财务的分析报告模板Word文档下载推荐.docx

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一、会计核算工作

众所周知会计核算是财务部最基础也是最重要的工作是财务人员安身立命的本钱是各项财务工作的基石和根源随着公司业务的不断扩张、随着公司走向精细化管理对财务信息的需要如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性成为我们财务部向上进阶的新课题为努力实现这一目标财务部主要开展了以下工作：

1、建立会计核算标准规范实现会计核算的标准化管理财务部根据房地产项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要设计了一套会计科目表制定了详细的二级和三级明细科目并且对各个科目的核算范围进行了清晰的约定同时还启用一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的统一性、一贯性和连续性;

有了这套会计核算标准规范可以使我公司的帐务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的有了这套会计核算标准规范也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务值得一提的是按照我们设的明细科目和项目辅助核算能直接快速地计算出某个房开细项的收入、成本、费用相关税金迅速地计算出土地增值税的增值额使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松、快捷、明了我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评

2、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制明确了各个流程所占用的时间对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证凭证如何传输都做出了明确清晰的规定保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来采用新的工作流程后工作效率提高了各岗位的矛盾和扯皮现象减少了财务报告的及时性得到了有效地保障使我公司上报集团财务部的各类财务数据的及时性和准确性均达到集团财务部的要求

3、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作定时与各单位打电话或发传真来清理核对帐目使得我公司xx户客户往来和xx户的供应商往来帐目清楚准确同时加强应收往来款的追讨在年内追回了xx的往来款xx万元

4、除此之外财务部组织全体员工在xxxx年共完成了：

收取xx二期回笼房款xx亿元契税维修基金xx万审核原始凭证x万多张填制、复核整理装订记帐凭证xx张出具统计报表xx份出具纳税申报表xx张税源统计表xx张出具xx集团、xx集团相关财务报表xx张出具预算报表xx张等

二、融资、预算与资金管理工作

资金对于企业来说就如“血液”对于人体一样重要特别是房地产业进入了新一轮行业周期的历史时刻国家为调控房地产的经济泡沫通过各种货币政策、信贷政策、税收政策、土地政策来进行宏观调控目的就是为了抬高房地产业的资金门槛对整个房地产业进行重新洗牌再加上我公司要按计划完成xx改制投产、工业项目的全面挂牌启动xx的前期开发最严重的是XX年楼市低迷今年的销售大大低于预期使得我公司的资金“造血”功能极为不畅使得我公司随时面临“缺血”的风险所以对于xxxx年财务部来说如何做好融资?

如何做好资金预算?

如何做好资金管理成了财务部摆在第一位的头等大事为此财务部也投入了大量的时间和精力去做好相关资金管理工作尽最大努力去帮助企业渡过资金难关

1、财务部加强与七家商业银行的联系与各家银行逐一进行谈判和沟通不断寻找和触碰各商业银行的底线可由于受到国家货币政策的宏观调控的影响商业银行自身的资金流动性大大降低这使得商业银行为降低经营风险在核准贷款的时候会显得更加小心谨慎特别是对于房地产企业是慎之又慎xxxx年xx市各商业银行对房地产业的贷款总量较去年已经下降xx%就是在这样一个非常恶劣的融资环境下财务部并没有被眼前的困难所吓倒反而在我公司资产总额和实收资本不足的情况下运用智慧、勇于创新与各家银行展开艰苦的商业谈判这其中与银行的各级主管领导洽谈、会餐、应酬跑了多少次银行、复印准备了多少授信资料加了多少次班牺牲了多少业余时间财务人员已经无法用数字去统计了值得高兴的是最终财务部在公司领导的正确指导下凭借在工作中总结出来的谈判技巧在公司最有利的时点完成了在x行的x亿元房开贷款、xx万元工业项目贷款和xx万元额度的承兑汇票完成了xx行的xx万元的工业贷款完成了一个个看似不可能完成的任务因为我公司的资产负债率和项目实收资本占总投比例均没有完全达到银行的信贷条件同时为公司争取了最大的土地抵押率和最低的银行利率毫无疑问xx财务部可以骄傲地说在融资方面XX年xx财务部走在了同行业财务部的前面

2、预算执行方面在公司领导的大力推动下在财务部的积极组织下目前公司的全面预算管理工作已经融入到各个部门的日常工作当中各个部门已经能熟练的运用全面预算这一管理工具来管理各个部门的资金流财务部还定期组织预算差异分析会议总结讨论预算差异产生的原因提高了各个部门对财务数据的重视程度目前各个部门在财务部的组织下积极投入地参与全面预算管理为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的基础也正是因为有了全面预算才使得公司领导对资金调度能做到心中有数提前对资金进行合理的统筹安排

