运输劳务收入管理业务流程实施细则销售组执行Word格式文档下载.docx

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当谈判原则和内容超出授权范围时，谈判小组应及时向原审批领导请示报告。

3.2.6市场开发部门根据评审意见和合同谈判情况对合同文本进行修改，并根据合同金额大小确定评审负责人和签署人。

3.3签订项目合同

★3.3.1市场开发部门将合同文本修改后，送法律、财会和生产管理等有关部门会签。

★3.3.2市场开发部门将经会签的合同报分管领导和总会计师审定后交授权人员签订和盖章。

重大合同应报企业主要负责人审定签字和盖章。

3.3.3市场开发部门将所有盖章生效的项目合同进行统一连续编号，并将有关文件资料整理存档，设专人管理。

合同正本交财会部门一份备查，并取得回执。

★3.3.4财会部门收到正式生效合同，应根据合同条款报经总会计师核准后，及时完成开具履约保函、质保金保函、备用信用证等工作，同时根据合同内容编制项目收款计划。

3.4组织项目实施与收取进度款

3.4.1市场开发部门编制项目任务书，报企业分管领导审核、主要负责人审定后，下达生产管理部门。

3.4.2生产管理部门依据项目任务书编制项目生产计划，由部门负责人审核签字。

★3.4.3生产管理部门将项目生产计划报分管领导和总会计师审核，并依据审核意见修改完善。

生产管理部门将修改完善后的项目生产计划提交企业办公会审定。

3.4.4生产管理部门根据批准的项目生产计划和项目合同的要求，提出项目实施计划和项目经理人选及项目部的组建方案。

★3.4.5企业分管领导和总会计师审定项目实施计划和项目部组建方案，任命项目经理及其他项目管理人员。

★3.4.6项目经理与企业签订目标责任书，并负责组织项目合同的实施和执行。

★3.4.7项目控制人员发出收款通知，经控制部门经理或项目经理批准后报财会部门。

收款通知应连续编号，并逐笔登记收入台账。

3.4.8财会部门复核收款通知，核对收款计划，并对相关资料进行审核确认。

3.5财务开票与记账

3.5.1财会部门根据收款通知等资料，开具发票并加盖印章，向业主办理收款手续，并取得回执。

★3.5.2财会部门根据开具的发票及取得的回执等相关资料编制录入会计凭证，经会计主管复核后进行账务处理。

★3.5.3财会部门根据收款计划和合同，及时向业主核对并催收款项，发现问题及时向总会计师报告，并在会计报表中恰当披露。

3.6合同变更

3.6.1项目组收到业主提出的项目合同变更正式通知后，应会同市场开发和财会部门认真组织变更评审，并及时向分管领导和总会计师报告。

重大变更应向企业主要负责人报告。

★3.6.2分管领导和总会计师或企业主要负责人及时审定合同变更评审意见，并根据对企业效益的影响程度提出恰当应对措施和方案。

★3.6.3市场开发部门或项目组依据企业确定的应对措施和方案，与业主洽谈合同变更事宜，签署合同变更单或签订合同变更协议。

合同变更协议应连续编号，并登记归档。

3.6.4市场开发部门将合同变更协议分送有关部门，作为合同执行的补充内容，并将变更协议正本送财会部门，并取得回执。

3.7合同关闭和财务结算

3.7.1项目经理提交项目完成报告。

★3.7.2财会部门与合同控制人员对账，并会同市场开发部门共同完成应收账款结算。

