基金从业基金法律法规检测试题33含答案考点及解析.docx

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基金从业基金法律法规检测试题33含答案考点及解析

2018-2019年基金从业基金法律法规检测试题【33】（含答案考点及解析）

1[单选题]基金宣传推介材料必经的报备环节是（）。

A.基金销售业务的高管

B.督察长

C.所在地中国证监会派出机构

D.以上都是

【答案】D

【解析】知识点：

理解宣传推介材料的范围和报备流程：

宣传推介材料审批报备流程：

基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。

其他基金销售机构的基金宣传推介材料，应当事先经基金销售机构负责基金销售业务和合规的高级管理人员检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报工商注册登记所在地中国证监会派出机构备案。

基金管理公司和基金代销机构制作、分发或公布基金宣传推介材料，应当按照如下规定的要求报送报告材料。

2[单选题]基金与股票债券的差异不包括（　　）。

A.反映的经济关系不同

B.所筹资金投向不同

C.投资收益与风险大小不同

D.筹集资金来源不同

【答案】D

【解析】A项股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，基金反映的是信托关系。

B项股票和债权是直接投资工具，筹集资金主要投资于实业领域；基金是间接投资工具，筹集资金主要投资于有价证券等金融工具或产品。

C项股票是高风险高收益产品，债券是低收益低风险产品，基金风险适中，收益相对稳定。

知识点：

证券投资基金与其他金融工具的比较

3[单选题]同股票相比，证券投资基金的投资风险（  ）股票的投资风险。

A.大于

B.等于

C.小于

D.基本接近

【答案】C

【解析】一般情况下，股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种；基金是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。

4[单选题]证券投资基金与银行存款差异表现在（）。

A.性质不同

B.收益与风险特性不同

C.信息披露程度不同

D.以上都是

【答案】D

【解析】知识点：

理解证券投资基金与其他金融工具的比较；

基金与银行储蓄存款的差异

截至目前，由于开放式基金长期以来主要通过银行代销，许多投资者误认为基金是银行发行的金融产品，与银行储蓄存款没有太大区别。

实际上，两者有着本质的不同，主要表现在以下三个方面：

1．性质不同

2．收益与风险特性不同

3．信息披露程度不同

5[单选题]基金管理人会计系统控制应（）。

Ⅰ．建立凭证制度

Ⅱ．建立账务组织和账务处理体系

Ⅲ．建立复核制度

Ⅳ．制定完善的会计档案保管和财务交接制度

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

【解析】知识点：

理解基金公司会计系统控制和监察稽核控制的主要内容：

基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：

（1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。

（2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。

（3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。

（4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。

（5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。

（6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。

（7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。

严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。

6[单选题]下列不属于封闭式基金的认购特点的是（　　）

A.只能网上发售

B.按1元进行认购

C.以份额为单位进行认购申请

D.可以向机构发售基金份额

【答案】A

【解析】 

表16-5

封闭式基金认购的特点

发售方式

网上发售：

通过与证券交易所的交易系统联网的全国各地的证券营业部，向公众发售基金份额

网下发售：

通过基金管理人指定的营业网点和承销商的指定账户，向机构或者个人投资者发售基金份额

认购价格

按1.00元募集，外加券商自行按认购费率收取的认购费

开立沪、深证券账户或沪、深基金账户及资金账户

认购程序

2.在资金账户存人足够资金

3.以“份额”为单位提交认购申请

知识点：

基金的认购

7[单选题]投资者进行ETF证券认购时需要具有（　　）。

A.沪、深B股或H股账户

B.开放式基金账户

C.沪、深A股证券账户

D.封闭式基金账户

【答案】C

【解析】投资者进行ETF证券认购时需具有沪、深A股证券账户。

8[单选题]下列基金产品不适用简易注册程序的有（）。

Ⅰ．分级基金

Ⅱ．理财基金

Ⅲ．交易型指数基金及其联接基金

Ⅳ．合格境内机构投资者（QDII）基金

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

【解析】知识点：

了解基金产品注册制度改革；

分级基金、基金中基金（FOF）及中国证监会认定的其他特殊产品暂不实行简易程序。

9[单选题]基金管理人关于ETF份额参考净值的计算方式，一般需经（）认可后公告，修改ETF份额参考净值计算方式，需经（）认可后公告。

A.证券交易所；证券业协会

B.证券交易所：

证券交易所

C.证券业协会：

证券交易所

D.证券业协会；证券业协会

【答案】B

【解析】知识点：

理解ETF信息披露的特殊规定及要求；

在交易时间内，证券交易所根据基金管理人提供的基金份额参考净值计算方式、申购和赎回清单中的组合证券等信息，实时计算并公布基金份额参考净值。

可见，基金份额参考净值是指在交易时间内，申购和赎回清单中组合证券（含预估现金部分）的实时市值，主要供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。

