商业保理(培训稿).ppt

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商业保理知识1即保付代理。

国内保理业务是指国内贸易中，卖方将应收账款转让给商业保理机构或银行，由商业保理机构或银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。

保理的定义2保理核心保理核心：

应收账款的买断服务功能-应收账款管理融资功能-保理预付款保险功能-信用风险担保保理的三大功能3保理业务的几方关系人保理业务的几方关系人保理合同商务合同赊销预付款货款担保付款债权转让应收账款4买方市场占主导地位，买方市场占主导地位，赊销自然成为主流贸易结算赊销自然成为主流贸易结算方式，但赊销给卖方带来的方式，但赊销给卖方带来的问题问题流动资金占押保理客户的问题买方信用风险控制应收账款管理商帐追收56l对卖方解决企业抵押担保不足，融资困难的问题为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件节约管理成本得到收款风险保障加速现金回流，改善企业财务报表l对买方获得更优惠的付款条件间接获得银行信用支持（免费）对买方对买方对卖方对卖方保理业务的作用保理业务的分类有追索权保理业务无追索权保理业务信用保险保理业务第三方担保保理业务目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和中国平安保险公司两家保险公司7服务范围：

商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问服务领域：

商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资服务内容：

应收账款管理、贸易融资、融资担保、融通仓业务、账款催收、坏账担保、商业信用评估、信用管理虽然融资租赁、抵押典当、小额虽然融资租赁、抵押典当、小额贷款公司等成为中小企业融资的最重贷款公司等成为中小企业融资的最重要的新途径，但真正高效、直接、安要的新途径，但真正高效、直接、安全、优质、低风险、高收益的中小企全、优质、低风险、高收益的中小企业融资方案是商业保理的应用。

业融资方案是商业保理的应用。

商业保理业务范围8应收账款基本条件：

1、真实、赊销、已交货；2、债权无瑕疵；3、买卖方非关联，对于优质客户，可适度放宽；4、不少于15日且不超过6个月；保理条件应收账款的确认方式的选择应收账款的确认方式的选择交易对手或买方出具债权确认书；交易对手或买方出具债权确认书；验货单据或入库单据；验货单据或入库单据；会计师事务所的会计师事务所的审计征询函审计征询函；应收账款转让司法公证。

应收账款转让司法公证。

9保理核心保理核心：

应收账款的买断不宜纳入保理业务范围的应收账款已经到期的应收账款。

已经到期的应收账款。

个人或家庭消费形成的应收账个人或家庭消费形成的应收账款。

款。

因特许经营、专利、商标、知因特许经营、专利、商标、知识产权等交易形成的应收账款。

识产权等交易形成的应收账款。

未来的应收账款（如合同）。

未来的应收账款（如合同）。

10保理业务办理条件应收账款

（1）

（1）应收账款应具备合法真实的赊销贸易背应收账款应具备合法真实的赊销贸易背景景,同时申请人与付款人之间具有真实、合同时申请人与付款人之间具有真实、合法、有效的商品交易或劳务背景。

法、有效的商品交易或劳务背景。

（2）

（2）申请人与付款人之间不存在商业纠纷或申请人与付款人之间不存在商业纠纷或争议即应收账款债权无瑕疵争议即应收账款债权无瑕疵,并且申请人未并且申请人未对应收账款设定任何形式的限制或担保。

对应收账款设定任何形式的限制或担保。

（3）（3）应收账款的付款人不是申请人的关联机应收账款的付款人不是申请人的关联机构构,应收账款债权证明完整。

应收账款债权证明完整。

（4）（4）商务合同项下的应收账款付款到期日在商务合同项下的应收账款付款到期日在一定时限之内一定时限之内,以人民币计价标示并支付以人民币计价标示并支付11保理业务的办理条件客户标准

（1）

（1）卖方资信情况良好卖方资信情况良好,无不良信用记录无不良信用记录,采用赊销的销售采用赊销的销售方式方式,应收账款的期限、地区分布、客户结构合理的制造、应收账款的期限、地区分布、客户结构合理的制造、销售企业。

销售企业。

（2）

（2）卖方应具有一定的经营规模卖方应具有一定的经营规模,发展前景良好发展前景良好,主要产品主要产品所占市场份额较大。

同时应收账款占比高、需要资金迅所占市场份额较大。

同时应收账款占比高、需要资金迅速扩大生产、销售规模的速扩大生产、销售规模的,有市场、有发展潜力。

有市场、有发展潜力。

（3）（3）卖方是经营管理规范卖方是经营管理规范,财务管理严格财务管理严格,有意提高资产流有意提高资产流动性的企业。

动性的企业。

（4）（4）卖方是需要优化财务报表结构的企业卖方是需要优化财务报表结构的企业,如上市公司或如上市公司或拟上市企业。

拟上市企业。

（5）（5）卖方是长期拥有一定金额的卖方是长期拥有一定金额的,真实、合法、无权利瑕真实、合法、无权利瑕疵的应收账款的批发商疵的应收账款的批发商,而非零售商。

而非零售商。

（6）（6）交易合同项下的商品应为消费性商品而非资本性商品。

交易合同项下的商品应为消费性商品而非资本性商品。

（7）（7）买方的信用记录情况。

买方的信用记录情况。

12高效直接：

保理通过收购企业已销售的货款，即资金直接投入在企业已产生效益的销售，而不是放在未产生效益的生产环节，可以强有力的支持企业周转；安全优质：

保理的付款方式为具有资金实力和市场消化能力的大型零售企业或终端，加上供应商的联保，资金安全可以得到有效保障；保理资金投放均为短期发放，时间短、质量高。

保理的优势13保理业务内容资金利息资金利息管管理理费费监管质押费监管质押费服务费服务费1-3%商业保理盈利模式财务管理财务管理应收账款收取应收账款收取坏账担保坏账担保资金融通资金融通14保保理理融融资资业业务务主主要要优优势势15保理融资的匹配性：