3、在年初资金充裕时根据已编制的预算在较短时间内比较各家银行的理财产品从各家银行中选出与x行签订了购买xx万理财产品六个月利率为xx%为公司获得理财收益94、6万元另外利用闲散资金在x行理财x次每次分别为x万元（x天）、x万元（x天）、x万元（x天）共获得理财收益xx元在x行理财x次每次xx万元分别为xx天和xx天获得理财收益xx1月开始ipo打新股投入xx万元获得理财收益xx万元使得公司全年获得理财收益为xxx万元为公司在一定程度上降低了资金使用成本

4、充分使用承兑汇票支付工程款降低资金使用成本xxxx年财务部共办理承兑汇票xx笔充分用足商行xx万的承兑汇票的授信额度

5、在日常资金管理上财务部重点加强了以下工作：

与各家银行开通了网上银行业务帮助公司实时了解公司的银行存款状况;

建立了资金日报体系每日向公司领导上报头天的公司资金状况为公司领导进行资金调度提供了依据;

每月定期编制各家银行的银行余额调节表保证了公司资金的准确性和安全性;

不定期地对库存现金进行盘点;

在大量收款的几天每天核对收款收据与银行缴款单和进帐单保证了资金收取的准确性;

在付款流程上增加了资金经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序;

通过这一系列的工作使得公司资金的收取和使用上的准确性和安全性大大提高使财务部在资金管理的规范化管理方面上了一个新的台阶

三、涉税管理工作

由于房地产企业涉税环节特别多相关税收政策也非常繁杂征税较重这使得纳税成为企业的一项重要成本支出在国家税收法规的规定下进行合理的纳税筹划减少纳税支出是财务部涉税管理的首要工作这要求财务部在事先、事中对各项经济业务进行审核、筹划将各项纳税支出降到最低凡事有矛必有盾在降低纳税支出的同时还要规避涉税风险实现公司经济业务的涉税低风险甚至零风险是涉税管理的另一项重要工作公司在接受税务稽查时会面临三种不同性质的稽查：

1、日常稽查日常稽查是指稽查部门主要负责的对管辖区域内企业日常情况进行的检查要求被检查的公司数量一般不得低于一定比例

2、专项稽查专项稽查是指根据上级税务部门的部署对某个行业、某个地区、某个产品、某项减免税政策进行全面的清理检查

3、举报稽查举报稽查是指任何单位和个人根据征管法的规定都可以举报纳税人偷税漏税的行为税务机关在接到举报以后采取一些措施对纳税人进行检查下面就对财务部XX年所做的主要涉税管理工作进行回顾

1、审核各类收入和付款合同由于将财务审核加入到了各类经济合同的签订订环节使得财务部在业务发生之初就能进行纳税评估和纳税筹划XX年财务部共审核相关经济合同xx份

2、xx月财务部与税务局充分沟通后认为我公司必须主动进行土地增值税清算因为目前国家对土地增值税的征收管理力度一年比一年大将查得更细如果等到明年清算条件成立由税务局进场进行土地增值税清算很可能会增加纳税支出财务部征求公司领导和集团财务部的同意后组织人员进行了xx项目的土地增值税清算工作

3、通过分析国家增值税的发展趋势工业项目的所有购进设备均未取得增值税专用发票将设备的增值税开票时间拖到XX年这样就可以在XX年享受新的消费型增值税的好处为公司争取了xx万元的增值税进项税额抵扣的好处

4、通过对销售部员工年终奖金的发放方式进行合理筹划不仅使公司按按税收法规履行了代扣代缴义务又保障了员工的利益使公司的大部门员工少交了xx元个人所得税增加了员工的税后收益得到了广大员工的称赞和好评

5、定期将各类大额的工程发票送到税局进行发票真伪鉴定由于房地产公司收到的发票金额巨大、数量和种类繁多一旦收到假票将给公司带来巨大的涉税风险为控制这一风险财务部定期组织人员将相关发票送往税局进行真伪鉴定

6、x月x日—x日xx市稽查局对我公司进行税务稽查要求我公司填写xxxx各税种税款交纳明细再根据情况进行实地税务检查财务部立即组织财务人员进行全面税务自查一方面积极与征管税务局沟通取得征管税务局的理解和帮助另一方面主动与稽查局相关人员联系建立了良好的人际关系最后由于及时将未交足的税款补交到征管地税局避免了稽查局到公司进行实地税务检查的涉税风险

7、x月份xx国税局来到我公司就我公司xx年的所得税申报表列示的销售收入xx万元对应的成本只有xx万元提出质疑要求立即出具收入确认的证明即文件xx区的主体竣工证明否则xx区对应的收入xx万元不能予以确认由于涉及调减我公司申报的所得税xx万元财务部立刻将这一潜在的巨大涉税风险汇报给集团财务部因为根据税法规定偷税金额超过全年纳税总额的10%将被定为偷税罪根据集团财务部的指示财务部立即组织财务人员重新对xx年的所得税重新进行清算和填报申报表另一方面积极与主管税务机关协商并取得税局相关主管领导的理解只是调整了纳税申报表并没有认为我们恶意提前确认收入、滥用所得税优惠政策这也证明了财务部平时与税务局的沟通做得比较到位才不至于发生重大的涉税风险

