资产评估资料清单Word格式文档下载.docx

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2、土地使用证复印件（最新取得）、土地购买合同或协议；

3、车辆行驶证复印件（最新年检）；

以上资料若没有的话，需提供相关情况说明。

其他重要资料

1、以前作过的历次资产评估报告；

清产核资等涉及企业账务价值变化的资料（补充尚未提供的资料）。

2、历次验资报告、前三年审计报告及评估基准日的审计报告或财务报表。

第二部分成本法各类资产负债需提供的资料

流动资产及负债类（提供评估基准日时点资料）

1.现金：

库存现金盘点表（每个现金存放单位均需写一张）

2.银行存款：

（1）含有评估基准日余额的银行对账单；

若账面金额与银行对账单金额不一致时，应提供银行存款余额调节表，在存款余额调节表中注明其中长期未达账项和大额未达账项的内容，并说明原因；

（2）如银行存款为定期存单，应提供存单复印件，并在存单复印件上说明存款起止期限、存款利率；

（3）银行存款询证函（可提供审计机构询证函复印件）。

3.其他货币资金

需提供资料：

同银行存款

4.应收票据

提供大额（账面值前五位）应收票据的复印件。

5.应收账款

（1）“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件；

（2）欠款单位破产、关闭或资不抵债证明；

（3）大额款项（账面值前五位）工程合同和结算单据；

（4）第三方欠款单位应收账款询证函。

6.应收股利

股东会决议或分红表。

7.预付账款

（1）对账龄超过一年的预付账款，应提供专项说明。

逐项说明长期挂账的原因、催（货）款情况及现状、该货物（款项）收回的可能性及金额；

（2）“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件；

（3）大宗预付款（账面值前五位）合同协议复印件；

（4）询证函。

8.其他应收款

（1）金额较大的外部单位往来款的借款协议、收据复印件；

（2）其他资料参见应收账款。

9.存货

（1）存货－原材料

大宗原材料及主要材料应提供评估基准日或者最后一次采购合同；

（2）存货－委托加工材料

请提供大额（账面值前五位）委托加工合同。

（3）存货－产成品（库存商品）

基准日售价表。

（4）存货－其他

明细表、库管账及企业库存管理制度。

资产损失报批文件（包括企业申请报损的资产明细表、鉴定检验证明、报损原因说明等文件、上级单位、财税部门的批文等）。

10.无形资产－其他无形资产

专利证书、商标证书、计算机软件购置发票及合同等无形资产证书或其他产权证明文件的复印件。

11.短期借款

（1）借款合同协议复印件；

（2）担保合同、抵押合同复印件；

（3）银行往来询证函（询证函样本另附）；

（4）最近一次支付利息的原始凭证复印件。

12.应付票据

提供大额（账面值前五位）应付票据的复印件。

13.应付账款

（1）“涉诉”款项请提供法院判决书等有关法律文件；

（2）评估基准日后（评估报告出具前）已付款的原始凭证复印件；

（3）询证函。

14.预收账款

（1）大宗分包合同、销售合同复印件

（2）“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律文件；

15.其他应付款

（1）外部单位往来款的借款协议、进账单复印件；

（2）“涉诉”款项请提供法院判决书等有关法律文件；

16.应付职工薪酬

