证券基础知识分章练习 第三章 债券Word格式文档下载.docx

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C.息票累积债券

D.浮动利率债券

10、在各类债券中，（）的信用等级是最高的，通常被称为金边债券。

A.金融债权

B.公司债券

C.政府债券

D.国际债券

11、在国际市场上，（）的常见形式是国库券，它是由政府发行用于弥补临时收支差额的一种债券。

A.无期国债

B.中期国债

C.长期国债

D.短期国债

12、政府债券的特征不包括（）。

A.安全性高

B.流通性差

C.收益稳定

D.免税待遇

13、政府为了修建铁路和公路而发行的国债属于（）。

A.建设国债

B.赤字国债

C.特种国债

D.战争国债

14、在（），我国停止发行国债。

A.20世纪50年代和60年代

B.20世纪60年代和70年代

C.20世纪50年代和70年代

D.20世纪70年代和80年代

15、财政部于1998年8月18日向四大国有商业银行定向发行2700亿元记账式附息国债，期限为30年，年利率为7.2％，所筹资金专项用于拨补四大国有商业银行资本金。

该国债属于（）。

A.特别国债

B.财政债券

C.长期建设国债

D.国家重点建设债券

16、关于债券所规定的借贷双方的权利义务关系的阐述，错误的是（）。

A.发行人是借入资金的经济主体

B.投资者是出借资金的经济主体

C.发行人必须在约定的时间付息还本

D.债券反映了发行者和投资者之间的委托、代理关系，而且是这一关系的法律凭证

17、“熊猫债券”是指国际开发机构依法在（）发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。

A.本以外的亚洲市场

B.中国境内

C.亚洲市场

D.全球

18、1993年，（）被批准首次在我国境内发行外币金融债券，发行对象为城乡居民。

A.中国银行

B.中国投资银行

C.中国农业银行

D.中国国际信托投资公司

19、龙债券是指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券，所以它属于（）。

A.亚洲债券

B.扬基债券

C.欧洲债券

D.武士债券

20、我国企业债券的发展大致经历了四个阶段，机构投资者逐渐成为我国企业债券的主要投资者出现在（）阶段。

A.再度发展期

B.发展期

C.整顿期

D.萌芽期

21、可交换债券与可转换债券的相似之处是（）。

A.发行要素

B.适用的法规

C.发债主体和偿债主体

D.所换股份的来源

22、附权益权证债券允许权证持有人（）。

A.以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券

B.以特定的价格即固定汇率，将一种货币兑换成另一种货币

C.以约定的价格购买发行人的普通股票

D.按约定条件向债券发行人购买黄金

23、下面关于欧洲债券和外国债券的对比正确的是（）。

A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

B.在发行法律方面，欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券严格得多

C.外国债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴税

D.欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币，主要为美元，其次还有欧元、英镑、日元等

24、欧洲债券由于不以发行市场所在国的货币为面值，故也称（）。

A.扬基债券

B.武士债券

C.熊猫债券

D.无国籍债券

25、一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值，向外国投资者发行的债券是（）。

A.欧洲债券

B.亚洲债券

C.外国债券

26、关于商业银行次级债券的清偿顺序，论述正确的是（）。

A.本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券

B.本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债、商业银行股权资本之后

C.本金和利息的清偿顺序先于商业银行其他负债

D.本金和利息的清偿顺序列于商业银行股权资本之后

27、信用公司债券属于（）范畴。

A.抵押债券

B.担保债券

C.金融债券

D.无担保证券

28、《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》规定，企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的（）。

