公共财政学习题集兰州商学院Word格式文档下载.docx
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第九章税收原则……………………………………………………16
第十章税负转嫁与归宿……………………………………………18
第十一章税收效应…………………………………………………19
第十二章税收制度…………………………………………………21
第四篇政府间财政关系…………………………………………………23
第十三章政府间财政关系…………………………………………23
第五篇宏观财政理论……………………………………………………25
第十四章公共财政赤字……………………………………………25
第十五章公债………………………………………………………27
第十六章财政政策…………………………………………………28
第三某些综合练习题………………………………………………30
第四某些参照书目…………………………………………………53
第一某些课程阐明
一、课程性质与任务
《公共财政学》是经济类各专业必修一门重要公共专业基本课；
财政学是经济学一种重要分支，以政府经济活动为研究对象是财政学突出特性；
政府又称公共部门，因而，财政学又被称为公共财政学、公共部门经济学或公共经济学。
《公共财政学》教学基本任务和目是：
使学生较系统地掌握财政学基本知识，基本理论及基本管理动用运用技能；
使学生拥有较高结识、分析、判断及解决公共经济问题能力；
使学生可以在后续专业课程专业学习之前，奠定良好财政学和经济学基本。
二、课程基本规定：
通过本课程学习，学生应达到下列规定：
1、理解和掌握政府、市场公共财政、公共产品、公共选取、财政职能、公共支出（转移性支出及购买性支出）、公共收入（税收、债务收入等）、税收原则、税收承担、税负转嫁、税制教诲、政府预算、财政体制、财政平衡、财政政策等诸多基本概念内涵，有关性与差别及它们在财政学学科体系中地位。
2、理解和掌握公共产品理论、公共选取理论、财政职能理论、公共支出理论、公共收入理论、公债管理理论、财政体制理论、财政政策理论等理论体系基本内容，以及互相间关系，并尽量多地理解这些理论发展过程。
3、掌握国内财政支出和收入重要内容，基本状况和有关重要改革办法。
4、理论联系实际，讨论和分析现实经济生活中发生财政、经济现象，并提出自己解决问题办法。
第二某些要点与思考题
第一篇概论
第一章市场与政府
1、资源有效配备评判原则是“帕累托效率”准则，即任何经济活动导致资源配备使“得者之所得不不大于失者之所失”，从全社会角度假使“宏观上之所得不不大于宏观上之所失”
2、资源配备效率实现条件是用边际分析法得出；
即社会边际效益等于社会成本。
一种经济制度符合经济效率原则条件是：
每一种物品或服务社会效益等于其社会边际成本。
3、市场失灵是政府经济活动必要条件。
市场失灵是市场机制自身缺陷体现，其内容涉及公共产品和服务、外部效应、竞争失效和垄断、规模报酬递增、市场不完全、信息不充分、宏观经济失衡与波动、分派不公。
它们直接决定着政府活动范畴。
4、纠正和克服市场失灵需要政府公共部门介入，由此决定了财政重要应发挥三种职能，一是资源配备职能，二是收入分派职能，三是稳定经济职能。
一、基本概念
帕累托最优社会总效益社会总成本社会边际效益社会边际成本
完全竞争市场公共产品或服务外部效应垄断规模报酬递增市场不完全
信息不对称优值品劣值品洛伦兹曲线吉尼系数贫困指数
经济公平社会公平公共悲剧免费者搭车资源配备职能
收入分派职能稳定经济职能
二、填空题
1、广义资源最优配备要解决问题涉及、和三个方面内容，这也是评价三个基本原则。
2、要使某种产品达到帕累托最优状态，必要符合下面两个条件：
一是；
二是。
3、帕累托效率实现条件是。
4、宏观经济政策四个目的即、、和。
5、资源配备方式重要有、和。
6、由于当代市场机制局限性，使得在当代市场机制下公司在提供某些物品和服务时失灵，重要体当前：
一是市场机制在提供时失灵，二是市场机制在提供时失灵，三是市场机制在提供时失灵。
7、在市场经济体制中，政府详细经济职能普通被概括为三个方面：