工效挂钩额度批准文件或其他文件的复印件。

17.应交税费

（1）如果填表单位享受减免税收的优惠政策，请提供减免税的批文；

（2）若填表单位未按要求如期纳税，请提供税务专管机关的延迟纳税批文复印件；

（3）评估基准日下一月份纳税申报表（有税务部门签章）及缴纳该月税款的税票复印件。

18.长期应付款

相关应付款合同协议，如引进设备合同或融资租赁合同等的复印件。

19.专项应付款

相关应付款合同协议（立项、审批等文件及入账证明），如环保治理费合同等的复印件。

长期投资（补充尚未提供的资料）

1、对外投资协议书、被投资单位公司章程（最新变更）、营业执照（最新年检）、投资日至评估基准日投资收益情况介绍；

2、长期投资增减变动的原始凭证及合同协议修改文件复印件；

3、各被投资企业前两年审计报告及评估基准日的财务报表；

4、资产财务状况、经营状况说明。

若进行延伸评估的话，其他资料雷同，若收集不到投资单位的相关资料，如股权比例过小，对方单位不配合等情况，需提供说明写清原因。

建（构）筑物（补充尚未提供的资料）

1、产权证明文件（房屋所有权证、建筑用地许可证、建设工程规划许可证、商品房预售契约或合同）；

自有产权但非自用的房产请标记。

2、厂区平面图、室外管线图（包括上水、下水、煤气、暖气、蒸汽、电线、电缆等）；

3、每个独立法人单位提供两项主要建筑全套工程概（预）算书、工程决算书、工程竣工验收报告、改造装修概（预）算书、工程决算书、工程竣工验收报告。

4、主要工程平、立、剖面图；

5、当地现行的建筑安装定额；

6、当地现行的费用定额复印件；

7、《工程造价信息》（2008年第四季度）；

8、房屋建（构）筑物现场勘察表（表样见附件）选择面积较大的，有代表性的填写10张。

在建工程（补充尚未提供的资料）

1、在建工程报批文件（包括立项批文、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《开工证》等）；

2、在建工程慨（预）算书、或决算书、定货合同；

3、工程“完工月报表”和“工程价款结算单”；

4、进口设备的合同、报关单、商检报告；

5、重要的大额付款凭证、转账凭证。

6、是否有已投入使用但未办理竣工决算的在建工程、或由于某种原因已停工的在建工程，请说明该项目的具体情况。

设备类资产（补充尚未提供的资料）

1、机器设备状况调查表、进口机器设备状况调查表（选择本单位不同类型、价值量大的关键生产设备填写，各五台左右，评估师提供样表）；

2、进口设备合同及发票、海关报关手续复印件（指价值量大且重要的设备）；

3、大型国产设备发票复印件，不少于五份

4、价值量大、技术状态好且有代表性的大型设备说明书复印件五份。

5、全部机动车行驶证复印件（A4纸）；

6、车辆状况调查表（选择本单位不同类型、价值量大的关键生产车辆5-10辆进行填写）。

7、电子设备状况调查表（选择本单位不同类型、价值量大的电子设备填写，每一个独立法人单位数量不少于5台套）；

8、网络设备合同及安装合同复印件；

9、在途设备、租出融资租赁设备、提供相应的合同、发票等资料；

10、压力容器、电梯、起重设备、提供年检验合格证、许可证等；

11、自制设备，提供原始制造成本、转入固定资产时的财务资料；

12、大型设备的安装、竣工资料及联合试车、调试验收的资料；

13、待报废的设备情况说明及证明材料；

14、设备管理制度及生产工艺流程图。

（二）需法人单位撰写的相关文件

1、《资产占有方承诺函》：

由评估师提供模板；

2、《关于进行资产评估有关事项的说明》：

由评估师提供模板;