3.7.3财会部门清理确认合同相关保函及信用证等全部释放和收回。

★3.7.4合同工程师向市场开发部门提出合同关闭申请，并提供项目完成相关资料，报经分管领导和总会计师共同核准或企业主要负责人批准后关闭合同。

★3.7.5财会部门清理银行账户，办理完税事项，并依据有关资料编制录入会计凭证，经会计主管复核后进行账务处理。

★3.7.6财会部门定期对账。

对长期难以收回的款项，在通知原项目管理人员采取有力措施加强追收的同时，应报集团公司审核备案后按照会计制度规定合理计提坏账准备。

3.1提供运输劳务，开展市场调研，组织项目投标报价

3.1.1油田内部项目由胜利石油管理局运输公司（以下简称运输公司）生产办与局所需运输劳务单位根据生产情况进行协调确定和提供运输劳务。

油田外部项目由生产办开展市场调研，争取获得提供劳务项目和参与投标的机会。

3.1.2油田内部项目运输公司生产办对相关单项或综合项目的有关情况进行预审。

油田外

部项目成立外部运输项目组，

对相关单项或综合项目的有关

情况进行预审。

★3.1.3运输公司财会部门应当参

与项目的财务风险和经济风

险的预审，估算成本和目标、

利润。

★3.1.4运输公司对油田内部项目

的预审情况，依据金额大小实行分权处理。

油田外部项目组将参与投标项目的预审情况和估算结果以及是否参与投标的初步意见，依据金额大小实行分权处理。

3.1.5油田内部项目由运输公司各生产单位根据所确定的生产任务编制运输劳务计划和方案，执行管理局有关规定。

油田外部项目组选派报价人员，成立报价组编制报价计划和方案。

★3.1.6油田内部项目由运输公司分管领导和总会计师对综合项目组织有关部门对计划和方案进行评审后报总经理或总经理办公会审定。

油田外部项目由运输公司分管领导和总会计师组织有关部门对报价计划和方案进行评审，形成决定后报总经理或总经理办公会审定，并授权有关人员签章后报出投标书。

3.1.7油田外部项目财会部门应参与报价工作，根据报价需要和企业有关规定开具投标保函，提供财务支持。

3.2组成项目组，洽谈项目合同

3.2.1油田内部项目由运输公司根据年度生产计划和生产任务与局所需运输劳务单位签订运输劳务协议或合同。

油田外部项目在接到中标通知后，运输公司根据运输劳务项目重要程度任命项目经理及其他项目管理人员。

项目部成立谈判小组并把实施合同谈判的工作方案上报分管领导审定并做好谈判准备工作。

★3.2.2项目的谈判小组和谈判工作方案，依据金额大小实行分权审定。

3.2.3运输公司项目部按照审定的谈判工作方案，依据谈判情况和内容，起草合同文本初稿。

★3.2.4运输公司分管领导和总会计师组织市场开发、生产管理、财会、法律等部门和人员对合同文本的内容条款进行全面评审，并确定合同谈判原则和方案。

★3.2.5运输公司项目部进行商务谈判，财会部门应当派人参与。

当谈判原则和内容超出授权范围时，项目部应及时向原审批领导请示报告。

3.2.6运输公司项目部根据评审意见和合同谈判情况对合同文本进行修改，并根据合同金额大小确定评审负责人和签署人。

★3.3.1运输公司各生产单位或项目部将合同文本修改后，送法律、财会和生产管理等有关部门会签。

★3.3.2运输公司各生产单位或项目部会签的合同按金额大小报运输公司进行分权审定，并交授权人盖章;