融资与销售紧密联系，不受销售增长和过量贸易的限制。

传统信贷业务的授信额度一般一年一定，额度不能调整。

保理融资的灵活性：

不受资产负债表应收账款过大的影响，依据是买方的付款支付能力和双方的交易历史记录。

传统信贷业务在评定企业信用等级和授信额度时，受企业财务结构的制约明显。

保保理理与与传传统统流流贷贷的的比比较较传统授信业务传统授信业务（流动资金贷款）（流动资金贷款）保理融资保理融资1.背景：

基于企业生产经营周转具有真实的贸易背景：

针对具体交易2.偿债：

关注企业的综合偿债能力自偿性：

交易对应的物流、资金流3.用途：

资金进入企业体内循环，难以跟踪监控融资用途明确、可控4.期限：

融资伴随企业生产经营周期，易铺底占用融资期限短、周转快，流动性高5.监控：

注重贷前准入注重操作控制和过程管理6.收益：

产品功能和收益来源单一产品功能丰富，带动结算、资金、理财等中间业务，综合回报较高16保保理理与与传传统统流流贷贷的的比比较较贷款贷款保理保理业务申请人业务申请人贷款人贷款人卖方企业卖方企业担保措施担保措施有有不需要其他方式担保不需要其他方式担保第一还款来源第一还款来源贷款人贷款人买方企业买方企业第二还款来源第二还款来源保证人保证人/抵押物抵押物卖方企业卖方企业第三还款来源第三还款来源无无保险公司、第三方担保保险公司、第三方担保企业企业17现代保理的起源与发展18全球保理业务发展回顾原始保理雏形期：

最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。

以委托代理为基础，保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。

推销、储存、运输管理和收款，偶有坏账担保与预付款融资功能。

现代保理形成期：

18世纪起源于英国，19世纪在美国正式出现。

（1）交通与通讯的发展，贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易，储、运、推销功能弱化；

（2）市场竞争激烈，买方要求的支付条件和结算方式更趋苛刻，买方流动资金需求增加。

标志事件：

1889年纽约一家保理公司（澳尔伯多梅利克公司）明确放弃货物销售的代理和储存服务，但继续为其委托人即欧洲的出口商提供诸如收购债权和坏账担保功能。

市场逐步发育期：

1999年以前，欧洲占据80.51；近10年，美国获得发展，1999年成为最大单一市场，占据18。

欧洲、北美、亚太地区成为三大保理业务区。

亚太区域：

从台湾到中国大陆：

2008年，中国的出口保理业务量已达240亿欧元，跃居世界第一。

19起步：

上世纪80年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务。

1992年，中国银行正式开办国际保理业务，并于1993年加入全球最大的保理商组织国际保理商联合会（FCI）。

1994年，交通银行开始办理国际保理业务，同年加入FCI。

但一直到1999年，中国的保理业务处于一个缓慢发展的阶段。

保理在我国的发展20高速发展：

从2000年开始，中国的保理业务进入高速发展时期，大量银行开办保理业务：

到目前为止，至少有20家银行正式开办了保理业务。

FCI的中国会员达到了14家保理业务量呈几何级增长：

中国的保理业务量从2000年的1.12亿美元迅速增长到2008年的751.43亿美元，增长了670倍保理业务品种逐渐丰富：

从原来的出口保理一种发展到进出口保理、国内保理、商业发票贴现等保理在我国的发展21世界银行统计发现，全球各国保理业务量与GDP之比大约为2.93，我国2008年保理业务量与GDP之比只有1.77，不到全球平均水平的2/3随着中国改革开放的不断深化，中国经济将保持强劲走势，对外贸易将持续高速发展，中小企业也将在国民经济中扮演更重要的角色2008年，中国的出口保理业务量已达240亿欧元，跃居世界第一。

保理在我国的发展22当今时代交易模式的趋势：

1.全球经济进入结构性过剩的时代，短缺经济已被过剩经济所取代，买方市场形成。

2.无论国际还是国内，对普通商品的交易主要采取赊销交易模式。

赊销结算方式日渐盛行。

以国际贸易为例，L/C（信用证）的使用率已经降至16%,在发达国家已降到10%以下,赊销基本上取代了信用证,成为主流结算方式。

由于信用证付款方式的日益衰微，使得保理业务的发展潜力巨大。

目前，以赊销为结算方式的商业活动在国内贸易中的占比已近80。

专家预测，赊销的广泛应用，将推动国内保理业务进一步快速发展。

仍有巨大发展空间保理：

极具潜力的金融资源23谢谢观看24