强烈推荐学校奶茶店的研究报告.docx

强烈推荐学校奶茶店的研究报告.docx

《强烈推荐学校奶茶店的研究报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《强烈推荐学校奶茶店的研究报告.docx（22页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

强烈推荐学校奶茶店的研究报告

（此文档为word格式，下载后您可任意编辑修改！

）

奶茶店的可行性研究报告

1.1项目概述

本店设置在高校附近，高校人员比较集中。

近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。

特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。

1.2基础数据

（1）规模店面20㎡，店主一人，再招两个服务员。

（2）进度奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。

第一年生产负荷就可达设计能力的100%。

生产期为5年，计算期也是5年。

（3）总投资估算及资金来源

①固定资产投资估算及依据。

设备价格参照淘宝网相关报价。

建设投资估算1.56万。

其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。

详细内容见表I。

固定资产投资估算表

序号

名称

数量

费用元

1

家具

4桌1椅

3000

2

微波炉

1

500

3

电脑

1

4000

4

装修

2000

5

冰箱

2

2000

6

冷气机

1

2000

7

吧台

1

1500

8

电风扇

2

200

9

营业执照

1

200

10

卫生许可证

1

200

总计

15600

表I

②流动资金估算。

流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。

详见表II。

流动资金估算表

单位：

元

序号

项目

最低周转天数

周转次数

金额

1

房租

365

1

12000

2

工资

30

12

5000

3

水电费

30

12

500

4

原材料

30

12

10400

5

维修费

365

1

2000

总计

29900

表II

总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元

③资金来源。

项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。

自有资金的1.79万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。

详见表III。

投资使用计划与资金筹措表

单位：

万元

序号

项目

合计

1

总资金

4.55

2

建设投资

1.56

3

流动资金

2.99

4

资金筹措

2.56

5

自有资金

1.99

6

用于流动资金

1.99

表III

（4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2.0元杯，中杯2.5元杯，大杯3.0元杯，咖啡3.0元杯。

预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。

每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。

销售税金及附加估计值为1.3608万元。

正常年份销售税金及附加计算：

㈠营业税=25.92*5%=1.296万元

㈡城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元

㈢教育费附加=1.356*1%=0.013万元。

详见表IV。

年销售税金及附加

单位：

万元

序号

项目

生产负荷100%

金额

1

产品销售收入

25.92

2

销售税金及附加

1.3608

3

营业税

1.296

4

城乡建设维护税

0.0518

5

教育费附加

0.0130

表IV

（5）总成本费用估算详见下表：

总成本费用估算表

单位元

序号

名称

计算期年

1

2

3

4

5

1

房租

12000

12000

12000

12000

12000

2

工人工资

60000

60000

60000

60000

60000

3

水电费

6000

6000

6000

6000

6000

4

维修费

2000

2000

2000

2000

2000

5

原材料

124800

124800

124800

124800

124800

6

折旧费

2908

2908

2908

2908

2908

7

摊销费

180

180

180

180

180

8

财务费用

1848

600

600

600

600

9

总成本费用

10

经营成本

204800

204800

204800

204800

204800

表V

①固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。

固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。

②递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。

详见下表VI：

折旧及摊销

单位:

元

序号

项目

原值

折旧，摊销年限

年折旧.摊销额

1

装修

2000

5

400

2

设备

13200

5

2508

3

营业执照

200

5

40

4

卫生许可证

200

5

40

5

宣传费

500

5

100

合计：

折旧额

2908

摊销额

180

表VI

1.3财务评价

（1）利润及利润分配详见下表VII：

利润及利润分配表

单位万元

序号

项目

计算期年

1

2

3

4

5

1

销售收入

25.92

25.92

25.92

25.92

25.92

2

销售税金及附加

1.3608

1.3608

1.3608

1.3608

1.3608

3

总成本费用

20.9736

20.8488

20.8488

20.8488

20.8488

4

利润总额

3.5856

3.7104

3.7104

3.7104

3.7104

5

所得税

0.8964

0.9276

0.9276

0.9276

0.9276

6

净利润

2.6892

2.7828

2.7828

2.7828

2.7828

7

息税前利润

3.7704

3.7704

3.7704

3.7704

3.7704

8

息税前所得税

0.9426

0.9426

0.9426

0.9426

0.9426

表VII

投资利润率=年利润总额总投资*100%

=37104÷45500×100%

=81.5%

投资利税率=年利税总额总投资*100%

=50712÷45500×100％

=111.5％

资本金利润率=利润总额资本金总额*100％

=37104÷19900×100％

=186.5%

（2）长期借款还本付息表详见下表VIII：

长期借款还本付息表

单位:

元

序号

项目

合计

计算期年

1

2

3

4

5

1

借款

15600

15600

0

0

0

0

2

本年借款

15600

15600

0

0

0

0

3

本年应计利息

1248

1248

0

0

0

0

4

本年还本付息

16848

16848

0

0

0

0

5

其中：

还本

15600

15600

0

0

0

0

6

付息

1248

1248

0

0

0

0

7

折旧

2908

8

息税前利润

37704

长期借款一年即可还完

表VIII

（3）现金流量表（全部投资）详见下表IX：

财务现金流量表（全部投资）

单位：

元

序号

项目

计算期年

0

1

2

3

4

5

1

生产负荷%

100

100

100

100

100

2

现金流入

259200

259200

259200

259200

289760

3

销售收入

259200

259200

259200

259200

259200

4

回收固定资产余值

660

5

回收流动资金

29900

6

现金流出

45500

227834

227834

227834

227834

227834

7

建设投资

15600

8

流动资金

29900

9

经营成本

204800

204800

204800

204800

204800

10

销售税金及附加

13608

13608

13608

13608

13608

11

息税前所得税

9426

9426

9426

9426

9426

12

净现金流量

-45500

31366

31366

31366

31366

61926

13

累计净现金流量

-45500

-14134

17232

48598

79964

141890

14

所得税前净现金流量

-45500

40792

40792

40792

40792

71352

15

所得税前累计净现值

-45500

-4708

36084

76876

117668

189020

计算指标

所得税后

所得税前

财务内部收益率（IRR）

67%

88%

财务净现值（Ic=12%）

84,908

投资回收期

1.4506

1.1154

表IX

（4）资本金现金流量详见下表X：

资本金现金流量表（自有资金）

单位:

元

序号

项目

计算期年

0

1

2

3

4

5

1

生产负荷%

100

100

100

100

100

2

现金流入

259200

259200

259200

259200

279760

3

销售收入

259200

259200

259200

259200

259200

4

回收固定资产余值

660

5

回收流动资金

19900

6

现金流出

19900

244820

228284

228284

228284

228284

7

自有资金

19900

8

借款本金偿还

15600

0

0

0

0

9

借款利息支付

1848

600

600

600

600

10

经营成本

204800

204800

204800

204800

204800

11

销售税金及附加

13608

13608

13608

13608

13608

12

所得税

8964

9276

9276

9