佳力图度财务分析报告文档格式.docx

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2019年佳力图非流动资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）非流动资产合计18,522100.00%15,736100.00%13,210100.00%长期股权投资2,39912.96%00.00%00.00%固定资产7,68341.48%8,10551.51%8,21962.22%在建工程4612.49%00.00%70.05%无形资产6,23733.67%6,27839.90%3,94629.88%递延所得税资产1,6949.15%1,2017.63%9807.42%其他非流动资产440.24%1510.96%560.43%2.2负债及所有者权益结构分析负债及所有者权益结构分析2.2.1负债及所有者权益基本构成情况负债及所有者权益基本构成情况佳力图2019年年总负债金额为610,280,833.52元，所有者权益总额为788,974,385.76元，其中资本金为216,951,400.0元，资产负债率为43.61%，在负债中，流动负债为577,203,898.03元；

占负债和所有者权益总额的41.25%，非流动负债为33,076,935.49元，占负债和所有者权益总额的2.36%。

2019年佳力图负债和所有者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）负债和所有者权益（或股东权益）总计139,925100.00%109,654100.00%89,864100.00%流动负债合计57,72041.25%35,98432.82%23,77526.46%非流动负债合计3,3072.36%3,5053.20%3,8024.23%所有者权益（或股东权益）合计78,89756.39%70,16563.99%62,28769.31%2.2.2流动负债基本构成情况流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，佳力图2019年的流动负债主要包括预收款项、应付票据及应付账款以及应付账款，各项分别占比为28.86%，26.39%和26.39%。

2019年佳力图流动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）流动负债合计57,720100.00%35,984100.00%23,775100.00%短期借款14,29624.77%4,04911.25%3661.54%应付票据及应付账款15,23026.39%00.00%10,48344.09%应付账款15,23026.39%00.00%10,48344.09%预收款项16,66028.86%10,26728.53%10,13942.65%应付职工薪酬1,8153.14%1,7975.00%1,6396.90%应交税费1,7883.10%1,5674.35%1,0074.24%其他应付款7,92913.74%18,30350.87%1380.58%应付股利9501.65%00.00%00.00%2.2.3非流动负债基本构成情况非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，佳力图2019年的非流动负债主要包括递延收益、预计负债以及其他非流动负债，各项分别占比为78.82%，20.20%和20.20%。

2019年佳力图非流动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）非流动负债合计3,307100.00%3,505100.00%3,802100.00%预计负债66820.20%71120.29%63616.73%递延收益2,60778.82%2,79479.71%00.00%递延所得税负债320.99%00.00%00.00%其他非流动负债66820.20%71120.29%3,802100.00%2.2.4所有者权益基本构成情况所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年佳力图的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本（或股本）以及未分配利润，各项分别占比为50.26%，27.50%和25.91%。

所有者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）所有者权益（或股东权78,897100.00%70,165100.00%62,287100.00%益）合计实收资本（或股本）21,69527.50%21,06830.03%14,80023.76%资本公积39,65150.26%31,61545.06%33,45453.71%库存股-6,424-8.14%-3,461-4.93%00.00%盈余公积3,5304.47%2,7383.90%1,6612.67%未分配利润20,44425.91%18,20425.94%12,37119.86%2.3利润分析利润分析2.3.1净利润分析净利润分析2019年佳力图的净利润为84,573,013.31元，与2018年的106,671,752.86元相比下降了20.72%。

2017-2019年佳力图净利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20178,226201810,66729.67%20198,457-20.72%2.3.2营业利润分析营业利润分析2019年佳力图的营业利润为97,298,993.11元，与2018年的122,678,505.54元相比下降了20.69%。

2017-2019年佳力图营业利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20179,553201812,26728.42%20199,729-20.69%2.3.3利润总额分析利润总额分析2019年佳力图的利润总额为97,240,857.91元，与2018年的123,211,074.75元相比下降了21.08%。

2017-2019年佳力图利润总额变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20179,630201812,32127.94%20199,724-21.08%2.3.4成本费用分析成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年佳力图的成本费用总额为557,693,464.2200001元，其中营业成本、销售费用以及管理费用，各项分别占比为72.86%，12.79%和7.35%。

