《费用管理制度V10》日常费用报销培训测试题含答案Word格式.docx

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50元/次*3次/月

7.由部门自行组织的团队建设活动，原则上活动出席人数不得低于部门人数的多少？

90%

80%（正确答案）

70%

50%

8.报销团队建设费需发起以下哪类流程?

行政日常费用报销流程（正确答案）

邮电通讯费报销流程

9.差旅住宿费是指出差过程中产生的入住酒店、招待所等费用；

《费用管理制度V1.0》规定除公司领导外，其他人员出差一类城市的住宿标准是多少？

1000元/晚

300元/晚

350元/晚（正确答案）

实报实销

10.差旅补助费是公司给予出差人员的定额补贴根据出差城市情况，按不同级别标准进行补助。

对于出差一类城市人员，可享受差旅补助额度为多少？

A、200元/天

B、150元/天

C、100元/天

D、50元/天（正确答案）

11.上海门店客户经理丙在上海市内公出产生交通费，丙在当天返回工作岗位后可报销以下哪类费用？

（[单选题]*

差旅交通费

差旅补助费

市内交通费（正确答案）

差旅其他费用

12.上海门店客户经理丙在上海市内公出，使用滴滴打车软件打车产生交通费，丙在当天返回工作岗位后进行报销时需提供哪些凭证作为原始凭证？

滴滴平台开具的增值税发票及出差申请单

滴滴打车软件上打车订单截图

滴滴平台开具的增值税发票的及相应行程单（正确答案）

交通发票替代发票及订单截图

13.车辆使用燃料费是指员工使用自有车辆发生的燃油费补贴。

设备租赁事业部人员可享受补贴标准是多少？

A、享受2000元/月的油卡补贴（正确答案）

B、享受1.5元/公里的燃油费补贴

C、享受1元/公里的燃油费补贴

D、车辆燃油费实报实销

14.报销车辆使用费需在OA中提交以下哪类流程？

15.公司上线“信用评分体系”，每位员工初始信用分为100分，信用分将依据员工报销质量进行自动加减，信用分将影响员工是否享受“先付款后审核”的权利、以及相应的审批流程。