A.20％

B.30％

C.40％

D.50％

29、中央银行票据简称央票，是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券，期限通常在（）。

A.3个月～6个月

B.6个月～1年

C.6个月～3年

D.3个月～3年

30、2007年8月，（）正式颁布实施《公司债券发行试点办法》，标志着我国公司债券发行工作的正式启动。

A.中国人民银行

B.国务院

C.中国证监会

D.中国银监会

31、中央银行票据本质上属于特殊的（）。

A.国债

B.政府债券

D.公司债券

32、从1999年起，我国银行间债券市场以政策性银行为发行主体，开始发行（）债券。

A.固定利率

B.浮动利率

C.息票累积

D.零息

33、我国金融债券的发行始于（）。

A.北洋政府时期

B.国民党政府时期

C.1993年，中国投资银行被批准发行

D.1994年，我国政策性银行成立后

34、以个人为发行对象的（），一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时称为储蓄债券。

A.短期国债

B.流通国债

C.中期国债

D.非流通国债

35、下面关于记账式国债的特点的阐述错误的是（）。

A.流通性好

B.可上市转让

C.期限有长有短，但更适合长期国债的发行

D.通过交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本

36、公债通常指的是国债和（）。

A.地方政府债券

B.中央银行票据

37、某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券属于（）。

A.外国债券

B.美洲债券

D.亚洲债券

38、按照发行本位分类，国债可以分为（）。

A.赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债

B.短期国债、中期国债和长期国债

C.流通国债和非流通国债

D.实物国债和货币国债

39、下面不属于公司债券的是（）。

A.保证公司债券

B.财务公司债券

C.可交换债券

D.信用公司债券

40、关于储蓄国债（电子式）特点的描述，错误的是（）。

A.针对个人投资者，不向机构投资者发行

B.采用实名制，不可流通转让

C.收益安全稳定，由人民银行负责还本付息，免缴利息税

D.采用电子方式记录债权

41、我国的（）通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债。

A.赤字国债

B.记账式国债

C.凭证式国债

42、债券与股票的区别论述错误的是（）。

A.因为股票风险较大，债券风险相对较小，所以股票的收益必然高于债券

B.发行债券是公司追加资金的需要，发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要

C.债券一般有规定的偿还期，股票是一种无期投资

D.债券是债权凭证，股票是所有权凭证

43、下面叙述错误的是（）。

A.凭证式国债和储蓄国债（电子式）都在商业银行柜台发行，不能上市流通

B.尽管债券和股票有各自的特点，但它们都属于有价证券

C.从功能上看，政府债券最初仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段

D.债券票面利率与期限成正比，所以不可能存在短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象

44、关于债券发行主体论述不正确的是（）。

A.政府债券的发行主体是政府

B.公司债券的发行主体是股份公司

C.凭证式债券的发行主体是非股份制企业

D.金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构

45、从2007年6月起，浮息债券以（）间同业拆放利率（Shibor）为基准利率。

Shibor是中国货币市场的基准利率，以16家报价行的报价为基础。

A.上海银行

B.北京银行

C.天津银行

D.深圳银行

46、关于债券的票面要素描述正确的是（）。

A.为了弥补自己临时性资金周转之短缺，债务人可以发行中长期债券

B.当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券

C.流通市场发达，债券容易变现，长期债券不能被投资者接受

D.一般来说，期限较长的债券流动性差，风险相对较大，票面利率应该定得高一些

47、债券发行人在确定债券期限时，要考虑多种因素的影响，其中不包括（）。

A.资金使用方向

B.市场利率变化

C.债券发行的数量

D.债券的变现能力

二、多项选择题

1、债券的特征包括（）。

A.偿还性

B.风险性

C.收益性

D.安全性

2、债券与股票的比较，正确的是（）。

A.股票风险较大，债券风险相对较小

B.债券是一种有期投资，股票是一种无期投资

C.债券通常有规定的利率，股票的股息红利不固定

D.发行债券的经济主体很多，但能发行股票的经济主体只有股份有限公司

3、在实际经济活动中，债券收益可以表现为（）。

A.资本利得

B.利息收入

C.再投资收益

D.债务人违约金

4、根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为（）。

A.浮动利率债券

C.贴现债券

D.息票累积债券

5、发行人在确定债券期限时，要考虑多种因素的影响，主要有（）。

A.市场利率变化

B.资金使用方向

C.筹资者的资信

D.债券变现能力

6、债券的票面要素包括（）。

A.债券发行者名称

B.债券的到期期限

C.债券的票面价值

D.债券的票面利率

7、关于债券的票面价值描述正确的是（）。

A.债券票面金额的确定也要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑

B.票面金额定得较小，发行成本也就较小

C.票面金额定得较大，有利于小额投资者购买

D.在国际金融市场筹资，则通常以债券发行地所在国家的货币或以国际通用货币为计量标准

8、欧洲债券的描述正确的是（）。

A.欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币

B.由于它不以发行市场所在国的货币为面值，故也称无国籍债券

C.债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家

D.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多，它不需要官方主管机构的批准

9、熊猫债券（）。

A.是国际多边金融机构在中国发行的美元债券

B.是国际多边金融机构在中国发行的人民币债券

C.属于欧洲债券

D.属于外国债券

10、关于外国债券论述不正确的是（）。

A.武士债券、扬基债券和熊猫债券都属于外国债券

B.目前，外国债券已成为各经济体在国际资本市场上筹措资金的重要手段

C.外国债券是指某一国家借款人在本国发行以外国货币为面值的债券

D.债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家

