商业银行学复习题Word文档下载推荐.docx
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A、资本金收益率B、净利息收入率C、不良贷款率D、资产收益率
17、下列（）越高表明商业银行的流动性风险越高。
A、现金头寸指标B、核心存款比例
C、流动资产与总资产的比率D、易变负债与总资产的比率
18、银行治理结构和制衡机制，对于健全公司治理和防范声誉风险都是至关重要的。
然而，对于银行以及银行的责任人来说，最终的保护方式是向所有员工逐步地灌输一种恪守高度的公平和道德行为准则的精神；
让银行上下都明确一点：
不可因某项交易、销售、贷款、客户和盈利机会而牺牲银行的（D）。
A、安全B、利益C、市场D、声誉
19、根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中信贷资产实际计提准备不包括（C）。
A、一般准备B、专项准备C、超额准备D、特种准备
20、存款理论的最主要特征是它的（）。
A、流动性B、稳健性C、扩张性D、冒险性
21、商业银行风险管理模式的演变过程是（）。
A、负债风险管理模式阶段->
资产风险管理模式阶段->
资产负债风险管理模式阶段->
全面风险管理模式阶段
B、资产风险管理模式阶段->
全面风险管理模式阶段->
负债风险管理模式阶段
C、负债风险管理模式阶段->
资产负债风险管理模式阶段
D、资产风险管理模式阶段->
负债风险管理模式阶段->
21、下列关于风险的说法，正确的是（）。
A、违约风险仅针对个人而言，不针对企业
B、结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险
C、信用风险具有明显的系统性风险特征
D、与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得
22、下列关于操作风险的说法，不正确的是（）。
A、操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面
B、操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利
C、对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险
D、操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险和信用风险
23、银行经营在利率敏感性缺口管理中有利率敏感资产与利率敏感负债两个概念，其比值是（），其绝对值之差是（）
A、利率敏感比率B、持续期C、资金缺口D、存贷比率
24、一家银行的股东权益在利率上升的时候增加，那么这家银行的资金缺口为（）
A、正缺口B、负缺口C、无缺口D、无法判断
25、在利率波动的过程中，银行应该对持续期的缺口进行管理，假定银行预期未来的利率上升，那么该银行对持续期的值进行管理应该向哪个方向调整方能使得银行减少损失或者获得收益（A）
A、减少B、增加C、不变D、无法断定
26、在不考虑银行的当期损益以及资金匹配的限制下，银行减少持续期缺口的方法可以有（）
A、买入利率期权B、卖出利率期权C、收回贷款变成现金D、进行大额融资
27、如果一个商业银行的总资产为100亿，总负债为80亿，其中的利率敏感性资产为60亿，利率敏感性负债为50亿，该商业银行利率敏感性的表外业务头寸为20亿，那么该商业银行的利率敏感性缺口为：
（）
A、20亿B、10亿 C、30亿D、40亿
28、已知某商业银行的总资产为100亿，总负债为80亿，资产加权平均久期为5.5，负债加权平均久期为4，那么该商业银行的久期缺口等于：
（）
A、1.5B、1.5C、2.3D、3.5
二、判断题
1、在我国，个人可以向银行申请信用卡，信用卡是给予个人借款使用的，个人不能在信用卡里面存取现金。
2、消费者使用信用卡时可以不设置信用卡密码，而直接消费。
（对）
3、个人购买房产时可以向房屋所在地银行提出贷款申请，如果贷款逾期不偿还银行可以拍卖该处房产，所得款项银行可以全部拥有。
4、发放个人住房贷款一般期限较长，并且风险较高，所以一般贷款的利率比同期公司贷款利率高。
5、银行发放住房抵押贷款，将住房抵押贷款证券化后，则这些贷款就不会反应在银行的资产负债表上。
6、在我国小额贷款公司股东不能超过50人，注册资本不能低于5000万元。
7、个人为经营需要可以向银行借入贷款，个人经营贷款不会设定具体用途，借款人只要能够到期偿还贷款，可以将贷款用于自己合意的用途。
8、汽车抵押贷款是以汽车为抵押物的贷款，银行不能对车辆所有人进行连带追偿。
9、汽车贷款模式中的间客模式的优点是购车人能够自由的在多家汽车经销商之间进行比较。