当信用分≤60分时，相应的审批流程为？

A、上级领导审批，先付款后审核票据

B、上级领导审批，先审核票据后付款

C、增加审批级次，先审核票据后付款（正确答案）

D、收到该员工相关单据后延迟1个月进行审核和支付工作

16.信用评分体系扣分规则是评价员工报销质量的标准，也是系统信用分自动加减的依据，当纸质报销单据存在“抬头税号错误或者遗漏”问题时，信用分将如何变动？

A、信用分减2分（正确答案）

B、信息分减5分

C、信用分加0.2分

D、信用分减25分

17.信用评分体系除了有扣分规则外，同时对报销流程无误人员也存在奖励标准，报销流程审核无误情况下信用分可加0.2分，但最多不可超过多少分？

A、100分

B、105分

C、110分（正确答案）

115分

18.国家规定增值税专用发票进行认证期限为发票开具日后的多长时间内？

A、180天

B、6个月

C、1年

D、360天（正确答案）

19．备用金是指因公司经营周转需要，个人向公司临时借支的款项。

备用金借款需要事先审批，通过领导审批后在OA中进行申请，填写以下哪个流程？

A、行政日常费用报销流程

B、专项费用付款申请流程

C、邮电通讯费报销流程

D、备用金借款流程（正确答案）

20.归还备用金需要在OA中进行申请，填写OA《备用金还款流程单》并在OA中以附件形式上传转账成功的银行流水截图，财务审核款项到账后通过审批。

备用金须在什么时间前归还公司？

A、每年6月30日前

B、每年12月1日前

C、第二年1月1日前

D、每年12月31日前（正确答案）

二、多选题

1.可在OA系统中发起《行政日常费用报销流程》进行费用报销的费用类型有哪些？

*

业务招待费（正确答案）

邮电通讯费用类

车辆使用费（正确答案）

2.差旅费指员工因公离开工作所在地产生的相关费用（工作所在地由人力资源部认定），以下哪些费用属于差旅费报销范畴？

差旅交通费（正确答案）

差旅住宿费（正确答案）

差旅市内交通费（正确答案）

市内交通费

3.《费用管理制度V1.0》规定，除公司领导以外人员，非特殊情况下考虑办事效率和费用支出双重因素选择交通工具，公司领导以外人员可选择的以下哪些有哪些？

A、经济舱（正确答案）

B、高铁/动车二等座（正确答案）

C、火车软座（卧）（正确答案）

船二等舱（正确答案）

4.远途出差人员的交通工具选择应以办事效率和费用支出双重因素作为考虑对象：

当飞机费用高于火车费用50％以内的、出差旅途里程数超过1000公里、或乘火车不便、或时间紧迫的情况下，可搭乘飞机。

报销机票款需提供哪些凭证作为审核依据？

A、行程单（正确答案）

B、登机牌（正确答案）

C、网上订票页面截图（正确答案）

D、个人商业保险保单

5.信用评分体系扣分规则包含以下哪几项？

A、票据不规范（正确答案）

B、流程填写不规范（正确答案）

C、审批流程不完善（正确答案）

D、合理性存疑（正确答案）

6.信用评分体系扣分规则中属于“票据不规范”事项的有？

A、发票抬头、税号开具错误（正确答案）

B、缺少住宿水单（正确答案）

C、增值税发票抵扣联用胶水粘贴（正确答案）

D、合同文件缺少公章（正确答案）

7.报销业务招待费时，报销流程及单据中不得出现以下哪些字样？

A、礼品（正确答案）

B、赠品（正确答案）

C、请**吃饭（正确答案）

D、送礼（正确答案）

8.符合真实合法的原始凭证有哪些？

A、加盖“国家税务总局”监制章及与销售方名称一致的“发票专用章”的增值税专业发票（正确答案）

B、支付国家机关、企事业单位等费用时取得财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（正确答案）

C、支付银行、邮政、铁路系统等费用时取得的此类机构开具的带机构印戳的收据、支出证明等（正确答案）

D、加盖“国家税务总局”监制章及与销售方名称一致的“发票专用章”的增值税普通发票（正确答案）

9.出差人员的住宿费根据标准实行限额凭据报销管理，《费用管理制度V1.0》中规公司领导以外人员的住宿标准有哪些？

A、一类城市350元/晚（正确答案）

B、二类城市300元/晚（正确答案）

C、三、四五类及其他城市300元/晚（正确答案）

D、港澳台1000元/晚（正确答案）

10.以下业务招待费金额对应的最低审批权限正确的有？

A、普通业务招待<

500元，总监及以上审批（正确答案）

B、普通业务招待≥1000元，公司总经理审批（正确答案）

C、礼品采购≤500元，分管领导审批（正确答案）

D、礼品采购>

500元，公司总经理审批（正确答案）

三、填空题

1.公司统一组织员工至指定医疗机构进行体检，新入职人员按照 

元/人标准执行；

[填空题]*

_________________________________（答案：

180）

2.出差人员在不具备铁路客运、长短途公路客运、出租车等常规交通工具通行条件的地点出差，或者出差地虽具备上述常规通行条件，但由于时间安排不合理或路程中转设置不合理等客观因素严重影响出差效率的，事前提交 

，经部门负责人、公司分管领导审批通过后，可租车自驾。

《租车费用申请单》）

3. 