重大合同须报经营管理部审核。

3.3.3运输公司经营管理部将所有盖章生效的合同进行统一连续编号，并将有关文件资料整理存档，设专人管理。

★3.3.4运输公司各生产单位或项目部根据正式生效的合同内容编制运输劳务收款计划，报财会部门备案。

3.4组织项目实施

3.4.1油田内部项目由各生产单位编制提供劳务计划。

经生产单位经理审定后由中队执行。

油田外部项目由项目部编制运输劳务任务书，报分管领导审核，公司经理审定后，送各项目分部。

3.4.2运输公司各项目分部依据项目任务书编制本部运输计划，由项目分部经理审核签字。

★3.4.3运输公司项目部将项目整个运输计划报分管领导和总会计师审核，并依据审核意见修改完善。

项目部将修改完善后的项目运输计划提交总经理办公会审定。

3.4.4运输公司项目部根据批准的项目运输计划和合同的要求，提出项目具体实施计划和各项目部的具体组建方案。

3.4.5运输公司分管领导和总会计

师审定项目实施计划和项目

部组建方案。

★3.4.6运输公司项目经理与企业签订目标责任书，并负责组织项目合同的实施和执行。

★3.4.7运输公司项目控制人员发出收款通知，经控制部门经理或项目经理批准后报财会部门。

3.4.8运输公司财会部门复核收款通知，核对收款计划，并对相关资料进行审核确认。

3.5.1运输公司财会部门根据收款通知等资料，开具发票并加盖印章，向用户办理收款手续，并取得回执。

★3.5.2运输公司财会部门根据开具的发票及取得的回执等相关资料编制录入会计凭证，经会计主管复核后进行账务处理。

3.5.3款项结算过程中发生争议，按合同约定进行解决。

如合同中未进行约定，双方先协商解决，协商不成再提交仲裁委员会或法院处理。

★3.5.4运输公司财会部门根据收款计划和合同，及时向业主核对并催收款项，发现问题及时向总会计师报告，并在会计报表中恰当披露。

3.6.1运输公司收到用户提出的单项或综合劳务项目合同变更正式通知后，应立即组织生产管理、合同管理部门和财会部门等认真进行变更方案并组成评审组评审，将评审结果及由变更而影响的效益情况，及时向分管领导和总会计师报告，较大变更的应向总经理或办公会报告。

★3.6.2运输公司分管领导和总会

计师或总经理根据评审意

见，并根据对单位效益的影

响程度决定恰当应对措施和

方案。

★3.6.3运输公司项目部依据运输公司确定的应对措施和方案，与用户洽谈合同变更事宜，签署合同变更协议，或修改已签订的合同。

3.6.4运输公司项目部将合同变更协议分送有关部门，作为合同执行的补充内容，并将变更协议正本送财会部门，并取得回执。

3.7.1运输公司项目经理提交项目完成报告。

★3.7.2油田二级单位之间的运输

劳务通过局结算会相互签

认、相互交换进行结算。

3.7.3油田内部项目款项根据双方协商的结算价格和经确认的行车路单开具发票和结算单加盖印章后进行结算，并取得回执。

油田外部项目由运输公司财务部门根据收款通知等资料，开具发票并加盖印章，向用户办理结算，并取得回执。

★3.7.4运输公司综合运输劳务项

目由项目经理提交运输劳务完成报告,和已将运输劳务收入结算到会计账户的完整书面资料后，报经分管领导和总会计师核准，重大项目应报经理核准及公司法律事办核准后关闭合同。