即、和
。
（三）判断题
1、经济学家将社会资源合理配备视为经济学核心问题，并把“公平”作为衡量社会资源状况原则。
（）
2、实现资源配备效率最大化条件是：
配备在每一种物品或服务上资源社会边际效益均等于其社会边际成本。
3、导致市场运转失灵基本因素在于价格信号总是能充分地反映社会边际效益和社会边际成本。
（）
4、公共物品或服务是具备共同受益或联合消费特性物品或服务。
5、垄断现象存在是导致市场失灵因素之一。
6、市场机制在实现资源配备方面失灵，仅体当前微观经济领域。
四、选取题
1、完全竞争市场机制可以使资源配备达到最有效率状态必要条件是（）
A.所有生产资源都为私人所有B.所有交易都在市场上发生，并且有众多买者和卖者
C.卖者或买者不能单独操纵价格D.卖者和买者可以享有充分信息
E.资源可以充分流向任何使用者
2、市场经济条件下政府矫正市场失灵作用范畴，可界定在（）
A.提供公共物品或服务B.矫正外部效应C.维持有效竞争
D.调节收入分派E.稳定经济
3、致使公共部门履行资源配备职能因素是（）
A.公共物品或服务存在B.外部效应存在
C.不完全竞争状态存在D.分派不公平
4、收入分派目的是实现公平分派，涉及（）
A.经济公平B.横向公平C.社会公平D.纵向公平
五、思考题
1、举例阐明资源配备效率实现条件。
2、完全竞争市场构造具备哪些特性?
3、举例阐明市场失灵存在和政府干预必要性?
4、如何理解财政职能理论前提?
在中华人民共和国现实经济社会环境中，财政职能发挥状况是如何?
5、规范政府行为和完善财政职能转变或健全之间是一种如何关系?
第二章外部效应理论
1、外部效应是市场失灵体现之一，它与公共产品有密切联系。
外部效应涉及由生产或消费行为引起负外部效应或正外部效应。
此外，还存在公共资源外部效应。
外部效应存在会导致经济效率损失。
3、纠正外部效应目是减少以至消除由它引起效率损失。
私人部门可以采用某些办法，但受“公共产品”和“交易成本”因素影响，其办法有效性将大打折扣，因而需要政府干预和财政介入。
罚款或矫正性税收、矫正性财政补贴，以及公共管制和法律办法均可实现外部效应内在化目的。
4、纠正外部效应是必须。
由于当一种物品或服务被生产或消费后带来负外部效应时，会引起它生产、销售或消费过量；
反之，则会呈现出生产、销售或消费局限性。
外部效应正外部效应负外部效应公共资源问题一体化办法科斯定理
交易成本社会制裁矫正性税收矫正性财政补贴外部效应内在化
1、外部效应可分为、和三类。
2、从效益和成本角度来看，在外部效应存在状况下，私人边际效益和边际成本会同和
发生偏离。
3、公共资源特性重要有二个：
4、在有些状况下，私人经济部门有其自身克服外部效应机制，重要体当前、和
三个方面。
5、外部效应内在化过程，也就是外部效应得以，资源配备由不具备到具备过程。
6、政府用于矫正外部效应办法大体可以区别为两类，即：
和。
7、矫正性税收突出特性是其税额同相等。
三、判断题
1、在存在正外部效应状况下，无论是产品买者，还是卖者，都会在其决策中意识到她们之间交易会给其他人带来益处。
2、所有对交易双方之外第三者所带来影响都可以称作为外部效应。
3、在外部效应存在状况下，私人边际效益和边际成本同社会边际效益和边际成本发生偏离。
4、负外部效应最核心问题，就是带有负外部效应物品或服务价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品或生产要素社会边际成本。
5、在存在负外部效应时，物品（或服务）生产和销售将呈现局限性状态。
6、在存在正外部效应时，物品（或服务）生产和销售将呈现过多状态。
1、按外部效应发起者不同可分为（）
A.生产活动外部效应B.消费活动外部效应
C.正外部效应D.负外部效应
2、按照外部效应承受者不同，可将外部效应分为（）
C.对消费外部效应D.对生产外部效应
3、按照外部效应成果不同，可分为（）
A.对消费外部效应B.对生产外部效应C.正外部效应D.负外部效应
4、实现负外部效应内在化，政府普通运用（）
A.矫正性财政补贴B.矫正性税收C.罚款D.公共管制
1、何谓外部效应?
