固定资产管理制度210821doc文档格式.docx

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固定资产管理制度

编制行政管理中心

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共12页

5.1资产管理采用账、实分开的原则，各部门实行职责分工，即：

财务管理中心为资产价值管理部门，行政管理中心为资产实物管理部门，使用部门（人）为资产的保管部门（人），负有保管责任。

5.2价值管理部门——财务管理中心

5.2.1负责资产的价值管理,负责资产投资预算的汇总编制以及对预算的执行情况和资产的日常管理进行监控，建立《固定资产电子卡片》。

5.2.2负责固定资产登记入帐，监督对包括受托管理资产在内的全部固定资产的管理工作，并与行政管理中心定期对帐，保持帐实相符。

各中心及各院点每季末须将固定资产清单报公司财务和行政管理中心备查。

5.2.3负责固定资产的监督盘点工作。

5.3实物管理部门——行政管理中心

5.3.1负责制定或修订所各自范围内的各类资产管理的实施细则。

5.3.2负责资产的实物管理工作，组织和监督资产的采购、验收、编号、登记《资产管理台账》等工作。

5.3.3负责监督资产的使用情况，定期进行台账、实物、标签的清查核对工作，以保证台账、实物、标签相一致，防止资产流失。

5.3.4负责资产的拆除、改装、损坏、转移、丢失和报废处理等工作的登记与操作。

5.3.5负责资产购置申请、转入、转出登记管理、资产日常维护保养、报废等，并协同财务管理中心开展定期或不定期的实地盘点工作。

5.3.6定期对本单位的资产实物进行检查、维护、保养，以延长其使用寿命，对暂时闲置的资产应安全存放，对长期闲置的资产应进行及时调配，以充分发挥其使用价值。

5.4保管部门——资产实际使用部门（人）

5.4.1负有对资产的保管职责，妥善保管和维护其使用的资产，任何人和使用部门都不得随意拆卸和改装设备，如确有必要，需经行政管理中心同意后，由行政管理中心组织实施。