10、个人综合消费贷款是我国还未有全面发展起来的一种贷款类型，银行为了安全要求使得消费贷款的借款人的年龄不能超过六十岁。
11、资产负债外管理理论的兴起否定了资产负债综合管理理论。
12、当银行预测利率将会上升时，应当建立一个负的资金缺口，即负债大于资产。
13、银行资金缺口的绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大。
14、资产转移理论认为，银行流动性强弱取决于资产的迅速变现能力。
15、我国商业银行进行资产负债管理的具体管理方法是资产负债比例管理。
16、资金分配法进行资金分配时，认为资金周转速度快，法定存款准备金率要求高的，资金的稳定性较差，这类资金分配给流动性较强的资产项目。
17、通常来讲，持有期间不支付利息的金融工具，其持续期等于偿还期；
分期付息的金融工具，其持续期短于偿还期。
18、决定金融工具利率风险的因素是持续期，金融工具的持续期越长，其现值的利率弹性越大，面临的利率风险越大。
19、当持续期缺口为正值，银行净值随利率上升而上升；
当持续期缺口为负值，银行净值随利率上升而下降。
20、美式期权的买方可以在期限以内任何时候要求行使权利,而欧式期权的买方必须等到期权到期日当天才能要求卖方实施承诺,所以一般情况下美式期权的期权费比同样到期日的欧式期权价值要高。
三、计算题
（一）个人住房贷款偿还方式
（1）期末一次清偿法。
该还款法一般适用与贷款期限为1年或1年以下的个人住房贷款。
即借款人需在贷款到期日还清贷款本息。
公式是：
偿还本息额=本金×
（1+利率）
等额本息还款法。
借款人每期以相等的金额偿还贷款。
M=[L×
R×
（1+R）n]/[（1+R）n-1]
其中，M为每月还款额，L为贷款本金，R为月利率，n为还款期（月）数。
每月贷款应收利息=上月底贷款额×
月利率
每月贷款应收本金=每月等额还款金额-当月贷款应收利息。
（2）等额本金还款法。
借款人每期需偿还等额本金，同时付清本期应付的贷款利息，每期归还的本金等于贷款总额除以贷款期数。
M=L/n+（L-S）×
R。
其中S为累计已还本金。
L/n为每月偿还的等额本金；
（L-S）×
R为每月还款利息。
申请人可以根据自身经济能力申请提前还贷。
计算举例：
假设一客户从银行获得三年期住房贷款金额为100000，年利率为5%。
计算：
1.到期一次还本付息额；
2.按等额本息偿还法计算的每月还款额以及还款总额和利息总额；
3.按等额本金偿还法计算的每月还款额以及还款总额和利息总额。
解：
1.到期一次还本付息额
一次性还本付息额=100000×
（1+0.05）3=115762.5
其中，本金为100000，利息总额为15762.5
2.等额本息偿还法计算
每月还款额=[100000×
0.0042×
（1+0.0042）36]/[（1+0.0042）36-1]=2998.27
还本付息总额=2998.27×
36=107937.68
利息总额为7937.68元
第一个月贷款应收利息=100000×
0.0042=420
第一个月偿还本金=2998.27-420=2578.27
第二个月应偿还利息=（100000-2578.25）×
0.0042=409.17
3.等额本金偿还法计算
每月偿还本金额=100000/36=2777.78
第一个月偿还利息=10000×
第一个月偿还本息=2777.78+420=3197.78
第二个月偿还利息=（100000-2777.78）×
0.0042=408.33
第二个月偿还本息=2777.78+408.33=3186.11
我国房贷加息举例：
若一个人购房的总房款为100万元，首付比例为30%，贷款本金为70万元，分15年还清。
以“等额本息还款法”计算如下：
以原利率（5.31%）计算，此人每月需还款5649.25元；
若以新利率的最高利率水平（6.12%）计算，此人每月需还5952.48元，若以新利率的最优惠利率（5.51%）计算，此人每月应还款5723.3元，分别较之前多付303.23元和74.05元。
（二）个人贷款实际利息计算方法
1.提前还款的利息扣除以及违约金的计算：
“78规则”
78s条款是计算银行在任一时点从按月分期偿付的个人贷款中应得累积利息收入的经验法则。
78s条款的名称源自这样一个简单的事实，即数字1～12之和等于78（即1+2+3+…十10+11+12=78）。
如果客户在贷款到期前提前还款，由此得到的利息费用回扣的计算要运用78法则。
78法则计算举例：
（P180）
例如某客户得到一笔12个月分期支付的1年期贷款，9个月后该客户要求提前偿清贷款，银行应该给予该客户的利息回扣率计算如下：
（1+2+3）/78=7.69%
2.年百分率法
