我国支付结算体系的现状及完善措施.docx

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我国支付结算体系的现状及完善措施

毕业论文

题目我国支付结算体系的现状及完善措施

指导老师

专业班级会计学

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摘要：

支付结算是当今社会中实现清算的主要手段，支付结算的正常、合理运行会对社会资金的安全、高速运转发挥重要作用。

先进的支付结算系统是社会经济良好运行的基础，是经济发展的催化剂。

随着商品化程度的提高和信息技术的发展，支付结算对维护金融稳定、社会发展起了很大作用。

本文分析了国内支付结算体系现状及存在的不足之处，在此基础上提出了完善支付结算体系的措施和建议。

关键词：

支付结算；作用；存在问题；完善

引言：

支付结算是当今社会中实现清算的主要手段，它的正常合理运行对社会资金的安全、高速运转发挥重要作用。

先进的支付结算体系是社会经济良好运行的基础，是经济发展的催化剂。

但是，随着商品化程度的提高和信息技术的发展，支付结算系统的安全极大的影响着金融稳定和经济发展，支付结算体系还存在不足之处，本文将提出解决这些不足之处的几点措施。

一、国内支付结算体系的发展现状及作用

（一）国内支付结算体系的发展现状

支付结算体系作为我国重要的金融基础设施，其高效和安全运行对于维护金融体系的稳定具有非常重要的意义。

随着经济的发展和科学的进步，我国支付结算体系的效率和安全性不断提高，从20世纪80年代开始，很多行业开始普遍采用计算机技术代替传统手工操作，实现了金融交易的自动化处理，提高了业务处理的质量和工作效率；20世纪90年代开始，随着信息技术在金融领域系统的广泛的应用，金融产品从电子化向网络化发展得到全面应用，支付结算系统从操作层面进入管理层面，从后台处理走向前台操作，从满足账务核算走向满足客户需求，有效提高了金融业的客户服务水平。

经过近二十多年的改革和探索，我国支付结算体系的发展取得了巨大成就，建立了以汇票、支票、本票和信用卡为主体的支付结算体系，发展了信用支付工具，并随着网络信息技术的发展，推动网上支付等支付工具的电子化，不断改进了支付清算系统，组织规范了各地同城票据交换系统、各商业银行的行内资金汇划系统，构建了中国现代化支付系统（CNAPS）、大额支付系统（HVPS）、小额批量支付系统（HEPS）等支付结算系统。

随着经济的发展和科技的进步，我国支付结算体系呈现一下特点：

第一，我国构建的支付结算网络体系伟经济金融和社会发展提供了快速高效、安全可靠的支付清算渠道，加速了社会资金周转，提高了资源配置效率，支付了国民经济的稳健、持续发展。

第二，非现金支付工具得到广泛应用。

我国适应各类经济主题、多种经济活动和居民居家服务需要的非现金支付工具体系已基本形成，提高了支付效率，培育了社会信用，促进了金融创新和新型支付文化的塑造。

第三，支付服务组织向多元化、市场化方向发展。

以人行为核心、银行业金融机构为主体、支付清算组织为补充的支付服务组织体系不断完善，并呈现支付服务主体多元化、支付服务市场化的发展趋势。

所以具有技术先进、安全可靠、优质高速的特点，是社会资金划转、银行资金清算真正的“高速公路”。

（二）支付结算体系的作用

支付结算体系的基本作用是要完成资金安全、高效的划拨，以加速资金周转，提高资金使用效益，畅通货币政策传导，减少货币政策操作时滞，提高货币政策执行效率、控制系统性风险，维持社会公众对使用支付工具和支付系统的市场信心，维护社会公众对货币债权的信心，维护金融稳定。