5.4.2资产保管部门（人）负有保全实物与标签完好的义务,资产保管部门（人）对实物的实际状况负责。

5.4.3资产保管人变动及资产发生损坏等情况时，须及时通报行政管理中心，办理变更登记或申请作出相应处置。

5.5行政采购人员职责：

5.5.1严格遵守公司的各项规章制度和有关规定，努力提高自身的业务水平，树立为公司经营服务的观点。

5.5.2负责对现有的供应商资料进行整理，归档，定期联系，建立供应商名册。

并对供应商进行品质，交货期，价格，服务，信用等能力的评估，确保供应渠道畅通和安全。

5.5.3采购物品时，要确保质量和安全，不得随意采购三无产品“无生产厂家名称、无生产日期、无生产地址”。

5.5.4负责对不良物品的处理，及时退、换货，确保公司的需求。

5.5.5采购订单完成后，负责和供应商对账，并要求供应商及时开票。

5.5.6负责新的供应商的开发和培养。

6.资产分类及编号方法

6.1资产分类表

分类项目类别编号

固定资产（G）：

办公使用而持有的设备物品，且使用寿命超过1年。

电子设备

（DZ）

台式电脑、笔记本电脑、电脑硬盘、复印机、打印

机、传真机、打印传真一体机、摄像器材（照相机、

摄像机、投影仪等）、影音器材（影碟机、音响等）

例如：

MHJY-G-DZ-001家电设备

（JD）

空调、冰箱、电视机、洗衣机、干衣机……

MHJY-G-JD-001医疗器材

（YL）

跑步机、训练桌、按摩椅、动感单车、健身车、综

合训练机等

MHJY-G-YL-001运输工具

（YS）

轿车、小型客车、中型客车、大型客车、货车、电

瓶车、摩托车……

MHJY-G-YS-001

其他固定

资产（QT）

资产价值较高，使用寿命较长的认为可列入固定资

产管理的资产……

MHJY-G-QT-001

无形资产

（WX）计算机软件、光纤网络使用、商标使用权……MHJY-G-WX-001

低值易耗品（D）：

不符合固定资产确认条件的各种办公用工具、家具物品及厨房用品家具（JJ）

办公桌、电脑桌、会议桌、洽谈桌、餐桌、办公椅、

会议椅、洽谈椅、餐椅、文件柜、茶水柜、书柜、

茶几、床、床垫、衣柜、电视柜、折叠椅……

MHJY-D-JJ-001

办公设备

（BG）

录音笔、验钞机、刻录机、点钞机、碎纸机、对讲

机、装订机、打孔机、打码机、支票机、饮水机、

电风扇、时钟、电热壶、保险柜、摄像头、机顶盒、

路由器……

MHJY-D-BG-001

五金用品

（WJ）

灯具、五金工具、不绣钢制品、铝梯及其它各类工

程、绿化、物管工具……MHJY-D-WJ-001

劳保用品

（LB）

制服、被服、消防器材、保安器械……MHJY-D-LB-001

厨房用品

（CF）

微波炉、切肉机、豆浆机、消毒柜、冰柜……MHJY-D-CF-001

其他物品

（QT）其他属于低值易耗品范畴的物品……MHJY-D-QT-001

办公用品：

日常办公所用的消耗用品。

消耗用品

（XH）

笔、本、纸/光盘、录影带、墨盒、色带、墨粉、打

印纸、晒图纸等用品……——耐用品

（NY）电话、电源插线板、计算器、……

——

6.2资产编码说明：

资产编码一共四级：

6.2.1第一级为公司名简称。

总部：

MH；

6.2.2第二级为大分类。

固定资产为G；

低值易耗品为D。

6.2.3第三级为小分类项目名称首两字的首字母大写。

比如电子设备为：

DZ。

6.2.4第四级为资产顺序号。

6.2.5编码举例：

采购电脑一台。

归类于固定资产中电子设备。

编码为：

MHGZ.DHX-G-DZ-001

6.3固定资产卡片说明：

6.3.1资产标签格式：

（如）

资产编码MHGZ.DHX-G-DZ-001

资产名称电脑主机

资产型号联想

使用日期2015-9-1

使用部门综合管理部

存放地点

6.3.2资产名称：

按购回物品的说明书标准名称填写。

6.3.3部门：

指单位的具体使用部门。

6.3.4保管责任人：

资产领用人

7.采购权限

7.1行政管理中心全面负责公司总部行政类物品采购需求及监控各机构的采购工作。

7.2采购权限总体原则

固定资产类别总分为IT类、行政类、工程或其他类。

统一采用先申请后购买的原则，由各中心或各机构统一提交资产申购OA流程。

7.2.1总部预算内资产申购单价5万以下的物品，由各中心分管副总裁审批后，按照资产类别由行政管理中心或招标经理进行采购。

5万以上或预算外的资产申购需由总裁审批。

7.2.2各机构预算内资产申购单价1000元以下或者总价格5000（含）以下的物品，各机构负责人核准后，由机构综合管理部进行采购；

单价5000以上及5万以下资产由机构分管副总裁审批后采购；

任何资产采购完毕后，采购物品清单电子版报行政部备案。

7.3在集团没有统一配送的食品公司之前，各机构本着安全节省原则，可以自行采购物品包含：

食品类、厨房易耗品类、药品类。

食品类：

肉、菜、生鲜类、奶制品，水果等。

其他米，油、各类调味品可批量大宗采购的统一在1号网店或正规超市购买，需提供正规发票）。

厨房易耗品类：

厨房易耗品为抹布、毛巾、面盆、洗碗刷子、洗洁精、保鲜膜、油烟净等。

长者用餐需要的餐具、刀叉、杯，盘等按照床位冗余5%的比例数在开业前