财务审计整改报告范文3Word文档下载推荐.docx
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年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。
针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。
县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的"
治慢"
工程结合起来。
同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把"
抓落实、促发展、干到位"
的工作总原则融入审计整改工作的全过程。
整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;
二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;
三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;
四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。
止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对"
两金"
未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将"
过渡账户"
内的"
全部转入财政专户。
同时撤消了"
过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了"
个案化"
管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。
同时明确了今后将坚持"
动态管理、有进有出"
的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。
止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。
今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金"
收得齐、管得住、用得好"
的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。
按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
[审计整改报告范文篇三:
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队"
审计整改年"
活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展"
活动以来。
取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。
现将我大队"
活动自查自评情况总结如下:
一、"
活动中所取得的成绩
篇二：
财务内部审计整改报告
集团各部室、各成员企业：
为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司
制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。
杭州华东医药集团有限公司内部审计意见建议整改落实规定
第一章总则
第一条为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到认真落实，切实提高
审计效能，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及《杭州华东医药集团有限公司内部审
计管理办法》，制定本规定。
第二条本规定适用于集团公司本部及各成员企业。
第二章主要职责
第三条集团公司监审部负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和审计建议采纳情况
的检查、督办、复核认定及评价工作。
第四条被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。
第五条被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题采取纠正措施，应及
时做出书面说明，报请集团公司监审部按程序批准后，方可暂缓整改。
第六条需要实施后续审计的，被审计单位应当积极支持、配合，按要求及时提供完整、
真实的相关审计资料。
第三章工作程序
第七条凡被审计单位在审计中发现存在问题的，在审计报告送达之日起30日内，向集
团公司监审部报送审计整改结果报告。
报告内容包括：
对审计发现问题的整改措施及完成情况，审计建议的采纳情况，对有关
责任部门和责任人的责任追究处理情况，尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。
第八条集团公司监审部根据被审计单位的书面整改报告，通过检查、复核，认定其对重
要审计事项已落实的，该审计项目的审计工作才能关闭。
确有必要时，可实施后续审计，或
者作为被审计单位下次审计工作的一部分。
第九条重要审计事项已具备整改条件，被审计对象未进行整改的，集团公司监审部报经
集团公司领导批准后，适时安排后续跟踪审计。
第十条后续跟踪审计应充分考虑以下因素：
（一）审计批露的问题和审计建议的重要性；
（二）纠正措施的复杂性；
（三）落实纠正措施所需要的期限和成本；
（四）纠正措施可能产生的负面影响；
（五）被审计单位的业务安排和时间要求。
第十一条集团公司监审部根据被审计单位的整改书面报告，在全面深入了解情况的基
础上，确定审计思路和重点，编制审计方案，有针对性地开展后续审计工作。
第十二条后续跟踪审计应突出对未整改问题的审计力度，并恰当分析未整改的原因，
评估整改的效果和未整改的风险程度，寻求进一步整改的可能和措施。
第十三条后续跟踪审计应着眼于内部控制的充分性、有效性，更多地关注关键环节、
重点部位。
第十四条集团公司监审部根据后续审计执行过程和结果，向被审计单位及集团公司提交后续审计报告。
第四章相关要求
第十五条被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。
单位自身存在的问题，主要负责人要负责整改；
下属单位存在的问题，要督促下属单位
落实整改措施。
第十六条被审计单位整改落实工作要以完善制度、规范管理、提升能力为目标，对审
计发现的问题进行认真剖析、总结，整改提高。
第十七条被审计单位逾期未提出整改报告的，或者不按要求整改落实重要审计事项的，
集团公司监审部应及时进行督办，责令其整改。
对拒绝、拖延整改工作的被审计单位从严问责，除在一定范围内进行通报批评外，根据
情节轻重情况，报集团公司董事会批准，扣除其单位负责人与财务部经理3-5%的年终奖金。
第十八条后续审计中如果因被审计单位未能提供真实审计资料、信息等造成审计结论
与客观事实不符，应当重新核实，更改审计结论，按审计工作有关规定进行严肃处理，追究
当事人的责任。
第五章附则
第十九条本规定由集团公司监审部负责解释。
第二十条本规定自下发之日起施行。
篇二：
企业财务内部审计报告审计报告
**审字（20XX）第1号根据审计部工作计划，审计组于20XX年1月10日至31日对****有限公司20XX年度的
财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报
表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****
公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：
第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；
第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提
出审计建议；
第三部分、会计报表附注。
报告截至20XX年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况
一、经济指标完成情况
（一）销售收入指标
截至20XX年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****20XX年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年
下降的趋势，****
（二）利润指标
20XX年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****
综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议20XX年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管
理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有
了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资
金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、
（1）****
***
二、资产管理方面
1
三、内控制度方面
（一）货币资金收支控制
1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱
（四）固定资产控制环节薄弱
四、财务核算及管理方面
（一）**
（二）***
（三）*
五、审计建议
（一）*
（二）资产管理方面
（2）*
（三）内部控制方面
1、货币资金的收支
**
（四）财务核算和管理方面