支付结算体系的作用具体表现在：

开展结算业务对银行具有积极的作用：

（1）开展结算业务能聚集社会闲散资金，扩大银行信贷资金的来源。

支付结算业务是银行存、贷业务的纽带，是专门为客户提供资金清偿服务的业务。

结算业务的开展有助于为商业银行资产负债业务营造良好的外部环境。

目前，先进的结算工具，可以吸取大量生产流通领域的周转资金存入银行作为结算备用金。

同时，银行在办理结算时，这部分资金可以被银行运用，从而为银行的放款和投资提供稳定的资金来源。

（2）开展结算业务能提高商业银行信贷资金质量，促进中央银行实施宏观调控。

银行通过开展票据承兑与票据贴现业务，一方面将商业信用转化为银行信用，另一方面拓宽了业务领域，资产结构趋于完善，合理，使得中央银行可以在此基础上开展票据贴现业务。

通过提高或降低在贴现率等措施，进行金融宏观调控，引导资金流向，控制货币总量，促进经济结构优化，保证国民经济持续、快速地发展。

开展结算业务对于社会的作用表现在：

开展结算业务加速整个社会资金周转，提高资金使用效益，促进经济发展。

银行结算节省了现金使用，减少货币发行，调节货币流通，降低社会流通费用。

安全、高效的支付结算体系对于畅通的货币政策传导，密切各金融市场有机联系加速社会资金周转，提高资金配置效率、防范和化解金融风险具有重要意义，并且有利于金融工具创新，增强商业银行的流动性，培育社会信用，改善金融服务，维护公众对货币及其转移机制的核心。

二、我国支付结算体系建设中存在的问题

随着经济发展、技术的进步，我国支付结算体系建设取得了瞩目的成绩，但仍存在系统相对独立分散、功能分割等缺陷，与我国经济和景荣的发展要求仍有较大差距。

（一）支付结算监管手段问题

现行法律将支付结算体系划分为支付清算和结算两部分，割裂了支付结算体系贯有的统一性。

因为结算与清算的高度关联性，有些支付结算问题直到清算阶段才被人民银行发现，按原监管体制单由人民银行解决，但人民银行和银监机构分设后，有关支付结算监督协调机制尚未建立起来，遇到此类纠纷如不及时合理的得到解决，将不利于形成公平、公允的结算环境，监管效率有待进一步提高。

机构分设后，由于人手少，任务重，银监部门主要侧重于金融机构风险防范的监督管理，无暇顾及支付结算日常监管，实际形成了支付结算监管的严重缺位。

此外，按照规定，商业银行支付结算行为日常的合规性监管与处罚应由银监机构承担，而商业银行营业网点众多，支付结算具有专业性、时效性且业务繁杂，如银监机构未专设结算监管部门，则难以对商业银行的支付结算业务进行适时、全面的有效监控。

（二）结算系统自动化程度不高，不具有统一性和协调性

从商业银行支付结算功能分析，商业银行支付结算是为商品的流通结算提供渠道，它以客户为中心形成收款人与收款人开户行，付款人与付款人开户行之间的资金往来关系。

从联行往来系统功能分析，联行往来系统只要为异地的商业银行之间的结算提供结算渠道。

在该渠道上流通的业务正是“三票一卡三方式”。

通过两个层次的结算结构，将商业银行支付结算系统与联行往来系统“嫁接”完成本为一体的异地支付结算，实则是割裂了整体的异地支付结算系统。

现行商业银行与客户、中央银行与商业银行两个层次的结算系统不具有统一向和协调性。

这种做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在现代化的通讯手段上，形成结算业务数据与核对业务数据的双重发送。

而且部分票据还使用信函传递，大大降低了联行业务监督的时效性，也不利于商业银行的资金清算速度的提高和业务数据的共享，形成票据满天飞的局面，同一结算业务往返传递所需的票据近十张甚至超过十张。

