财务分析浦发银行Word下载.docx
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1436
长期股权投资（元）
24.6
18.6
14.4
固定资产（元）
87.8
81.4
74.3
无形资产（元）
5.17
4.57
4.05
递延所得税资产（元）
56.4万
42.7万
37.7万
投资性房地产（元）
其他资产（元）
161
136
117
资产总计（元）
3.15
2.68
2.19
负债：
同业和其它金融机构存放款项（元）
5466
4409
3378
向中央银行借款（元）
1.15
0.5
拆入资金（元）
325
670
144
交易性金融负债（元）
衍生金融负债（元）
19.4
15.2
11.7
卖出回购金融资产款（元）
845
860
170
吸收存款（元）
2.13万
1.85万
1.64万
应付职工薪酬（元）
72．1
68.5
68.6
应交税费（元）
83.0
65.1
41.8
应付利息（元）
247
203
118
代理业务负债（元）
应付债券（元）
686
326
168
递延所得税负债（元）
预计负债（元）
其他负债（元）
573
224
194
负债合计（元）
2.97万
2.54万
2.07万
所有者权益（或股东权益）
股本（元）
187
1887
143
资本公积金（元）
586
595
减：
库存股（元）
盈余公积金（元）
272
218
152
未分配利润（元）
490
302
253
一般风险准备（元）
231
95.0
外币报表折算差额（元）
少数股东权益（元）
21.6
6.52
2.84
归属于母公司所有者权益合计（元）
1775
1489
1230
所有者权益合计（元）
1797
1495
1223
负债及股东权益总计（元）
3.15万
2.68万
2.19万
资产负债表结构百分比表%
项目
2012年
2011年
2010年
存放中央银行款项
13.57
13.69
13.38
同业和其他金融机构存放款项
18.40
17.35
16.31
存放同业和其他金融机构款项
9.88
9.99
3.17
向中央银行借款
0.38
0.00
贵金属
0.21
0.24
0.0009
拆入资金
1.09
2.63
0.69
拆出资金
2.71
4.15
1.42
交易性金融负债
交易性金融资产
0.58
0.26
衍生金融负债
0.06
0.05
衍生金融资产
0.02
0.04
卖出回购金融资产款
3.38
0.82
买入返售金融资产款
8.47
10.50
17.89
吸收存款
71.71
72.83
79.22
应收利息
0.42
0.41
0.29
应付职工薪酬
0.33
发放贷款及垫款
47.93
48.50
51.14
应交税费
0.27
0.25
0.20
代理业务资产
应付利息
0.83
0.79
0.57
可供出售金融资产
4.78
5.51
4.75
代理业务负债
持有至到期投资
5.05
5.91
6.55
应付债券
2.30
1.28
0.81
长期股权投资
0.07
递延所得税负债
固定资产
0.30
预计负债
无形资产
0.16
0.18
其他负债
1.92
0.88
0.93
递延所得税资产
0.17
0.15
负债合计：
67.23
65.44
63.87
投资性房地产
所有者权益:
其他资产
0.51
0.50
0.53
股本
10.40
12.50
11.84
资本公积金
33.16
39.79
47.52
库存股
盈余公积金
15.13
14.58
12.32
未分配利润
27.26
20.20
20.51
一般风险准备
12.85
7.70
外币报表折算差额
少数股东权益
1.20
0.43
0.23
归属母公司所有者权益合计
98.77
99.95
99.75
所有者权益合计
32.77
34.56
36.13
资产总计
100
负债及股东权益总计
100
资产负债表结构百分比报表分析：
（1）：
资金来源构成
由表中所示的资产负债表结构百分比报表可知，从2010年到2012年，债务融资比重从63.87%上升到67.23%，权益融资比重从36.13%下降到32.17%。
随着公司债务融资比重上升，权益融资比重下降，公司的财务杠杆水平进一步提高，所以杠杆效应对公司会产生较大的影响。
资金来源最大的构成部分是发放贷款及垫款，且从表可以看出，从2010年到2012年。
发放贷款及垫款的比中从51.14%一直下降到47.93%，表明公司的盈利能力有所下降。
（2）。
资金运用构成
从表中可以得知，从2010年到2012年，可供出售金融资产有所上升，从4.75%上升到4.78%，交易性金融资产从2010年的0到2012年的0.58%，上涨了0.58个百分点，而固定资产从0.33%下降到0.27%，表明公司加大了投资。
（3）资金用途与资金来源适配性
公司属于商业银行，其中间业务所占比重还不大，主要是存贷业务，吸收存款时银行的主要债务来源，发放贷款好似银行的主要资金运用，所以商业银行的存在主要依靠良好的商业信用。
二、公司利润表
单位：
报告期日期：
一、营业收入:
营业收入
830
679
499
利息净收入
734
614
452
利息收入
1502
1212
730
利息支出
769
598
278
手续费及佣金净收入
87.5
67.2
40.5
手续费及佣金收入
93.2
72.0
44.6
手续费及佣金支出
5.75
4.89
4.13
投资收益
0.76
1.94
0.221
其中：
对联营企业和合营企业的投资收益
0.92
0.7247
0.7567
公允价值变动收益
-1.08
-8.06
-0.8763
汇兑收益
4.17
2.43
5.40
其他业务收入
5.31
1.83
1.29
二、营业支出：
营业支出
385
322
248
营业税金及附加
62.6
49.0
34.0
管理费用
238
196
165
资产减值损失
81.2
75.0
45.9
其他业务成本
3.42
2.08
3.21
三、营业利润:
营业利润
444
358
251
加:
营业外收入
4.34
1.57
2.48
营业外支出
0.99
0.748
0.3897
四、利润总额:
利润总额
448
所得税
104
84.8
61.0
五、净利润:
净利润
343
274
192
少数股东损益
1.25
0.6913
0.138
归属于母公司所有者的净利润
342
273
六、每股收益:
（一）基本每股收益（元）
1.8330
1.4600