第三部分会计报表附注截至20XX年12月31日，****公司的资产、负债及权益情况如下：
一、资产情况
截至20XX年12月31日，资产合计38031399.87元。
明细如下
（一）货币资金
1、银行存款
截至20XX年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。
明细如下：
*
2、现金
截至20XX年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。
3、应收票据截至20XX年12月31日，应收票据余额*元*。
4、应收账款
截至20XX年12月31日，应收账款余额29860922.75元。
**
5、其他应收款
截至20XX年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下：
以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。
6、坏账准备
/***
7、预付帐款
截至20XX年12月31日，预付帐款余额0.50元，****。
8、存货
截至20XX年12月31日，存货余额4813124.88元，
9、待摊费用
截至20XX年12月31日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：
10、固定资产
截至20XX年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。
二、负债部分
至20XX年12月31日，负债合计*元。
明细如下：
1、应付账款
截至20XX年12月31日，应付账款余额*元，明细如下：
2、其他应付款
截至20XX年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下：
3、应付工资
截至20XX年12月31日，应付工资余额*元，*。
4、应付福利费
截至20XX年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。
5、应交税金
截至20XX年12月31日，应交税金余额*元，明细如下：
*
6、其他应交款
截至20XX年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：
教育费附加*元；
防洪费*元。
三、所有者权益情况
截至20XX年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表：
1、实收资本***有限公司*万元；
****有限公司*万元。
合计*万元
2、资本公积
截至20XX年底，余额*万元：
3、盈余公积
截至20XX年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。
20XX年度利润没有进行分
配。
四、经济效益情况
（一）销售收入
1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：
*2、按照销售品种分析：
（二）销售毛利率
20XX年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的
趋势，主要原因：
（三）销售税金及附加
20XX年度共缴纳附加税*元，明细如下：
城市维护建设税*元；
教育费附加*元
（四）费用情况
1、营业费用
20XX年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：
04年营业费用绝对额比20XX年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。
租赁费*****。
咨询费****
装修费****。
2、财务费用
20XX年度发生财务费用（－）*元，为利息收入。
3、管理费用
20XX年度发生管理费用181229.68元，明细如下：
篇三：
xx局20XX年内审整改情况报
告
xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔20XX〕9号文件）的要求，
我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。
现就整改情况报告如下：
一、财务管理方面存在的问题
1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严
格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理
发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。
2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找
出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；
同时我们还修订了财务报销办法，
并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办
公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。
3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管
理规定，从严控制招待费支出额度。
4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产
管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处
置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真
实性和安全性。
二、管理方面存在的问题。
关于20XX年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要
求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。
在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，
同时将加强财务人员、资（:
财务审计整改报告范文3）产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，
使我局的会计基础工作制度化、规范化。
篇四：
财务内部审计汇报材料
篇三：
财务自查报告范文三篇
财务自查报告范文三篇
（一）
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[xxxx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司xxxx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。
对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。
在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。
本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；
财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；
公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。
制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。
财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；
公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；
公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；
应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；
应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求
（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；
对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；
在xxxx年12月份公司组织安排了“财务部门20XX年度教育训练计划”。
根据上述通知要求
（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：
《财务负责人制度》等。
此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。
为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。
这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。
合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。
网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：
财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：
根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：
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