外部效应如何分类?
2、按照科斯定理，对外部效应可如何纠正?
这种手段奏效吗?
3、举例阐明正外部效应和负外部效应分别对资源配备有什么影响?
4、政府矫正外部效应办法有哪几类?
它们合用范畴如何界定?
5、分析矫正性税收和矫正性财政补贴分别对私人边际成本或私人边际效益影响。
第三章公共产品理论
1、公共产品是相对于私人产品而言，纯公共产品具备效用不可分割性，消费非竞争性和受益非排她性。
市场机制不也许实现公共产品帕累托最优供应，为了增进社会福利，必要由政府财政来提供此类产品。
2、公共产品可根据其特性分为纯公共产品、拥挤性公共产品和价格排她性公共产品。
3、纯公共产品需求与纯私人产品需求有明显不同。
前者体现为垂直相中，即某种纯公共产品需求曲线可通过将该种公共产品所有消费者个人需求曲线垂直相中而得到，因素在于每个消费者所面对是同样数量产品或服务，但她们所乐意支付价格是不同；
后者体现为水平相加，即某种纯私人产品需求曲线可通过加总某一时间内所有单位消费者在各种价格水平上对该种产品需求曲线而得到，因素在于每个消费者都是既定价格接受者，她们所能调节只是其消费数量。
4、纯公共产品有效配备条件为每个社会成员从公共产品中获得边际收益总和（社会边际效益）等于社会边际成本。
即，MSB＝EMB＝MSC。
林达尔均衡是对公共产品有效供应一种实证性解释，它描述了社会集团通过讨价还价来决定公共产品成本分担状况。
社会成员偏好显示困难成为公共产品有效供应得以实现重要障碍，因而会浮现“免费搭车”，强制性融资方式是解决免搭车问题有效途径。
5、介于纯公共产品和纯私人产品之间是准公共产品，准公共产品供应往往是市场因素和政府因素兼而有之。
公共产品私人产品效用不可分割性消费非竞争性受益非排她性
纯公共产品准公共产品林达尔均衡免费搭车者拥挤性公共产品
价格排她性公共产品
1、公共物品特性归纳为、和。
2、非竞争性包括和两方面涵义。
3、公共物品帕累托最优实现条件可详细写成等于。
4、从考察准公共物品特性看，可以将准公共物品分为准公共物品和准公共物品两类。
5、由于免费搭车问题存在，解决免费搭车问题途径是。
6、纯公共物品指是那种向全体共同提供且在消费上不具备，受益上不具备物品。
7、从考察准公共物品特性出发，可以将准公共物品分为公共物品和公共物品两类。
1、对纯公共物品需求与对准私人物品需求是完全相似。
2、只要有公共物品存在，免费搭车者浮现就不可避免。
3、拥挤性公共物品，是指那些对有着消费者人数增长而产生拥挤，从而会增长每个消费者可以从中获得效益公共物品或服务。
4、价格排它性公共物品是指那些价格不可以定价，从而可以在技术上实现排它公共物品或服务。
5、纯公共物品既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门直接提供，但不能由政府部门予以补贴办法通过市场提供。
四、思考题
1、公共产品有哪些特性？
鉴定公共产品应遵循什么环节？
如何对公共产品分类？
2、为什么公共产品应由政府提供？
3、纯公共产品与纯私人产品需求有何区别？
4、如何实现公共产品有效率配备？
5、林达尔均衡可以实现吗？
为什么？
6、如何才干解决免费搭车问题？
7、准公共产品根据什么分类？
两者有何不同？
准公共产品是如何供应？
第四章公共选取理论
1、公共选取理论是非市场决策经济学研究。
其基本特点是把经济交易和政治决策这两种人类行为基本方面纳入单一私人利益分析模式，运用经济学办法解释个人偏好与政府公共选取之间关系，研究作为投票者消费者如何对公共产品决定表达意愿。
2、所谓政治均衡是在一定规则下，就一种或各种公共产品供应量以及相应税收份额在人们之间分派所达到合同。
决定政治均衡状因素重要是公共产品生产效益和成本大小以及投票者获得关于信息难易限度。
投票者最偏好政治成果是当她（们）所承担税收份额与该公共产品边际效益正好相等条件下政府所提供公共产品数量（水平）。
