小计的0.2%。
2019年晶瑞股份投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
11,500
99.56%
7,100
99.51%
16,479
99.69%
取得投资收益收到的现金
0.24%
22
0.32%
49
0.30%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
23
0.20%
12
0.17%
2
0.01%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为408,443,679.14元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年晶瑞股份筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
1,640
5.93%
14,667
33.63%
取得借款收到的现金
26,002
94.07%
28,884
66.23%
收到其他与筹资活动有关的现金
62
0.14%
2.4.3现金流出结构分析
2019年晶瑞股份现金流出总额为1,124,161,324.46元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为619,604,210.99元,占现金流出总额的55.12%;
投资活动现金流出小计为203,530,258.38元,占现金流出总额的18.11%;
筹资活动现金流出小计为301,026,855.09元,占现金流出总额的26.78%。
2019年晶瑞股份现金流出构成
现金流出总额
-112,416
-113,200
-83,205
经营活动现金流出小计
-61,960
55.12%
-60,158
53.14%
-40,402
48.56%
投资活动现金流出小计
-20,353
18.11%
-28,122
24.84%
-30,330
36.45%
筹资活动现金流出小计
-30,102
26.78%
-24,918
22.01%
-12,472
14.99%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为467,209,901.76元,占经营活动现金流出小计的75.4%;
支付给职工以及为职工支付的现金为70,507,988.86元,占经营活动现金流出小计的11.38%;
支付的各项税费为38,644,172.18元,占经营活动现金流出小计的6.24%;
支付其他与经营活动有关的现金为43,242,148.19元,占经营活动现金流出小计的6.98%。
2019年晶瑞股份经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-46,720
75.40%
-43,543
72.38%
-30,214
74.79%
支付给职工以及为职工支付的现金
-7,050
11.38%
-6,913
11.49%
-4,389
10.86%
支付的各项税费
-3,864
6.24%
-4,481
7.45%
-3,423
8.47%
支付其他与经营活动有关的现金
-4,324
6.98%
-5,220
8.68%
-2,374
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为78,530,258.38元,占投资活动现金流出小计的38.58%;
投资支付的现金为125,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的61.42%。
2019年晶瑞股份投资活动现金流出构成
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-7,853
38.58%
-12,033
42.79%
-7,865
25.93%
投资支付的现金
-12,500
61.42%
-10,394
36.96%
-22,465
74.07%
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-5,694
20.25%