这是在借款人每月等额还款的条件下，根据借款人在整个贷款期内实际所能使用的信贷资金额，按年内平均贷款使用额计算的年利率，相当于贷款全部支付时的内部报酬率。
举例：
（P176）有一位客户借人一笔一年期1000元的贷款，以每月等额分期偿还，名义利率为10%，利息为100元。
这笔贷款的真实利率并不是10％。
因为，在未来的一年中，除了第一个月外，这位借款人实际使用的贷款并不是1000元，而只是500元。
即100/500=20%
3.单一利率法
与APR一样，单一利率法也是根据借款人所能够真正使用的贷款的时间长度来调整的。
如果一位客户是采取分期偿还贷款的方式，单一利率法首先要定出分期偿还的计划，然后根据这个还款计划来决定应付贷款利息额。
（P177）有一位客户要求一笔单一利率为12％的一年期2000元贷款用于购买家具，如果这笔贷款是到一年期满后一次性偿还，则这笔贷款的应付利息额是：
应付利息=2000×
0．12×
=1240（元）
假定采取按季等额分期偿还的办法（即每季偿还500元），则每季应付贷款利息J是：
第一季度：
J=2000元×
1／4=60元
第二季度：
J=1500元×
1／4=45元
第三季度：
J=1000元×
1／4=30元
第四季度：
J=500元×
0．12X×
／4=15元
应付利息总额=60元+45元+30元+15元=150元
应付款项的总额为：
500元+60元=560元；
第二季度：
500元+45元=545元
500元+30元=530元；
第四季度：
500元+15元=515元
应付款项总额：
2000元+150元=2150元
4.贴现率法
银行要求客户在取得贷款时事先将贷款利息予以扣除，这时候使用的利率就是贴现率。
这种计算利率的方法就是贴现率法。
在这种方法下，银行在发放贷款时首先要扣除贷款利息，而客户实际收到的是减去利息之后的可使用贷款额度。
（P178）某银行向消费贷款客户提供一笔年利率12％的2000元一年期贷款，利息240元（2000元╳12％╳1年），要求事先从贷款本金中扣除，借款人实际收到的贷款额是1760元。
当贷款到期时，客户仍需要向银行支付2000元。
这笔贷款实际利率是：
贴现贷款率=（应付利息）/（实际受到的贷款额度）=240/1760=0.136=13.6%
5.补偿存款余额法
与商业贷款账户一样，有些银行对消费贷款也要求在客户的存款账户保有一定百分比的贷款。
这个保有的余额就是补偿存款余额。
此时，借款人实际使用贷款额少于申请贷款的额度，因此，借款人实际承担的贷款利率就会高于银行报价的贷款利率。
（P180）有一笔利率为8％的一年期的1000元的消费贷款，银行要求在贷款期内将10％的贷款额，即100元存在银行的账户上。
这样，借款人实际上只能使用的贷款额是900元（1000元—1000元╳10％）。
在8％的贷款利率下，借款人需要向银行支付的利息是80元。
这样，借款人实际承担的贷款利率为：
有补偿余额要求的实际贷款利率=（贷款应付利息额）/（总借款额减去补偿余额要求=80元/（1000-100）=8.89%
（三）商业银行证券投资的收益
1.当期收益率
当期收益率是指证券票面收益额与证券现行市场价格的比率。
其计算公式如下：
R=c/P×
100%。
其中R为当期收益率；
c指证券票面收益额；
P指证券现行市场价格。
银行以940元的价格购入一张面值1000元、票面收益率为9%的证券。
那么该证券当期（现时）收益率则为：
90/940×
100%=9.33%
当期收益率考虑了证券市场的价格变化，比票面收益率更接近实际。
2.到期收益率
到期收益率包括当期收益率与资本收益率之和。
到期收益率考虑了票面收益、票面价格、购买价格及到期期限等各种因素。
银行持有证券到期的收益率。
复利计算公式如下：
n
P=ΣCt/（1+YTM）t+B/（1+YTM）n
t=1
其中，P为证券当前价格；
YTM为证券到期收益率；
Ct为第t期的收入；
B为证券的本金；
n为证券距到期所剩的时间。
单利计算公式如下：
每期利息+（到期还本-购入价格）/持券期
到期收益率=————————————————————
（购入价格+到期还本）/2
投资主管正考虑购买一张面值1000元中期国债，息票利率是9%，预计五年到期，如果中期国债的当前价格是900元，则到期收益率按复利计算是：
900=90元/（1+YTM）1+90元/（1+YTM）2+……+90元/（1+YTM）5+1000元/（1+YTM）5
解得：
YTM=10.74%。
按单利计算如下：
90+（1000-900）/5
————————————=10.53%
（1000+900）/2
3.持有期收益率
银行常常并不把证券持有至到期日。
由于新增的贷款资金需求或者弥补存款的取回，一些证券必须提前卖出。
其复利计算公式表示为：
P=ΣCt/（1+HPY）t+Ps/（1+HPY）n