在投票者最偏好政治成果中，中间投票者意愿公共产品数量则往往是多数规则下政治均衡。
3、由于人们偏好构造有单峰形和多峰形，因而在多数规则下所得到政治均衡有时不是唯一。
单峰偏好是在所有投票者偏好都呈单峰条件下浮现，其成果是多数规则仍可保证投票成果惟一性；
多峰偏好则意味着人们最抱负成果不止一种，因而在所有投票者中只要有一种人偏好呈多峰形，多数规则下投票成果便也许浮现循环现象。
4、互投赞成票是在投票者之间进行投票交易。
它经常发生在两个或两个以上提案同步交付投票者表决状况下，其成果使本来在分别投票中必定不能获得通过提案却因互投赞成票而双双获得通过。
投票交易对资源配备效率影响是双重性。
5、参加公共选取投票者，政治家（政党），官僚以及利益集团有着不同行为特点。
投票者当确信通过投票能获得净效益并对投票成果可以产生影响时才乐于参加投票；
政治家追求目的是选票极大化，因而更多地设法符合中间投票者意愿；
政府机构官僚以权力极大化为目的，并由此导致政府预算规模和公共产品供应量总是高于其最佳状态水平；
特殊利益集团通过对政府官员和投票者施加影响来左右公共选取成果。
一致规则多数投票规则政治均衡单峰偏好多峰偏好中间投票者
配对投票互投赞成票投票交易选票极大化
权力极大化特殊利益集团
1、一致批准规则是指一项集体行动方案，只有在都批准前提下，才干实现一种表决方式。
2、一致批准规则特点可归纳为、、和四点。
3、在形式上，公共选取决策是通过而作出。
4、多峰偏好则意味着人们最抱负成果不止。
5、当有三个或更多方案可供选取时，就其中任意方案进行投票，称之这。
6、当分别代表不同利益集团两个或更多议题被组合在一起，让投票者就此进行投标时，
交易就会发生。
7、从经济学观点看，投票者与否参加投票，重要取决于一是；
二是投票对产生影响也许性。
8、追求公共机构权力极大化，必然带来政府预算规模。
1、如果一种社会人们依照既定规则，就一种或各种公共物品或服务供应量以及相应税收份额分派达到了合同，就取决了政治均衡。
2、中间投票者定理告诉人们，任何一种政党或政治家，要想赢得极大化选票，必要使自己竞选方案符合中间投票者意愿。
3、单峰偏好意味着们最抱负成果不止一种。
4、只要所有投票者偏好都呈单峰性，无论她们所须承担税收份额如何，中间投票者定理均可以成立。
5、按照边际效益递减规律，任何物品或服务边际效益都是随其数量减少而增长。
6、投票交易只有在与提案关于效益和损失不对称——收益不不大于损失状况下才会发生。
7、选票极大化是多党制社会中成功地获得政治权力先决条件。
8、官僚们行为将影响公共物品或服务供应条件，但不会影响最后形式政治均衡。
9、实证分析表白，官僚们对政府预算极大化追求，必然导致公共物品供应量过剩，而高于其最佳产量水平。
10、特殊利益集团是公共选取中一支不可忽视力量，它对政治均衡最后形成产生重大影响。
11、特殊利益集团在获得来自政府支出增长效益同步，必然要以其他人境况因而变坏为前提。
1、什么是政治均衡?
在简朴多数规则下中间投票者偏好或意愿如何决定公共产品供应量?
2、举例阐明投票决策中单峰偏好、多峰偏好和配对投票，简要阐述它们与投票成果关系
3、何谓投票交易?
它对资源配备效率有何影响?
4、简要分析参加公共选取过程投票者、政治家（政党）、官僚以及利益集团行为。
第二篇公共支出
第五章公共支出概述
1、公共支出可按补偿性等各种办法予以分类，其管理和经济分析意义各不相似，但都从不同侧面体现出政府公共支出对经济社会生活所具备广泛影响和作用，同步也为改进财政支出构造、提高财政支出效率；
提供了一种基本性分析框架。
2、公共支出绝对规模和相对规模具备不同财政意义和经济意义，它们变动趋势既有有关性，又呈现出不同特性。
经济学家观测和分析公共支出增长因素视角和办法有所不同，但正是这种不同和公共支出呈上升趋势共同特点藕合才令咱们惊奇，公共支出增长与否是一种规模?