基金管理人关于ETF份额参考净值的计算方式，一般需经证券交易所认可后公告；修改ETF份额参考净值计算方式，也需经证券交易所认可后公告。

10[单选题]社会责任投资代表的是（）。

Ⅰ．公司收益

Ⅱ．公司治理

Ⅲ．环境

Ⅳ．社会

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

【解析】知识点：

理解基金对中小投资者的作用、对金融结构和经济的作用、对证券市场的作用；

社会责任投资（ESG），代表的是环境（enviroment）、社会（society）和公司治理（governance），是倡导在投资决策过程中充分考虑环境、社会和公司治理因素的投资理念。

11[单选题]基金职业道德修养的形成途径是基金从业人员主动自觉的（）。

Ⅰ．自我学习

Ⅱ．自我改造

Ⅲ．自我完善

Ⅳ．自我评价

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

【解析】知识点：

理解基金职业道德教育与修养的内容与途径；

基金职业道德修养，是指基金从业人员通过主动自觉地自我学习、自我改造、自我完善，将基金职业道德外在的职业行为规范内化为内在的职业道德情感、认知和信念，使自己形成良好的职业道德品质和达到一定的职业道德境界。

12[单选题]债券基金与单一债券的区别不包括（）。

A.债券基金的收益不如债券的利息固定

B.债券基金有确定的到期日

C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测

D.投资风险不同

【答案】B

【解析】作为投资于一篮子债券的组合投资工具，债券基金与单个债券存在重大的区别，具体包括：

①债券基金的收益不如债券的利息固定；②债券基金没有确定的到期日；③债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测；④投资风险不同。

13[单选题]基金信息披露的原则主要体现在以下方面（）。

Ⅰ．披露内容

Ⅱ．披露形式

Ⅲ．披露主体

Ⅳ．披露媒体

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

【解析】知识点：

掌握基金信息披露的作用、原则和内容；

信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。

在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平性原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。

14[单选题]基金信息披露在内容上应遵循下列基本原则（）。

Ⅰ．真实性原则

Ⅱ．准确性原则

Ⅲ．完整性原则

Ⅳ．及时性原则

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

【解析】知识点：

掌握基金信息披露的作用、原则和内容；

基金信息披露在内容上应遵循下列基本原则：

（1）真实性原则。

真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。

（2）准确性原则。

准确性原则要求用精确的语言披露信息，在内容和表达方式上不使人误解，不得使用模棱两可的语言。

（3）完整性原则。

完整性原则要求披露所有可能影响投资者决策的信息，在披露某一具体信息时，必须对该信息的所有重要方面进行充分的披露，不仅披露对信息披露义务人有利的信息，更要披露对信息披露义务人不利的各种风险因素。

该原则要求充分披露重大信息，但并不是要求事无巨细地披露所有信息，因为这不仅将增加披露义务人的成本，而且将增加投资者收集信息的成本和筛选有用信息的难度。

（4）及时性原则。

及时性原则要求以最快的速度公开信息，体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2日内披露临时报告。

及时性原则还要求公开披露信息处于最新状态。

为此，基金管理人还应定期更新招募说明书。

（5）公平性原则。

公平性原则要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露，而不是仅向个别机构或投资者披露。

15[单选题]从基金的资金来源和用途划分，证券投资基金可分为（　　）。

A.公募基金和私募基金

B.开放式基金和封闭式基金

C.在岸基金和离岸基金

D.公司型基金和契约型基金

【答案】C

【解析】根据基金的资金来源和用途可以将基金分为在岸基金和离岸基金。

在岸基金是指在本国筹集资金并投资于本国证券市场的证券投资基金；离岸基金是指一国的证券基金组织在他国发售证券投资基金份额，并将募集的资金投资于本国或第三国证券市场的证券投资基金。

知识点：

证券投资基金的分类标准及介绍

16[单选题]力图取得超越基准组合表现的基金是（）。

A.主动型基金

B.被动型基金

C.收入型基金

D.增长型基金

【答案】A

【解析】根据投资理念可以将基金分为主动型基金与被动（指数）型基金。

其中，主动型基金是一类力图取得超越基准组合表现的基金。

17[单选题]一般而言，风险从小到大的顺序是（）。

Ⅰ．货币基金

Ⅱ．收入型基金

Ⅲ．平衡型基金

Ⅳ．增长型基金

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅲ、Ⅱ、I

C.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】A

【解析】知识点：

掌握基金的不同分类标准和基本分类：

与其他类型基金相比，货币市场基金具有风险低、流动性好的特点，是厌恶风险、对资产流动性和安全性要求较高的投资者进行短期投资和现金管理的理想工具，或是暂时存放现金的理想场所。

所以货币基金风险最低。

一般而言，增长型基金的风险大、收益高；收入型基金的风险小、收益较低；平衡型基金的风险、收益则介于增长型基金与收入型基金之间

18[单选题]经中国人民银行总行批准，（　　）于1993年8月在上海证券交易所挂牌交易，是我国第一只上市交易的投资基金。