t=1
其中，HPY为持有期收益率；
Ps为出售时的价格；
其他字母含义与上式同。
持有期收益率的单利计算公式同到期收益率计算公式。
银行投资主管正考虑购买一张面值1000元的中期国债，其息票利率是9%，期限是五年，该中期国债的当前价格是900元。
如果银行投资主管在第二年末以950元的价格售出，则该证券持有期收益率计算如下：
900=90元/（1+HPY）1
+90元/（1+HPY）2+950元/（1+HPY）2
HPY=11.51%。
利率的变动影响银行净利息收入
某商业银行未来一个月内的资产和负债如下：
资产（亿元）
负债和权益（亿元）
可变利率资产310
固定利率资产3790
可变利率负债600
固定利率负债3500
假设可变利率资产的当前利息收益率是10%，而可变利率负债的对应值为8%。
相应地，固定利率资产收益率为11%，固定利率负债的收益率为9%。
如果所有利率保持不变，那么银行在未来一个月内的净利息收入是：
总利息收入=0.10×
310+0.11×
3790=447.9
总利息成本=0.08×
600+0.09×
3500=363
净利息收入=447.9-363=84.9
假设本月内可变利率资产与可变利率负债各自的利率均上升2个百分点，分别为12%与10%。
在这种情况下，该银行的净利息收入变化如下：
总利息收入=0.12×
3790=454.1
总利息成本=0.10×
3500=375
净利息收入=454.1-375=79.1
在一个月内，由于利率上升，该银行的净利息收入由84.9亿元下降到79.1亿元，减少了5.8亿元。
（四）利率敏感比率
利率敏感比率为利率敏感资产与利率敏感负债之比，用公式表示为：
利率敏感比率=利率敏感资产/利率敏感负债
当利率敏感资产大于利率敏感负债时，该比率大于1；
反之，则小于1。
所以，利率敏感比率和利率敏感缺口都反映了银行的利率风险。
它们之间的关系是：
当利率敏感比率大于1时，资金缺口为正值；
利率敏感比率小于1时，资金缺口为负值；
当利率敏感比率等于1时，资金缺口为零。
案例：
单个银行的利率敏感性样本分析
资产与负债项目
1周
未来30-90天
未来91-360天
总额
利率敏感性资产
利率敏感型负债
利率敏感型缺口
利率敏感型资产与利率敏感型负债之比
银行状况
1700
1800
-100
94.4%
负债敏感型
310
600
-290
51.7%
480
150
+330
320%
资产敏感型
4100
假设利率敏感型资产的当前利息收益率是10%，而利率敏感型负债的对应值为8%。
相应地，利率不敏感型资产收益率为11%，利率不敏感型负债的收益率为9%。
如果所有利率保持不变，那么银行在每期的净利息收入是：
总利息收入
总利息成本
净利息收入
0.10×
1700+0.11×
（4100-1700）
0.08×
1800+0.09×
（4100-1800）
=83
（4100-310）
（4100-600）
=84.9
480+0.11×
（4100-480）
150+0.09×
（4100-150）
=78.7
假设利率敏感型资产与利率敏感型负债各自的利率均上升2个百分点，分别为12%与10%。
银行净利息变化如下计算：
市场利率上升后银行净利息的变化：
0.12×
=81
=79.1
=85.3
通过比较每一时期的利息收入，我们注意到，如果银行是负债敏感型，那么利率上升时期净利息收入减少。
如果银行是资产敏感型，那么利率上升，则银行的净利息收入增加。
结论：
（1）如果一家银行的利率敏感缺口为正值，即属于资产敏感型，那么，利率上升，该银行的净利息收入会增加；
利率下降，该银行的净利息收入会减少。
（2）如果一家银行的利率敏感缺口为负值，即属于负债敏感型，那么，利率上升，该银行的净利息收入会减少；
利率下降，该银行的净利息收入会增加。
（3）如果一家银行的利率敏感缺口为零值，则该银行的净利息收入不受利率变化的影响。
利率敏感缺口、比率以及市场利率变化和银行净利息变化之间的关系
资金缺口
敏感比率
利率变动
利息收入变动
变动幅度
利息支出变动
净利息变动
正值
负值
零值
零值
>
1
<
=1
=1
上升
下降
下降
增加
减少
减少
=
=
不变
不变
（五）计算单一金融工具（如贷款、证券、存款或非存款借款）持续期1.标准公式
∑t.Ct/（1+i）t+n.F/（1+i）n
●D=————————————————————
P
注：
D为持续期；
t为各现金流发生的时间；
Ct为金融工具第t期的现金流或利息；
F为金融工具面值（到期日的价值）；
n为该金融工具的期限；
i为该金融工具的当前到期收益率；
P为金融工
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