公共支出规模膨胀背后有哪些因素是可持续?
公共支出规模有无可控制性?
在哪种意义上是可控?
3、公共支出要讲效益，但它又不同于私人支出。
机会成本分析法是一种宏观分析法，而成本——效益分析法是以微观角度进行。
对于有些公共支出项目，则可以甚至仅可以采用最低费用选取法或公共定价法。
公共支出效益分析办法，不但是一种效益分析法，并且也是管理公共支出，提高公共支出决策科学性和提高公共支出效益有效手段。
购买性支出转移性支付防止性支出创造性支出可控性支出不可控性支出
普通利益支出特殊利益支出贷款转贷和产权参股公共支出规模瓦格纳法则
公共收入增长引致论公共支出增长发展模型非均衡增长模型机会成本分析法
成本——效益分析法消费者剩余影子价格货币时间价值公共定价法
经常性支出二部定价法负荷定价法最低费用选取法社会贴现率资本性支出
1、政府公共支出，按照与否通过市场作为原则，重要涉及转移支出和支出
2、购买性支出对整个社会就业影响直接，而对整个国民收入分派影响。
3、由公共收支所构成公共经济发展，是市场经济发展“”
4、在政府购买性支出中，支出是基本和永久性。
5、在政府购买性支出中，可以全面提高国家综合国力支出是支出。
6、政府对于农业公共投资，其实质是向农村提供公共品。
7、只有政府公共投资不介入市场赚钱性投资时，则政府经济具备性，这就是完整意义公共财政。
8、整个社会总支出由私人支出和支出构成。
9、财政支出一种最大特点，那就是性。
10、政府对基本产业与农业投资，均具备效应。
1、政府公共财政支出对市场经济没有任何影响。
2、在公共支出中，政府应重要加强对债务利息支出有效控制。
3、一种社会文明与进步，重要体当前私人支出增长上。
4、政府公共支出，可以介入市场有效领域中。
5、整个社会投资性支出，只有市场投资。
1、政府公共财政支出不断增长，重要是由于：
A.经济因素B.政治因素C.暂时因素D.国际因素
2、政府购买性支出，重要有：
A.行政国防支出B.科教文卫支出C.基本产业投资支出D.农业投资支出
3、政府公共支出，按照西方国家老式做法，重要有：
A.买性支出B.转移性支出C.对市场支出D.公务员津贴奖金支出
4、可以提高市场经济竞争力公共支出，属于：
A.经济建设支出B.行政支出C.债务支出D.军事人员给养支出
5、以社会保障为主政府转移性支出，其重要职能是：
A.公平收入分派B.人道主义C.以人为本D.对于整个社会成员生存权予以保证。
1、购买性支出和转移性支出对实现财政职能产生如何详细影响?
2、可控性支出与不可控性支出构造状况构造阐明什么问题?
3、国内财政支出预算分类办法为什么需要改革?
如何改革?
4、公共支出绝对量与相对量变动各自呈现什么特点?
两者有关性是如何?
5、公共支出规模与否需要加以控制?
在如何状况下应当控制?
如何控制?
6、公共支出机会成本指什么?
如何衡量?
7、成本——效益分析要考虑成本和效益分别有哪些类型?
8、如何预计时间价值和生命价值?
9、举例阐明在成本——效益分析中如何应用影子价格。
10、举例阐明公共定价详细定价办法。
第六章购买性支出
1、购买支出是政府用于消费和投资支出
2、国防、教诲、公共保健均是比较重要购买性支出。
每项支出必要性是有所不同，政府为其安排资金方式也不相似。
3、财政投资性支出是对市场缺陷一种弥补机制，目是达到最有效社会资源配备水平。
财政投资范畴与一国经济发展水平也有密切关系，普通地，在自然垄断行业，基本产业、农业、高科技产业领域，政府投资都发挥着十分重要作用。
购买支出公共消费支出公共投资支出筹划——方案——预算制度
保健市场第三者付费基本产业财政投融资股份投资方式
1、政府购
升级会员 