企业单位中高层离任审计流程及所需提供资料清单模板Word文档格式.docx

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（文件头） 

关于对×

×

同志离任×

（职务）进行审计的通知

（ 

）第 

号

公司或部门：

根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×

同志进行离任审计。

请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。

请×

同志做好述职准备，并提交书面报告。

现将有关事项通知如下：

一、审计内容（略）

二、审计期限

从 

年 

月至 

月，根据审计需要可追溯和后延。

三、审计时间

月 

日起进行现场审计。

四、审计组组长：

成员：

五、请提供下列有关资料（见附件）

特此通知　　

XX集团审计部

日

离任审计所需提供资料清单模板

（下属公司总经理）

一、公司营业执照；

二、公司章程；

三、公司基本情况；

四、开户许可证、企业法人代码证书；

五、任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户；

六、任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料；

七、任期经营目标；

八、任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录；

九、任期内历年下达的考核指标；

十、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；

十一、任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同；

十二、财产物资盘点表，债权、债务明细表；

十三、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）；

十四、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料；

十五、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告；

十六、任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料；

十七、任期内公司年度总结；

十八、被审计人基本情况；

十九、被审计人的任命书及任职期限；

二十、被审计人的述职报告及年度个人总结。

备注：

有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。

（项目公司总经理）

一、公司基本情况；

二、任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料；

三、任期管理目标；

四、任期内历年下达的考核指标；

五、任期内预算执行情况；

六、任期内重大合同、重大协调会议纪要；

七、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料；

八、任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告；

九、任期内公司年度总结；

十、被审计人基本情况；

十一、被审计人的任命书及任职期限；

十二、被审计人的述职报告及年度个人总结。

（部门总监或总经理）

一、部门职能说明书和基本情况；

二、任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料；

三、任期内部门管理目标、工作计划；

五、任期内部门预算执行情况；

六、任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示；

九、任期内部门年度总结；

离任人工作报告

一、任职的时间年限、任期经营目标；

二、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况；

三、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；

四、履行董事会授权情况；

五、任职期内内控制度建设和执行情况；

六、各项考核指标完成情况；

七、需要向审计组说明的公司潜在风险（市场、经营、财务、人事等风险）情况，以及对企业未来发展产生重大影响（发展潜力）的情况。

任期内重大事项决策情况表

被审计单位名称（章）：

离任人：

决策项目

决策日期

决策

程序

决策实施时间

决策项目投入资金（万元）

资金来源

是否办理招投标

效果

说明

被审计单位负责人：

填表人：

填表日期：

填表说明：

本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。

“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为，如对外投资、重大资产购置、处置等。

任期目标完成情况表

被审计单位名称（盖章）：

任期：

序号

任期目标明细

自评完成情况

审定完成情况

备注

本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价，对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。

任期内预算执行情况表

预算项目

预算数

实际数

超支或节约

本表按离任人各任期分别填列，对公司全面业绩负责的离任人，预算为公司全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。

离任审计评价指标体系（供选用）

一、公司主要负责人离任评价指标（委派经理、董事、监事、财务总监）

（一）财务指标

1、资产营运能力指标

⑴总资产增长率＝（离任时总资产增长额/任职初资产总额）×

100％

⑵集团投入资产保值增值率＝（离任时集团所有者权益/任职初集团所有者权益）×

⑶总资产周转率＝营业收入/平均总资产，注意营业收入的取数期间。

⑷固定资产周转率＝营业收入/平均固定资产

⑸流动资产周转率＝营业收入/平均流动资产

⑹资产损失比率＝离任时待处理资产损失净额/平均总资产×

⑺应收账款周转率＝营业收入（尽量选用赊销收入含税）/平均应收账款

⑻存货周转率＝营业成本/平均存货

周转率如要转化为周转天数，可用其去除营业收入取数期间天数。

2、偿债能力指标

⑴资产负债率＝期末负债总额/期末全部资产总额×

⑵流动资产构成比率＝每一项流动资产/流动资产总额×

⑶产权比率=所有者权益/总资产净额×

100％

⑷利息保障倍数=（利息费用+税前盈利）/利息费用⑸现金流动负债比率＝经营性现金净流入/流动负债，注意：

过低偿债能力受损，过高则负债不足或资金利用率不高

3、利润完成情况指标

⑴总资产报酬率=（税前利润+利息支出）/平均总资产×

⑵资本收益率＝净利润/实收资本×

⑶任职期间平均利润增长率＝×

⑷销售收入年均增长＝×

⑸营运资金利润率=年实现利润/年营运资金平均占用额×

⑹销售利润率＝营业利润（利润总额）/销售收入净额×

⑺三项费用比例＝（营业费用+管理费用+财务费用）/销售收入*100%

4、资本、资金利用效率指标

⑴资本周转率＝销售收入净额/平均净资产×

⑵资本积累率＝任期内净资产增加额/任职初净资产余额×

⑶流动比率＝流动资产/流动负债×

⑷速动比率＝速动资产/流动负债×

5、现金流量指标

⑴销售收入现金比例＝销售商品、提供劳务收到的现金/销售收入×

100％

⑵现金总资产比＝经营活动产生的现金流量净额/资产总计×

⑶现金总负债比＝经营活动产生的现金流量净额/负债总计×

⑷现金主营收入比＝经营活动产生的现金流量净额/销售收入×

⑸现金流动负债比＝经营活动产生的现金流量净额/流动负债×

⑹现金净利润比＝经营活动产生的现金流量净额/净利润×

⑺每股经营活动现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/总股本

6、集团贡献情况

⑴任期内集团每年权益增加额

⑵任期内集团实际分回现金股利

⑶任期内集团每年并表销售收入

（二）非财务指标

客户满意度；

产品和服务的质量；

战略目标；

员工满意度；

研发投资及结果；

新产品开发能力；

技术目标；

市场份额（如何量化）

二、职能部门主要负责人离任评价指标

1、部门预算执行情况

2、部门绩效考核目标完成情况

3、部门人员流动情况

4、与相关部门协作情况

5、上级部门满意度