强烈推荐学校奶茶店的研究报告.docx

1、强烈推荐学校奶茶店的研究报告(此文档为word格式，下载后您可任意编辑修改！)奶茶店的可行性研究报告1.1项目概述本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。1.2基础数据（1） 规模 店面20，店主一人，再招两个服务员。（2） 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。（3） 总投资估算及资金来源 固定资产投资估算及依据。

2、设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算1.56万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。详细内容见表I。固定资产投资估算表序号名称数量费用元1家具4桌1椅30002微波炉15003电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧台115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证1200总计15600 表I 流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。详见表II。流动资金估算表单位：元序号项目最低周转天数周转次数金额1房租3651120002工资301250003水电费30125004原材料301210400

3、5维修费36512000总计29900表II 总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元 资金来源。项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。自有资金的1.79万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III。投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计1总资金4.552建设投资1.563流动资金2.994资金筹措2.565自有资金1.996用于流动资金1.99表III（4）销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯

4、2.0元杯，中杯2.5元杯，大杯3.0元杯，咖啡3.0元杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4，教育费附加为1。销售税金及附加估计值为1.3608万元。正常年份销售税金及附加计算： 营业税=25.92*5%=1.296万元 城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元 教育费附加=1.356*1%=0.013万元。详见表IV。年销售税金及附加单位：万元序号项目生产负荷100%金额1产品销售收入2

5、5.922销售税金及附加1.36083营业税1.2964城乡建设维护税0.05185教育费附加0.0130表IV（5） 总成本费用估算 详见下表：总成本费用估算表单位元序号名称计算期年123451房租12000120001200012000120002工人工资60000600006000060000600003水电费600060006000600060004维修费200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折旧费290829082908290829087摊销费1801801801801808财务费用184860060060060

6、09总成本费用10经营成本204800204800204800204800204800表V 固定资产折旧和无形递延资产摊销计算 在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。 递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。详见下表VI：折旧及摊销单位:元序号项目原值折旧，摊销年限年折旧.摊销额1装修200054002设备13200525083营业执照2005404卫生许可证2005405宣传费5005100合计：折旧额2

7、908摊销额180表VI1.3 财务评价（1） 利润及利润分配 详见下表VII：利润及利润分配表单位万元序号项目计算期年123451销售收入25.9225.9225.9225.9225.922销售税金及附加1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 3总成本费用20.9736 20.8488 20.8488 20.8488 20.8488 4利润总额3.5856 3.7104 3.7104 3.7104 3.7104 5所得税0.8964 0.9276 0.9276 0.9276 0.9276 6净利润2.6892 2.7828 2.7828 2.7828 2.782

8、8 7息税前利润3.7704 3.7704 3.7704 3.7704 3.7704 8息税前所得税0.94260.94260.94260.94260.9426表VII投资利润率 =年利润总额总投资*100% =3710445500100% =81.5%投资利税率 =年利税总额总投资*100% =5071245500100 =111.5资本金利润率=利润总额资本金总额*100 =3710419900100 =186.5%（2） 长期借款还本付息表 详见下表VIII：长期借款还本付息表单位:元序号项目合计计算期年123451借款156001560000002本年借款156001560000003

9、本年应计利息1248124800004本年还本付息168481684800005其中：还本156001560000006付息1248124800007折旧29088息税前利润37704长期借款一年即可还完表VIII（3） 现金流量表（全部投资） 详见下表IX：财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期年0123451生产负荷%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出4550022783422783422

10、78342278342278347建设投资156008流动资金299009经营成本20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811息税前所得税9426942694269426942612净现金流量-45500313663136631366313666192613累计净现金流量-45500-1413417232485987996414189014所得税前净现金流量-45500407924079240792407927135215所得税前累计净现值-45500-47083608476876117668189020计

11、算指标所得税后所得税前财务内部收益率（IRR）67%88%财务净现值（Ic=12%）84,908投资回收期1.45061.1154表IX（4） 资本金现金流量 详见下表X：资本金现金流量表（自有资金）单位:元序号项目计算期年0123451生产负荷%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002797603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金199006现金流出199002448202282842282842282842282847自有资金199008借款本金偿还1560000009借款利息支付184860060060060010经营成本20480020480020480020480020480011销售税金及附加136081360813608136081360812所得税8964927692769