元以上的大额业务招待费需事前申请至公司总经理，须填写 

方可报销，否则不予报销。

1000|《特殊费用事前申请单》）

4.双休日每月 

次以上不接公事电话且未回的，人力资源部有权取消该员工手机费报销资格。

2）

5.手机费由各员工自行缴纳，凭 

在限额内实报实销。

月结发票）

6.报销流程到达财务资金部初审后，流程 

天内未完结，将扣减25分。

30）

7.扣分规则实施连坐政策，当员工扣除1分时，该员工的直属上级领导同时扣除 

分.[填空题]*

0.1）

8.粘贴发票单据时，需保留发票粘贴处最左侧至A4纸横向左侧边缘 

cm的距离，以便财务凭证装订。

5）

9.粘贴增值税专用发票时，只需将 

粘贴在A4纸上， 

和 

用回形针固定。

发票联|抵扣联|报销流程面单）

10.增值税专用发票进项认证期限为发票开具日后的 

天内，由于个人原因导致超期不能抵扣的税款部分不予报销。

360）

11.报销发票应为真实有效的发票，其中差旅住宿费、行政日常类费用、专项支出类费用需取得 

，增值税专用发票报销时必须提供 

及 

。

增值税专用发票|发票联|抵扣联）

12.定额发票和打车发票的监制章，必须包 

字样。

国家税务总局）

13.车辆使用费指因公在工作地所在城市由公司往返办事地点，使用公司车辆或自有车辆发生的燃油费、路桥费等合理开支；

包括 

、 

车辆使用燃料费|车辆使用杂费|车辆租赁费）

14.使用滴滴等打车软件产生的交通费，需提供 

的同时附上 

作为原始凭证。

增值税发票|相应行程单）

15.报销住宿费需提供 

，能明确显示入住起止时间、单价等内容。

住宿费发票|入住水单）

16.填写差旅费报销流程时，若取得住宿费增值税专用发票，则需在住宿发票费用类型选择 

，并在 

中填写发票上显示的税额。

增值税专用发票|住宿费进项额度）

17.填写差旅费报销流程时，第一步必须关联 

《出差申请流程》）

18.同时出差及公出的，差旅费报销流程中申请类型处须选择 

出差）

19.公司上线费用报销信用评分体系，信用分将依据员工报销质量进行自动加减，信用分将影响员工是否享受 

的权利、以及相应的审批流程。

先付款后审核）

20.差旅补贴天数是依据出差期间依据飞机票、火车票、船票、长途汽车票所列明的 

，以及 

之间自然天数计算。

出发日期|返程的抵达日期）

四、判断题

1.由部门自行组织的，团队建设费标准为正式员工每人每季度200元，具体人数以人力资源部统计的正式员工（包含试用期内员工但不包含实习生）人数为准。

[判断题]*

对（正确答案）

错

2.由部门自行组织的团队建设费实际发生金额由各部门先行垫付，根据实际活动明细描述（活动形式、参加人员等）、正规发票等单据由部门人员按次归集后统一提交《行政日常费用报销流程》，财务资金部根据流程审批情况及定额标准进行审核支付，超出定额标准部分由部门自行承担，公司不予报销.。

3.如有员工离职，无论离职人员工作时间长短，将在经费总额中减去离职人数相对应的费用；

如有新员工入职，将在经费总额中增加入职人数相对应的费用。

4.公司统一组织员工至指定医疗机构进行体检，新入职人员按照180元/人标准执行、入职满一年以上员工按照500元/人标准执行。

对

错（正确答案）

5.体检费仅包含人力资源部指定体检套餐内费用，员工自行增加体检项目或复查产生的费用均也在报销范围。

6.离职人员需由财务审核备用金全部归还完毕后方可同意其离职申请。

7.若连续乘车时间超过8小时，或在20:

00～次日6:

00时间段内的连续乘车时间超过4小时，可选择卧铺。

8．住宿标准指单人单天标准，2人以上同行时，公司领导以外人员，同性别人员须2人一个房间，水单上需有同住人员签章或水单直接打印注明。

9.差旅住宿费报销须提供入住酒店的正规发票发票及机打消费明细清单（水单）（若确实无机打明细清单，需由酒店列明消费明细并签章），在限额内实报实销；

若实际发生额未达到住宿标准金额，差额部分进行补偿；

超出住宿标准部分由出差人员自行承担。

10.出差人员当天来回且不跨地级市的，或员工在工作所在地公出的，根据人力资源部相关规定，均不不享受差旅补助。

11.新进员工在当月15日前入职，离职员工在当月15日后离职，方可报销本月通讯费。

12.出差过程中产生的ETC支付高速公路通行费，需要提供发票及行程单才可报销。

13.禁止经营顺风车、滴滴等类似营业性行为，包括人为调整码表公里数的，一经发现即送司法机关追究法律责任，并开除；

公里数记录由相关事业部独立负责并由部门负责人审批。

14.原则上不允许报销业务招待费，仅允许总监及以上职级人员对发生的业务招待费进行报销，且必须严格执行规定限额和招待标准。

15.报销业务招待费、赠品等费用严禁在流程中体现“招待”、“送礼”、“礼品”等字样。

五、简答题

1.请简要说明报销差旅费时，填写差旅费报销流程的步骤。

_________________________________

答案解析：

第一步：

发起《差旅费报销流程》，并关联对应的出差申请流程；

第二步：

选择费用科目：

前台选择“销售差旅费（前台）”；

中后台选择“管理差旅费”；

第三步：

根据实际车票信息选择出发地、到达地及具体交通方式；

第四步：

填写实际出差天数、根据水单填写住宿天数及住宿人数；

第五步：

依次根据发票等凭证信息及各项标准填写费用金额；

2.请简要说明报销员工手机通讯费时需注意事项。

①、员工手机费仅可报销公司登记在册的号码所产生的费用，相关费用须为办理业务所需；

②、手机费由各员工自行缴纳，凭月结发票在限额内实报实销；

③、新进员工在当月15日前入职，离职员工在当月15日后离职，方可报销本月通讯费；

④、双休日每月两次以上不接公事电话且未回的，人力资源部有权取消该员工手机费报销资格；

⑤、报销日期：

须填写对应账期所在月的任意一天，一旦填错就回退单；

⑥、不同月份的话费账单不可放在同一个明细里报销，需分行填列；

⑦、需在备注中标注清楚话费账期月份；

⑧、费用科目：

前台选择（销售）电话费-手机，中后台选择（管理）电话费-手机；

（答对任意5条即得分）

3.请至少列出5条影响信用评分体系扣分事项。

①、票据不规范：

抬头税号、公章、水单、粘贴等错误或者遗漏等；

②、流程填写不规范：

报销科目、报销金额、差补计算等填写错误；

③、审批流程不完善：

缺失单独事项审批、签字不全；

④、合理性存疑：

发票连号等且未能有合理性解释；

⑤、纸质单据超时提交：

流程到达财务资金部初审后，流程30天内未完结；

4.A员工信用分100分，12月10日提交日常费用报销流程报销业务招待费1000元，上级领导审批后公司实际已经预付1000元，但后续报销流程到达财务资金部审核后，其中100元为非因公产生，实际应付报销金额为900元。

后续A员工12月20日因差旅产生报销1200元，上级领导审批后，A员工实际会收到差旅费报销多少金额，为什么？

A员工实际会收到1100元；

原因在于费用报销实行“先预付后审核”制度，A员工在12月10日报销业务招待费时公司预付1000元，实际有100元不符合报销规定，公司应不予报销，因此公司多付A员工业务招待费100元，多付的100元在12月20日A员工报销的差旅费中系统直接扣除。

5.A员工12月10日早上8:

00从上海出发乘坐高铁二等座前往北京洽谈业务，12月10日入住北京当地某酒店，入住时酒店房间定价328元/晚，A员工在北京期间均通过滴滴平台进行打车出行，由于形成紧张，于12月15日早上6点乘坐高铁二等座返回上海，到达上海时是上午11点，乘坐出租车返回公司。

请问A员工需要①提供哪些纸质单据进行报销？

②A员工出差天数、住宿天数分别为多少天？

③A员工可报销多少金额的住宿费、差旅补助费？

①、A员工需提供12月10日前提交的《出差申请单》、上海往返北京的高铁票二等座车票2张、入住酒店开具的增值税专用发票及入住水单、滴滴平台开具的增值税发票及行程单、从高铁站返回公司乘坐出租车发票、以及《差旅费报销流程》打印面单；

②、A员工出差天数为6天，住宿天数5天；

③、A可报销住宿费金额=5*328=1640元

A可享受的差旅补助费=6*50=300元