优质文档理事会换届及法人离任专项审计报告word范文 10页.docx

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理事会换届及法人离任专项审计报告

篇一：

法人离任审计制度

法人离任审计制度

第一章总则

第一条为规范大连市中山巢阳乐为老服务中心（以下简称中心）管理，健全对管理人员的监督制约机制，保障中心健康有序发展，根据国家相关法规和中心实际情况，制定本制度。

第二条中心法人离任审计，是指法人因工作调整或辞职等情况离开其工作岗位时，对其任职期间履行职责的情况进行全面审计，对其任期进行评价，并确认其业绩和应承担的责任。

第三条离任审计是中心法人离任时的必须程序，实行先审计后离任。

第四条审计工作由中心监察审计部组织实施，参与审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。

第二章审计范围与权限

第五条对法人的离任审计主要包括以下内容：

（一）任期取得的主要成绩；

（二）贯彻执行中心有关规章制度情况；

（三）对重大事项的决策情况，以及因决策失误，造成的重大经济损失或不良后果；

（四）个人履行管理职责的情况，以及因监管不力造成的重大损失；

（五）个人廉洁自律情况，以及由于本人违反廉洁自律有关规定给

中心造成的重大损失；

（六）重大问题反映报告情况，对职责范围内的报表数据及有关重大问题的报告失实、延误应负的责任；

（七）对用人失察、失控造成的不良后果应负的责任；

（八）其他需审计的事项。

第六条审计部门进行离任审计时，可以查阅审计对象部门的有关文件、记录、账表、凭证等资料，审计对象及部门应向审计人员如实反映情况，提供真实数据和资料。

第三章审计程序

第七条法人离任前由中心理事会提交《离任审计建议书》，经批准后由监察审计部立项，组成审计组实施。

第八条审计通知。

监察审计部接到审计任务后，应向审计对象发出《离任审计通知书》。

内容包括：

审计内容、审计期限、审计时间和审计组成员及所要求提供的有关材料等。

第九条现场审计。

审计组查阅有关文件、各种记录、账表、凭证等资料，并向有关部门和人员调查取证，核实有关情况。

第十条内容确认。

审计组综合审计情况，整理提出审计报告初稿，并向审计对象通报审计情况，审计对象应以书面形式反馈审计意见。

特殊情况，经批准，审计报告初稿可不与审计对象见面。

第十一条审计报告。

审计组提交审计报告，报告内容包括：

审计对象履行职责的基本情况；审计中发现的问题及审计对象应承担的责任；处理意见及建议。

第四章罚则

第十二条审计对象所在部门提供虚假资料、故意隐瞒事实的，对审计对象及有关责任人，给予相应处分。

第十三条对干扰、阻挠审计工作，打击报复审计人员的，由监察审计部门责令改正，并给予相应处分。

情节严重的，移交司法机关处理。

第五章附则

第十四条本制度由中心监察审计部负责解释。

第十五条本制度自颁布之日起施行。

大连市中山巢阳乐为老服务中心

篇二：

社团离任审计报告

全国性社会团体法定代表人离任

审计报告

（）审字第号

社团名称：

我们审计了后附的（社团名称）法定代表人同志任职期间的财务报

表，包括年月日至年月日的资产负债表，年度至

年度的业务活动表及任职期间内与其职责相关的资料。

一、管理层对财务报表的责任

按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制

财务报表是（社团名称）管理层的责任。

这种责任包括：

（1）设计、实施和维护

与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的

重大错报；

（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，在实

施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

中国注册会计师审计准则要求我

们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获

取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审

计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计建议（或评价）

包括资产管理方面、账务处理方面、帐簿设置方面、内控制度等方面加以完

善。

附送：

1．年月日至年月日资产负债表

2．年度至年度业务活动表

3．年月日固定资产明细表

4．会计报表附注

5．社会团体基本情况统计表

6．××会计师事务所营业执照复印件

××会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：

（盖章）（签名并盖章）

中国注册会计师：

中国·北京（签名并盖章）

报告日期：

年月日

附送四

会计报表附注

一、基本情况

1、社团名称：

2、成立时间：

3、业务主管单位：

4、社团登记证号：

社证字第号

5、社团代码：

6、法定代表人：

7、换证登记时间：

年月日

8、住所：

9、业务范围：

10、主要经费来源：

11、任职期间：

年月日至年月日

二、主要会计政策

1、执行的会计制度：

执行《民间非营利组织会计制度》。

2、会计年度：

会计年度自公历1月1日至12月31日。

3、会计核算基础和记账原则：

会计核算以权责发生制为基础，资产取得时按实际成本计量。

4、记账本位币：

会计核算以人民币为记账本位币。

5、固定资产计价及折旧政策：

6、长期股权投资计价及核算办法：

7、无形资产计价及滩销办法：

8、税项：

9、重要会计政策变更情况的说明：

10、其他：