2019年佳力图成本费用构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）成本及费用总额-55,769100.00%-42,303100.00%-36,483100.00%营业成本-40,63372.86%-31,19173.73%-26,31472.13%税金及附加-7081.27%-6481.53%-6021.65%销售费用-7,13112.79%-6,02214.24%-5,91516.21%管理费用-4,0977.35%-2,2485.32%-3,75210.29%研发费用-2,9175.23%-2,2785.39%0-0.00%财务费用-2810.50%86-0.21%101-0.28%2.4现金流量分析现金流量分析2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年佳力图的经营现金流量净额为232,848,224.81元，与2018年的87,121,614.75元相比上升了167.27%；

投资活动现金流净额为-65,368,897.16元；

筹资活动现金流净额为-8,576,592.76元。

2017-2019年佳力图经营、投资及筹资活动现金流净额年份经营活动现金流净额（万元）投资活动现金流净额（万元）筹资活动现金流净额（万元）20175,777-14,44122,37520188,712-28,5884,736201923,284-6,536-8572.4.2现金流入结构分析现金流入结构分析2019年佳力图现金流入总金额为1,216,299,240.4299998元，其中经营活动现金流入为704,409,308.06元，占现金流入总额的57.91%；

投资活动现金流入为418,681,652.37元，占现金流入总额的34.42%；

筹资活动现金流入为93,208,280.0元，占现金流入总额的7.66%。

2019年佳力图现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）现金流入总额121,629100.00%109,191100.00%84,886100.00%经营活动现金流入小计70,44057.91%58,63053.70%49,96258.86%投资活动现金流41,86834.42%43,05039.43%10.00%入小计筹资活动现金流入小计9,3207.66%7,5106.88%34,92341.14%经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为692,374,345.28元,占经营活动现金流入小计的98.29%;

收到的税费返还为952,664.1元,占经营活动现金流入小计的0.14%;

收到其他与经营活动有关的现金为11,082,298.68元,占经营活动现金流入小计的1.57%。

2019年佳力图经营活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）经营活动现70,440100.00%58,630100.00%49,962100.00%金流入小计销售商品/提供劳务收到的现金69,23798.29%57,71998.45%48,65597.39%收到的税费返还950.14%00.00%00.00%收到其他与经营活动有关的现金1,1081.57%9101.55%1,3062.61%投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为15,598,980.96元,占投资活动现金流入小计的3.73%;

处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为82,671.41元,占投资活动现金流入小计的0.02%;

收到其他与投资活动有关的现金为403,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的96.25%。

2019年佳力图投资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（元万）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）投资活动现金流入小计41,868100.00%43,050100.00%1100.00%取得投资收益收到的现金1,5593.73%1,0372.41%00.00%处置固定资80.02%120.03%1100.00%产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金40,30096.25%42,00097.56%00.00%筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为43,208,280.0元,占筹资活动现金流入小计的46.36%;

取得借款收到的现金为50,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的53.64%。

2019年佳力图筹资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）筹资活动现金流入小计9,320100.00%7,510100.00%34,923100.00%吸收投资收到的现金4,32046.36%3,46146.09%29,42384.25%取得借款收到的现金5,00053.64%4,04953.91%5,50015.75%2.4.3现金流出结构分析现金流出结构分析2019年佳力图现金流出总额为1,057,396,505.54元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为471,561,083.25元,占现金流出总额的44.6%;

投资活动现金流出小计为484,050,549.53元,占现金流出总额的45.78%;

筹资活动现金流出小计为101,784,872.76元,占现金流出总额的9.63%。

2019年佳力图现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）现金流出总额-105,739100.00%-124,331100.00%-71,175100.00%经营活动现金流出小计-47,15644.60%-49,91840.15%-44,18462.08%投资活动现金流出小计-48,40545.78%-71,63857.62%-14,44220.29%筹资活动现金流出小计-10,1789.63%-2,7742.23%-12,54717.63%经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为279,923,738.93元,占经营活动现金流出小计的59.36%;

支付给职工以及为职工支付的现金为68,132,964.17元,占经营活动现金流出小计的14.45%;