★3.7.5运输公司财会部门清理银行账户，办理完税事项，并依据有关资料录入会计凭证，经会计主管复核后进行进一步财务处理。

★3.7.6运输公司财会部门定期对账。

对长期难以收回的款项，在通知原项目管理人员采取有力措施加强追收的同时，报集团公司备案后，按照会计制度规定合理计提坏账准备。

确保投标项目报价合理可行，既有竞争力又有一定的经济效益。

防范项目投标报价过低导致收入减少，经营亏损，或报价过高导致影响竞争力。

确保投标项目报价确定合理，符合企业利益，防止随意决策影响企业利益。

科学合理编制报价计划和方案。

确保谈判小组和谈判工作方案切实可行，防止项目谈判原则、方法、内容确定不当导致的法律和利益风险。

确保报价计划和方案考虑缜密，万无一失，防止随意报出投标书或在报价问题上出现差错或舞弊，损害企业利益，防范法律和效益风险。

确保谈判原则和内容符合企业利益，防止随意超越权限损害企业利益行为。

确保正式合同条款表述周密和完善，防止存在漏洞。

确保合同内容正确无误，防范差错和舞弊，防范授权不明或不当可能导致的法律风险。

确保合同管理工作科学到位。

防止企业随意开具保函可能给企业带来的风险，防范因提交履约保函等合同文件滞后而导致项目延期及项目收款不及时等风险。

确保项目任务书符合项目合同规定要求，并明确责任。

确保运输计划符合合同规定的质量和进度要求，防范决策不慎可能带来的违约风险和擅自安排组织项目运输导致企业资源浪费风险。

确保项目实施计划和项目部组建方案能够满足完成生运输的要求，防范项目实施不规范及项目经理人员安排不当而导致项目进度滞后、质量降低的风险。

确保项目实施计划保质保量按时完成。

确保项目收入反映完整、及时，防范责任不明确导致效益流失。

确保项目收款计划和文件正确完整。

确保项目收入按时到账。

确保账务处理正确无误，防止差错或舞弊。

确保项目收入按计划和合同约定及时到账，防范项目进度款回收不及时而导致资金周转困难或资金被长期拖欠的风险。

及时分析项目变更对企业效益的影响，并及时反映。

确保合同变更的应对措施对企业有利，防范应对措施、项目实施计划调整不及时而导致的进度滞后、质量下降、经济效益流失的风险。

防范合同变更引起纠纷或变更协议文本内容不完善而导致企业利益的损害。

防止合同协议管理出现漏洞。

确保项目收入完整、全部入账，防范项目结算不及时，不完整，或存在其他差错。

确保项目合同相关保函及信用证不存在遗留问题。

防范项目实施过程、交工资料不完整导致竣工结算滞后的风险，以及随意关闭合同的风险。

防范资金损失及税金申报、缴纳、计提不及时、不正确导致的违法违规风险。

防范难以回收款项变成坏账，并确保坏账准备的计提及时规范，符合制度规定。

项目调研与预审风险评估和预审决策分离。

报价计划和方案的编制、评审与批准分离。

保函的保管与审核、批准分离。

谈判工作方案的编制与审核、审批分离。

项目合同的起草与审核、审定分离。

合同谈判与合同评审、谈判决策分离。

合同管理与合同专用章的保管分离。

保函管理与合同管理分离。

项目任务书的编制与审核、审定分离。

项目运输计划的编制与审核、审定分离。

项目实施计划和项目部组建方案的编制与审核、审定分离。

合同执行与控制分离。

项目管理、设计业务与合同控制分离。

合同控制与收款开票、审核分离。

计凭证编制录入与复核分离。

合同变更评审与决策分离。

记账与对账分离。

清理确认合同保函及信用证与开具保函、信用证分离。

总体要求：

公司应当制定提供劳务业务管理等配套办法，明确提供劳务业务所涉及部门、人员的工作职责和权限。

明确提供劳务价格的决策制定程序，明确各项重大、特殊业务的审批权限，明确违反本业务流程或决策程序应承担的责任等。

3.1.4管理局局长办公会审定估算金额≥当年计划收入10％或国家重点建设项目；

管理局局长审定估算金额≥当年计划收入5％，小于10％的项目；

估算金额<

当年计划收入5％的项目由管理局分管副局长/总会计师授权二级单位（子公司）执行：

（1）油田内部市场，经理办公会审定估算金额≥50万元劳务项目；

经理审定估算金额≥20万元劳务项目，小于50万元的劳务项目；

分管领导和总会计师审定估算金额小于20万元，大于10万元的劳务项目；

生产管理部门审定估算金额小于10万元的劳务项目。

（2）油田外部市场，经理办公会审定估算金额≥100万元劳务项目；

单位主要领导审定估算金额≥50万元劳务项目，小于100万元的劳务项目；

分管领导审定估算金额小于50万元，≥10万元的劳务项目；

项目部审定估算金额小于10万元的劳务项目。

3.2.2管理局局长办公会批准估算金额≥当年计划收入10％或国家重点建设项目的方案；

管理局局长批准估算金额≥当年计划收入5％，小于10％项目的方案；

单位主要领导审定估算金额≥20万元劳务项目，小于50万元的劳务项目；

分管领导审定估算金额小于20万元，大于10万元的劳务项目；

经理审定估算金额≥50万元劳务项目，小于100万元的劳务项目；

3.3.2管理局局长审定合同金额≥当年计划收入10％的项目合同；

合同金额<

当年计划收入5％的项目合同由管理局分管副局长/总会计师授权二级单位（子公司）执行:

经理办公会审定合同金额≥100万元项目合同；

单位主要领导审定合同金额≥50万元，小于100万元的项目合同；

分管领导和总会计师审定合同金额<

50万元的项目合同。

3.6.2管理局局长审定合同金额≥当年计划收入10％的项目合同变更评审意见；

当年计划收入5％的项目合同变更评审意见由管理局分管副局长/总会计师授权二级单位（子公司）执行:

单位经理办公会审定合同金额≥100万元项目合同变更；

单位主要领导审定合同金额≥50万元，小于100万元的项目合同变更；

50万元的项目合同变更。

1油田内部项目是指中国石化集团胜利石油管理局或中国石化股份有限公司胜利油田分公司为甲方的国内项目。

2油田外部项目是指除中国石化集团胜利石油管理局或中国石化股份有限公司胜利油田分公司为甲方的国内项目。

附：