3、《客户抵押、诉讼资产或担保声明书》：

全部法人单位需将评估基准日存在的抵押、诉讼资产或担保等事项填写《客户抵押、诉讼资产或担保声明书》（模板见附件：

）。

第三部分收益现值法评估需准备的资料清单

三、近三年大型项目可行性研究报告、项目竣工验收报告，今后五年发展设想、投资项目计划、项目审批情况、资金到位情况、计划可实现程度。

四、企业年度（至少当年和下一年）经营和财务计划，未来3年发展规划；

五、企业所处行业整体发展情况、面临市场竞争分析（有利因素、不利因素）、预测竞争格局是否有市场垄断（或局部垄断）的可能、垄断期限；

市场开发潜力预测及开发设想；

企业自身投资开发能力（具体要求见附件2、附件4、附件5）；

六、国内、国外同行业投资收益率、平均成本利润率、资金利润率；

七、销售（营业）税金、销售（经营）成本、销售（经营）费用和利息支付（财务费用）占销售（营业）收入的比例，现状及变化趋势；

折旧占销售（经营）成本的比例（具体要求见附件3）；

八、营业外收入、营业外支出的项目及变化趋势；

九、企业适用的税种、税率；

享受哪些税收优惠；

上缴利润情况；

十、今后五年各年新增投资、各年流动资产追加；

十一、企业发展受相关行业的影响；

十二、企业进出口许可证、专营权、生产许可证；

十三、企业的商标、专利权证书；

十四、重要购销合同、合作协议、租约等；

十五、企业办社会情况说明，每年支出情况；

附件1、财务资料应说明以下问题

1、公司成立以来所实行的主要财务、会计政策（如折旧政策）情况、税种、税率、税收优惠；

2、公司前4年和评估基准日的财务报表（经审计后的）：

资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表（现金流量表）；

3、公司前4年和评估基准日的销售费用、管理费用、财务费用明细表及各主要产品的生产成本和制造费用明细表；

4、各专有技术、发明专利理念的科研经费金额、科研经费的具体构成、科研经费预算执行情况、科研成果成功率、科研成果的产业化率；

附件2、行业情况说明

1、公司所属行业概况：

分别介绍国际、国内该行业发展轨迹；

2、公司在行业所处地位有何优势或不足之处；

3、公司的生产能力、实际产量、销售情况，全行业的生产能力、实际生产量、实际销售量，公司的产品在全行业的销售份额；

4、公司产品按销售区域分类，各区域本公司产品的销售量和该区域同类产品的全部销售量；

5、近5年来促进本行业发展的主要推动因素是什么；

6、公司主要的销售者（单位和个人）的特性，有无固定消费群，各消费者的消费习性、消费需求；

7、公司产品的主要销售地区的经济发展情况，与国内、国外比较；

8、所属行业的国际生产能力、实际生产量、实际销售量、公司产品在国际市场份额中所占比例；

9、同类产品的进口数量、供货数量；

进口产品、公司产品、国内其他厂家同类产品价格、性能、结构等比较分析；

10、所在行业的未来发展趋势及理论依据（请附有关材料）

附件3：

生产经营情况说明

1、公司主要产品介绍，包括产品的名称、用途、销售时使用的商标、产品质量或性能等级；

各主要品种产品在前3年或自生产以来的销售量、销售价格；

2、各主要产品在前3年或自生产以来的在相应会计年度总营业额中所占比例；

3、各主要产品在前3年或自生产以来销量、价格增加或减少的原因；

4、至评估基准日各主要产品的生产能力、品种、所处产品周期（经济寿命周期、技术寿命周期）；

5、生产工艺流程图；

6、公司有关主营业务的运转流程与其他公司相比有何不同？

若确有重大的不同之处，请对其作适当的评价；

7、公司主要生产线的技术水平、维护状况、配套生产能力，有无增大配套生产能力的可能；

如有，增产的瓶颈环节的技术支持和改造投资为多少，完成的时间为多长，改造完成的配套生产能力为多大；

8、公司主要的筹资渠道、筹资能力介绍，公司近期短期和长期筹资的成本水平，有无授信或额度，或类似协议；

9、公司主要产品使用的专有技术、专利；

附件4：

竞争

1、竞争是否激烈，国内外的主要竞争对手是谁；

2、国内外竞争对手在以下方面与贵公司有何主要不同：

管理能力、价格、质量、销售信贷条件、技术专长或专利权、市场促销方式、规模大小和服务可靠性等；

3、列明在每一个市场中与贵公司业务竞争的国内外主要竞争对手的主要产品、生产能力、具体产品品种所占市场份额、产品售价、相应品种的销售数量；

4、对公司的每一个主要竞争对手，描述所有已知的其新建或扩建项目计划及改变设备的计划（无论是已付诸实施、已经同意或仅在考虑之中）及这些设备估计得到为时间和地点；

5、公司的新建或扩建项目是否须经有关政府部门批准，须经哪些部门批准；

6、公司与主要竞争对手相比的竞争优势及弱点，以及他们正在或将要与公司竞争的业务和地点，公司将如何保持竞争优势，克服竞争弱点；

7、请说明中国加入世贸组织后对公司所属行业会产生何种影响；

公司的国外竞争对手的数量和结构会发生何种影响；

附件5：

风险

●经营风险：

指公司在生产经营过程中可能存在的风险因素，包括：

1、对重要原材料或供货渠道的依赖，进口材料的限制，原材料价格占生产成本比例的上升等；

2、对主要客户的依赖；

3、能源、通讯或交通运输方面存在的制约；

4、产品价格方面的限制；

5、产品的生产与销售是否存在有任何补贴；

6、产品或产业结构过度集中或分散的风险；

7、主要产品或主要业务所采用技术的先进程度以及同类的最新产品、最新技术和替代产品的简况；

8、融资能力的局限性；

9、外汇风险；

自然条件的限制；

●行业风险：

指公司所在行业的特点、发展趋势中可能存在的不利因素以及行业竞争情况，如：

10、产业政策的限制；

11、环保因素限制；

12、严重依赖其他行业；

13、行业内部竞争情况；

14、行业发展存在的其他限制因素；

●市场风险：

指公司是否受到商业周期的影响、市场发育情况以及与公司密切相关的行业情况，如：

15、是否存在某种商业周期或受商业周期的影响；

16、市场不够发达或存在市场分割的情况；

17、主要市场所在的国家和地区属于经济、政治不稳定的地区；

18、密切相关行业存在各种制约因素；

19、公司受行业市场容量的限制，公司生产能力、市场占有率的限制；

20、对海外市场的依赖；

●政策性风险：

指国家政策（包括税收法规、进口政策等）是否对公司不利或存在某种限制，国家政策、法律是否在可见的将来有可能发生变化，并且其变化而对公司产生不利的影响。