支付的各项税费为77,639,855.53元,占经营活动现金流出小计的16.46%;

支付其他与经营活动有关的现金为45,864,524.62元,占经营活动现金流出小计的9.73%。

2019年佳力图经营活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）经营活动现金流出小计-47,156100.00%-49,918100.00%-44,184100.00%购买商品/接受劳务支付的现金-27,99259.36%-34,65569.42%-29,07865.81%支付给职工以及为职工支付的现金-6,81314.45%-6,53313.09%-5,43512.30%支付的各项税费-7,76316.46%-4,6789.37%-5,45412.35%支付其他与经营活动有关的现金-4,5869.73%-4,0518.12%-4,2159.54%投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为10,050,549.53元,占投资活动现金流出小计的2.08%;

投资支付的现金为24,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的4.96%;

支付其他与投资活动有关的现金为450,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的92.97%。

2019年佳力图投资活动现金流出构成2019年2018年2017年科目名称金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）投资活动现金流出小计-48,405100.00%-71,638100.00%-14,442100.00%购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金-1,0052.08%-3,3384.66%-4423.07%投资支付的现金-2,4004.96%0-0.00%0-0.00%支付其他与投资活动有关的现金-45,00092.97%-68,30095.34%-14,00096.93%筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为40,490,000.0元,占筹资活动现金流出小计的39.78%;

分配股利/利润或偿付利息支付的现金为60,918,810.76元,占筹资活动现金流出小计的59.85%;

支付其他与筹资活动有关的现金为376,062.0元,占筹资活动现金流出小计的0.37%。

2019年佳力图筹资活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）金额（万元）百分比（%）筹资活动现金流出小计-10,178100.00%-2,774100.00%-12,547100.00%偿还债务支付的现金-4,04939.78%0-0.00%-9,50075.71%分配股利/利润或偿付利息支付的现金-6,09159.85%-2,774100.00%-1,63513.04%支付其他与筹资活动有关的现金-370.37%0-0.00%-1,41111.25%2.5偿债能力分析偿债能力分析2.5.1短期偿债能力短期偿债能力从短期偿债比率看，佳力图2019年的流动比率、速动比率及现金比率分别为210.33%，167.68%，100.14%。

流动比率、速动比率及现金比率年份流动比率（%）速动比率（%）现金比率（%）2017322.41%228.08%103.64%2018261.00%184.14%26.48%2019210.33%167.68%100.14%2.5.2综合偿债能力综合偿债能力从整体的资产负债率和产权比率指标来看，2019年佳力图年的资产负债率和产权比率分别为43.61%和77.35%。

2017-2019年佳力图资产负债率&

产权比率年份资产负债率（%）产权比率（%）201730.69%44.27%201836.01%56.28%201943.61%77.35%2.6营运能力分析营运能力分析2.6.1存货周转率存货周转率2019年佳力图的存货周转率为1.55次,2018年为1.25次，2019年比2018年上升了0.3次。

2017-2019年佳力图存货周转率（次）年份存货周转率（次）20171.24次20181.25次20191.55次2.6.2应收账款周转率应收账款周转率2019年佳力图的应收账款周转率为3.14次,2018年为3.45次，2019年比2018年下降了0.31次。

2015-2019年广弘控股应收账款周转率（次）年份应收账款周转率（次）20173.41次20183.45次20193.14次2.6.3总资产周转率总资产周转率2019年佳力图的总资产周转率为0.51次,2018年为0.54次，2019年比2018年下降了0.03次。

2015-2019年广弘控股总资产周转率（次）年份总资产周转率（次）20170.63次20180.54次20190.51次2.7盈利能力分析盈利能力分析反应企业盈利能力的指标主要有销售毛利率、销售净利率、净资产收益率和总资产收益率。

2019年佳力图的销售毛利率为36.39%，销售净利率为13.24%，总资产报酬率（ROA）为6.78%，净资产收益率（ROE）为11.35%。

2.7.1销售毛利率销售毛利率2019年佳力图的销售毛利率为36.39%,2018年为41.67%，2019年比2018年下降了5.28%。

2017