1.6000
（二）稀释每股收益（元）
利润表的结构百分比报表
12—12-31
11-12-31
100%
100%
88.43%
90.43%
90.58%
180.96%
178.50%
146.29%
92.65%
88.07%
55.71%
10.54%
9.90%
8.12%
11.23%
10.60%
8.94%
0.69%
0.72%
0.83%
0.09%
0.29%
0.04%
0.11%
0.15%
-0.13%
-1.19%
-0.18%
0.50%
0.36%
1.08%
0.64%
0.27%
0.26%
46.39%
47.42%
49.70%
7.54%
7.22%
6.81%
28.67%
28.87%
33.07%
9.78%
11.05%
9.20%
0.41%
0.31%
53.49%
52.72%
50.30%
0.52%
0.23%
0.12%
0.78%
53.98%
50.70%
12.53%
12.49%
12.22%
41.33%
40.35%
38.48%
0.10%
0.03%
41.20%
40.21%
0.00%
0.22%
0.32%
利润表的结构百分比表的分析：
从表中可以看出，浦发银行净利润占收入的比重从2010年到2012年呈不断上升趋势，从38.48%上升到41.33%，就导致净利润比例上升的原因看，主要有一下几个方面：
（1）利息收入大幅上升，从2010年的146.29%上升到2012年的180.96%。
（2）营业外支出大幅下降，从2010年的0.78%下降到2012年的0.12%，下降了约7倍。
（3）其他业务成本较大幅下降，从2010年的0.64%下降到2012年的0.41%。
浦发银行公司比较利润表
2012年收入
2011年收入
增加额
增长率
151
22.24%
120
17.67%
290
42.71%
171
25.18%
20.3
2.99%
72
21.2
3.12%
0.86
0.13%
-1.18
-0.17%
0.1953
6.98
1.03%
1.74
3.48
0.51%
63
9.28%
49
13.6
2.00%
42
6.19%
75
6.2
0.91%
1.34
0.20%
86
12.67%
2.77
0.242
90
13.25%
19.2
2.83%
69
10.16%
0.5587
0.08%
1.833
1.46
0.373
0.05%
比较利润表的分析：
上海浦发银行公司2012年度营业收入比2011年度营业收入增加了22.24%，同期利息收入增加了42.71%。
但是同期的投资收益反而下降了0.17%。
在收入大幅增加的同时，投资收益反而下滑，主要原因可能是成本费用的增长的速度超过了收入的增长速度，或者是出现了资产减值损失或投资损失。
就浦发银行而言，2012年投资收益的较大幅下降，主要是管理费用、营业税金及附加的增加而导致的。
三、现金流量表
报告期日期
一、经营活动产生的现金流量:
客户存款和同业存放款项净增加额（元）
3890
3137
4752
向中央银行借款净增加额（元）
0.35
向其他金融机构拆入资金净增加额（元）
79.0
1437
-3124
收取利息和手续费净增加额（元）
1427
1239
802
收到其他与经营活动有关的现金（元）
373
96.6
65.3
经营活动现金流入小计（元）
5770
5909
2496
客户贷款及垫款净增加额（元）
2141
1855
2179
存放央行和同业款项净增加额（元）
1279
1188
-120
支付给职工以及为职工支付的现金（元）
140
122
150
支付的各项税费（元）
119
83.6
支付其他与经营活动有关的现金（元）
405
129
59.3
经营活动现金流出小计（元）
4844
3922
2552
经营活动产生的现金流量净额（元）
926
1987
-55.1
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金（元）
1702
2336
4743
取得投资收益收到的现金（元）
4951
4873
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额（元）
收到其他与投资活动有关的现金（元）
0.7067
0.3588
投资活动现金流入小计（元）
1846
2337
4744
投资支付的现金（元）
3241
2964
4691
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金（元）
33.6
26.8
15.8
支付其他与投资活动有关的现金（元）
投资活动现金流出小计（元）
3274
2991
4707
投资活动产生的现金流量净额（元）
-1428
-654
37.2
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金（元）
13.9
2.99
393
发行债券收到的现金（元）
420
收到其他与筹资活动有关的现金（元）
筹资活动现金流入小计（元）
434
偿还债务支付的现金（元）
60.0
26.0
20.0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金（元）
73.8
30.3
20.9
支付其他与筹资活动有关的现金（元）
筹资活动现金流出小计（元）
134
56.0
40.9
筹资活动产生的现金流量净额（元）
300
131
353
四、汇率变动对现金的影响:
-2.30
-13.6
汇率变动对现金的影响（元）
五、现金及现金等价物净增加额:
现金及现金等价物净增加额（元）
-205
1450
期初现金及现金等价物余额（元）
3126
1676
1341
期末现金及现金等价物余额（元）
2922
现金流量表结构百分比表
2012-12-31
2011-12-31
2010-12-31
48.32%
37.20%
62.26%
0.98%
17.04%
-40.93%
17.73%
14.69%
10.51%
4.63%
1.15%
0.86%
71.68%
70.07%
32.70%
26.60%
22.00%
28.55%
15.89%
14.09%
-1.57%
1.74%
1.45%
1.97%
2.05%
1.41%
1.10%
5.03%
1.53%
经营活动现金流出小计（元
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