浪费了人力，物力，降低了系统的工作效率。

同时结算系统外传递票据速度慢，易丢失，保密性差，给不法分子提供的作案机会多，同时，也为商业银行延压资金的划拨时限提供了借口。

（三）支付结算功能问题

当前支付结算方式的多元化基本上能满足单位及个人因资金给付而发生的资金清算需要。

但是由于对于票据基本知识宣传不够等因素影响，票据的功能未得到正常发挥。

一是由于部分存款人对现金的主观偏好，较少使用票据结算。

二是个别存款人签发空头票据的不良行为，危害了结算票据的信誉，影响了票据的正常使用。

三是随着支付结算业务的快速发展和创新，电子技术在银行领域的广泛应用，原来的票据种类和格式难以适应支付结算业务发展的要求，需调整。

（四）现行支付结算法规制度建设滞后于电子支付业务的快速发展

随着网络、通信技术的迅速发展以及科学技术与金融融合趋势的加强，支付体系的技术水平不断升级换代。

诸如“网上银行”、“电子钱包”等新兴电子支付方式层出不穷。

电子支付涉及电子货币、电子票据、信用卡支付、网上支付等一系列问题，且交易主体众多，需明确的权利义务和调整关系很多。

与电子支付业务的快速发展相比，我国在该领域的法律法规建设则相对滞后，在一定程度上消弱了人民银行支付结算监管的效力与权威。

例如：

《票据法》中所称支票仍然是传统的纸质支票，且规定其权限于同一票据交换区域内使用，对能够提高清算速度，预防伪造的电子支票没有作出规定，显然不适应电子商务系统及现代化支付系统的运用和发展；电子货币的法律地位、网上交易税收等问题在法律上都缺乏规定与规范，致使许多实际问题都无法可依，无形中增加了银行和客户进行电子支付交易的风险。

此外，电子支付的安全问题成为制约电子支付发展的“瓶颈”之一，一些市场创新产品，如网上支付、移动支付等电子支付方式在缺乏规范约束的情况下发展可能面临一定的风险，需要相应的法规制度进行规范管理。

市场参与者在破产情况下进行支付的效力，有关支付系统结算的最终性等问题都需要加以明确的法律确认，对正在逐步形成的支付服务市场制度安排及市场行为的监管等也还有进一步明确和协调。

三、完善支付结算体系的建议

针对当前银行支付结算存在的问题，对进一步建立和完善支付结算体系提出几点建议。

（一）建立和完善支付结算体系的监管制度

支付体系监管是支付结算生态环境的重要组成部分。

提高支付体系监管水平，从直接目的上说是为改善金融生态环境服务的，从根本上说的目的为成千上万的支付体系参与者和广大的支付体系利益相关者服务的。

须完善支付结算体系的监管制度，需修订协调监管制度。

一是由中国人民银行制订统一的操作性强的支付结算框架，进一步分清哪些业务由人民银行管，哪些业务归银监机构管，清算环节的结算问题怎样管，只有明确职责权限，才能避免出现监管真空。

二是人民银行与银监机构应尽快会同辖区各金融机构建立起良好的支付结算监管和协调机制，通过联席会议等形式，就支付结算资料信息及时进行相互沟通，相互交流，相互协作，形成合力。

依法监管，共同维护辖区支付结算工作秩序的稳定。

（二）修订协调监管制度

一是要按各结算类型修订操作流程，使各项结算业务达到制度化，标准化，规范化，还有利于各金融机构遵循统一的操作规范,同时有利于提高现场监管效率。

二是要加强现场检查力度，对商业银行、单位或个人的违反支付结算制度行为决不姑息。

三是要设立专门负责结算业务监督部门，公布投诉电话，及时解决商业银行与客户之间的结算业务纠纷。

四是商业银行要加强内部控制，严格票据管理，特别要总结历年票据欺诈案件的经验教训，明确签发支票权限，规范操作规程，做好票据业务内部监控，防范内部职务犯罪。

五是要提高支付结算人员素质。

要把结算人员培养成“学习型、专业性、素质性”的人才队伍，要着力打造诚信理念，强调严谨作风，切实防范操作风险和道德风险。

（三）提高支付结算工作的认识

一是人民银行基层领导要从思想上认识到支付结算、清算系统的安全运行直接关系到国家金融安全，关系到货币政策的实施效果，要把支付结算管理工作放在维护金融稳定的战略高度上加以重视，不能以没有日常监管权和处罚权为借口而放松监管，要从稳定大局角度出发，增强央行的支付结算管理工作的责任感。

二是基层央行结算管理部门要转变工作观念，切实做好银行账户管理，同城票据交换等职责内工作，对清算环节发现的结算问题，要及时反映给当地银监机构并向上级银行汇报，使问题能按规章制度适时、妥善得到解决。

三是要针对目前支付结算规章制度执行中存在的情况进行深入的调查研究，对热点难点问题要及时向上级汇报，为上级行了解情况和制定有关政策提供可靠依据。

（四）建立完善与电子支付方式想配套的法律法规

要顺应经济金融发展趋势，认真研究电子支付快速发展给支付结算监管带来的挑战，借鉴国外相应立法，加快建立我国电子支票网络结算方式的制度规范，加速网络银行及电子支付的发展。

修改后的支付结算制度要能够对一些支付结算中的风险点及新兴业务，如网