三、审计期间

四、财务情况

（一）资产

经审计，（社团名称）截止年月

1、货币资金：

元。

2、应收账款：

元。

3、其他应收款：

元。

4、固定资产：

元。

5、……

（二）负债

经审计，（社团名称）截止年月

1、应付账款：

元。

2、其他应付款：

元。

3、预收账款：

元。

4、……

（三）净资产

经审计，（社团名称）截止年月

日资产总额日负债总额元。

其中：

元。

其中：

元。

其中：

日净资产总额

1、非限定性净资产：

元。

2、限定性净资产：

元。

与接任前净资产总额元相比，增加（或减少）了元。

五、汇总收支情况

（一）收入情况

经审计，（社团名称）自年度至年度收入总额元。

其中：

1、捐赠收入：

元。

2、会费收入：

元。

3、提供服务收入：

元。

4、……

（二）支出情况

经审计，（社团名称）自年度至年度支出总额元。

其中：

1、业务活动成本：

元。

其中：

2、管理费用：

元。

其中：

3、……

（应对以下内容进行注释：

）

1、会计报表重要项目及其增减变动情况的说明。

2、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明。

3、受托代理业务情况的说明，包括受托代理资产的构成、计价基础和依据、用途等。

4、重大资产减值情况的说明。

5、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的名称、数量、来源和用途等情况的说明。

篇三：

法定代表人离任审计模板

XXX有限公司

法人代表AAA离任经济责任审计报告

根据上海杨浦商贸（集团）有限公司杨商审（201X）1号的审计通知书，我审计室于201X年2月20日，对XXX有限公司法人代表AAA同志201X年11月至201X年12月任期内经济责任，依据所在单位提供的会计资料及相关资料进行了就地审计。

现将审计情况报告如下：

—、被审计单位的基本情况

XXX有限公司成立于201X年11月27日，注册在上海市杨浦区隆昌路619号327幢107室，法人代表AAA，注册资本人民币壹拾万元。

有上海杨浦经济发展总公司投资，经济性质为一人有限公司（法人独资），主要经营企业管理及咨询，商务信息咨询，劳动保障咨询，投资咨询，人才咨询，财务咨询。

会计核算执行《小企业会计制度》。

XXX有限公司作为上海杨浦经济发展总公司的招商平台，承担上海杨浦经济发展总公司系统的招商引资和专项扶持资金的结算工作。

现有管理人员7人（劳动关系均在上海经济发展有限公司），外聘保洁工1人，已招商532户。

AAA同志于201X年11月至201X年12月末担任XXX有限公司的法人代表。

AAA及其财务张岚敏对提供的会计资料及相关资料的

真实性，完整性做出了书面的承诺。

二、审计结果

根据对XXX有限公司提供的会计资料核实情况：

1）资产、负债、损益的核实情况

201X年至201X年的收入总额460.98万元，支出总额419.16万元，利润总额41.82万元。

201X年12月底

资产总额1257190.58元，负债总额738950.48元，所有者权益518240.1元。

其中：

货币资金余额1201X64.99元，

其中：

现金10593.64元，银行存款1191871.35元。

应收账款余额700元，

其中：

上海金童新型材料有限公司500元，

上海能劳务服务有限公司200元。

其他应收款余额48484.00元，

其中：

租房押金11900元，

园区招商备用金50000,元，

代付1607室房租31584.00元。

固定资产原价19500.00元，主要为电子设备，提取折旧12458.41元，净值7041.59元。

应缴税金余额54850.48元。

其他应付款余额684100.00元，

其中：

金光创利办公纸品上海有限公司为111100.00元，

上海德威企业发展有限公司201X0.00元，

上海杨浦经济发展总公司500000.00元，

201X年度预提年终奖金53000.00元。

实收资本100000.00元，投资方为上海杨浦经济发展总公司

未分配利润418240.10元，为历年累计盈利。

2）利润实际完成情况:

单位：

元

简要说明：

XXX有限公司由区财政拨入专项扶持资金，该扶持资金主要用于：

1）企业对于招商企业税收奖励。

2）招商中介费。

3）企业的日常开销。

4）其他应付款项。

XXX有限公司作为招商平台得到区财政扶持，由财政拨入专项扶持资金，再有XXX有限公司作为奖励基金按比例分配至各招商企业。

201X年区财政地方性税收清算收入471.1万元，商务委直接按比例分配给各招商企业奖励资金200.6万元，划拨给XXX有限公司的扶持资金270.5万元。

XXX有限公司按比例分配给各招商企业奖励资金21.3万元，个人先进奖0.2万元，招商中介奖1.76万元，余额247.24万元转入补贴收入，计入当期损益。

201X年区财政地方性税收清算收入576.2万元，有财政国库直接拨给XXX有限公司下属各招商企业奖励资金157.6万元,园区申请国库划拨给XXX有限公司131.5万元，商务委划拨给XXX有限公司扶持资金287.1万元。

XXX有限公司按比例分配给各招商企业奖励资金50.1万元，招商中介奖2.66万元，上交上海杨浦经济发展总公司100万元，其他应付款—扶持资金余额63.11万元，（其中金光创利办公纸品上海有限公司为111100.00元，上海德威企业发展有限公司201X0.00元，上海杨浦经济发展总公司500000.00元，201X年度预提年终奖金53000.00元）。

余额202.53万元转入补贴收入，计入当期损益。

三、审计评价

XXX有限公司会计报表基本真实反映审计期间的财务收支状况，201X年12