8、通过与地税主管税务局主管领导的良好沟通财务部积极争取纳税a级企业目前税局的相关领导已经承诺明年将会将我公司申报纳税a级企业如果申请纳税a级企业成功就将意味着税局将二年内不来公司查帐一是为为公司营造良好、宽松的纳税环境二是为公司获得了荣誉为公司与部门沟通谈判增添了一项重要法码

9、加强了涉税管理的资料收集和档案管理工作在岗位职责中加入了税收政策的收集、整理、汇编工作每月定期到税局网站上更新下载与房地产有关的税收政策并进行整理汇编财务部在进行土地增清算、所得税申报、税务自查、日常申报时将各工作底稿进行整理把过程列出来做为公司的涉税相关文件进行归档为了以后进行涉税管理时提供一份原始参考资料也为了以后新的财务管理人员能够快速地了解了公司的相关涉税管理工作提供备查

四、财务分析与风险预警工作

财务分析是以财务报告资料及其他相关资料为依据采用一系列专门的分析技术和方法对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动它为了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据

过去我公司的财务分析几乎是一片空白但是企业的规模越来越大资金调度也越来越大如果没有财务分析对企业的运营状况进行一个理性的评价和分析是非常危险的所以公司领导对此非常的重视对财务部也提出了殷切的期望有要求才有提高财务部在编写财务分析经验不足的情况下在网上大量收集相关资料包括房地产的相关经济政策对比分析各房地产上市公司的财务报表在x月份出了一份xx公司上半年的财务分析所幸得到了公司领导和其他各部门同仁的认可

（一）年终财务分析年初预算分析

本年度财政预算为×

×

元比上年增加×

元其中基本支出×

元比上年增加XX%项目支出×

元比上年增加XX%基本支出增加的原因是：

x项目支出增加的原因是xx

（二）年终财务分析本年预算执行情况分析

1.财政补助收入情况

财政补助收入全年共拨入×

元其中：

基本支出全年共拨入×

元项目支出全年共拨入×

元

上级补助收入×

元其他收入×

2.事业支出情况

事业支出全年共支出×

基本支出全年共支出×

元（工资福利支出×

元商品和服务支出×

元对个人和家庭的补助支出×

元）项目支出全年共支出×

元）在所有支出中其中XXX费、XXX费、XXX费开支较大主要原因是XXXXX

上级补助支出×

元主要用于xxxxxx方面其他支出×

元主要用于xxxxxx方面

3.年终决算情况

本年度单位共收入×

元共支出×

元年末事业结余为×

元其中基本结余×

元项目结余×

元上年结余为×

元今年比上年多（少）结余×

元多结余或者是少结余的因是……

（三）年终财务分析存在的问题和建议

1.积极做好对其他应收款的清理工作

其他应收款主要是职工出差和购物所借款项这部分借款如不及时进行清理就不能够反映经济活动和经费支出甚至会出现不必要的损失为此我们通过年终财务分析采取积极措施加以管理和清算一是要控制应收款的资金额度二是要缩短应收款的占用时间三是要及时对应收款进行清理、结算针对一些一直拖欠的职工采取见面打招呼让其及时结账清算若仍不能进行清还则每月从工资中扣还一部分直至把借款清完

2.加强对固定资产的管理

固定资产是台站开展业务及其它活动的重要物质条件其种类繁多规格不一在这一管理上很多人长期不重视存在着重钱轻物重采购轻管理的思想今后要加强这方面管理财务处在平时的报销工作中对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的督促经办人及时进行固定资产登记并定期与使用部门进行核对确保帐实相符通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞妥善处理和解决管理中出现的各种问题制定出相应的改进措施确保了固定资产的安全和完整

3.重视日常财务收支管理

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重加强收支管理既是缓解资金供需矛盾发展事业的需要也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现为了加强这一管理台站今后要建立健全了各项财务制度这样财务日常工作就可以做到有法可依有章可循实现管理的规范化、制度化对一切开支严格按财务制度办理极大地提高了资金的使用效益达到了节约支出的目的

4.认真做好年终决算工作

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务主要是进行结清旧账年终转账和记入新账编制会计报表等财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件是财政部门和单位领导了解情况掌握政策指导台站预算执行工作的重要资料也是编制下年度台站财务收支预算的基础所以我们要非常重视这项工作放弃周末和假期的休息时间加班加点认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告对一年来的收支活动进行分析和研究做出正确的评价通过年终财务分析总结出管理中的经验揭示出存在的问题以便改进财务管理工作提高管理水平也为领导的决策提供了依据