11、国际债券的种类包括（）。

C.美洲债券

D.欧洲债券

12、下面关于可转换债券的阐述，正确的是（）。

A.在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格

B.可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势

C.可转换债券在转换前是公司债券形式，转换后相当于增发了股票

D.可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行

13、国际债券同国内债券相比，具有一定的特殊性，主要表现在（）。

A.资金来源广、发行规模大

B.存在利率风险

C.以自由兑换货币作为计量货币

D.有国家主权保障

14、国际债券的发行人主要是（）。

A.银行或其他金融机构

B.各国政府、政府所属机构

C.自然人

D.工商企业及国际组织等

15、保证公司债券的担保人可以是（）。

A.发行人

B.信誉好的银行

C.政府

D.举债公司的母公司

16、公司债券的种类包括（）。

B.不动产抵押公司债券

C.财务公司债券

17、我国的金融债券主要有（）。

A.政策性银行金融债券

B.商业银行债券

C.保险公司次级债务

D.证券公司债券

18、下面关于地方政府债券的阐述正确的是（）。

A.我国自1981年恢复国债发行以来，却从未发行过地方政府债券

B.地方政府债券是地方政府根据本地区经济发展和资金需求状况，以承担还本付息责任为前提，向社会筹集资金的债务凭证

C.地方政府不得发行地方政府债券（除法律和国务院另有规定外）

D.地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般责任债券（普通债券）和专项债券（收入债券）

19、目前我国发行的普通国债有（）。

A.国库券

B.凭证式国债

C.记账式国债

D.储蓄国债（电子式）

20、根据举借债务对筹集资金使用方向的规定，国债可以分为（）。

B.特种国债

C.战争国债

D.建设国债

21、债券有不同的形式，根据债券券面形态可以分为（）。

A.凭证式债券

B.实物债券

C.记账式债券

D.资本债券

22、关于政府债券的性质，描述正确的是（）。

A.政府债券最初是政府弥补赤字的手段

B.政府债券是国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具

C.政府债券是政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段

D.从形式上看，政府债券也是一种有价证券，它具有债券的一般性质

23、导致债券不能收回投资的风险主要有两种情况，分别是（）。

A.流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失

B.恶性通货膨胀导致货币的贬值

C.债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金

D.债权人的意外消亡

24、债券的基本性质有（）。

A.债券属于有价证券

B.债券是债权的表现

C.债券属于无风险证券

D.债券是一种虚拟资本

25、关于可交换债券与可转换债券的不同之处，阐述正确的是（）。

A.可交换债券侧重于债券融资，可转换债券更接近于股权融资

B.发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身

C.发行目的不同，前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目

D.所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股

26、可交换债券与可转换债券相同的发行要素有（）。

A.换股期限

B.换股价格

C.换股比率

D.票面利率、期限

27、债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含的含义有（）。

A.投资者是出借资金的经济主体

B.发行人是借人资金的经济主体

D.债券反映了发行者和投资者之间的债权债务关系

28、根据发行主体的不同，债券可以分为（）。

A.政府债券

29、我国发行的普通国债的总体情况大致是（）。

A.规模越来越大

B.期限趋于长期化

C.市场创新日新月异

D.发行方式趋于市场化

30、凭证式国债和储蓄国债（电子式）的区别有（）。

A.是否免税不同。

凭证式国债免缴利息税，储蓄国债（电子式）不免

B.申请购买手续不同。

凭证式国债可持现金直接购买；

储蓄国债（电子式）需开立个人国债托管账户并指定对应的资金账户后购买

C.发行对象不同。

凭证式国债的发行对象主要是个人，部分机构也可认购；

储蓄国债（电子式）的发行对象仅限个人，机构不允许购买或者持有

D.付息方式不同。

凭证式国债为到期一次还本付息；

储蓄国债（电子式）既有按年付息品种，也有利随本清品种

31、我国储蓄国债（电子式）自发行之日起计息，付息方式分为（）。

A.定期付息

B.利随本清

C.贴现发行

D.不定期付息

32、储蓄国债（电子式）与记账式国债相比具有的不同之处有（）。

A.发行对象不同。

记账式国债机构和个人都可以购买，而储蓄国债（电子式）的发行对象仅限于机构

B.发行利率确定机制不同。

记账式国债的发行利率是由记账式国债承销团成员投标确定的；

储蓄国债（电子式）的发行利率由财政部参照同期银行存款利率及市场供求关系等因素确定

C.到期前变现收益预知程度不同。

记账式国债二级市场交易价格是由市场决定的，其收益是不能预知的，并要承担市场利率变动带来的价格风险；

而储蓄国债（电子式）在发行时就对提前兑取条件作出规定，投资者提前兑取所能获得的收益是可以预知的

D.流通或变现方式不同。

记账式国债可以上市流通，可以从二级市场上购买，需要资金时可以按照市场价格卖出；

储蓄国债（电子式）只能在发行期认购，不可以上市流通，但可以按照有关规定提前兑取

33、下面关于我国混合资本债券的叙述正确的是（）。

A.清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后

B.是商业银行为了补充附属资本而发行的

C.发行期限在10年以上

D.是发行之日起8年内不可赎回的债券

34、按照现行规定，我国的混合资本债券具有的基本特征包括（）。

A.期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回，发行之日起10年后发行人具有1次赎回权，若发行人未行使赎回权，可以适当提高混合资本债券的利率

B.混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息

C.当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后，先于股权资本

D.混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4％，发行人可以延期支付利息35、关于债券特征论述正确的是（）。

A.债务人不履行债务时，债券投资不能收回

B.债券收益可以表现为利息收入、资本损益和再投资收益

C.债券在市场上转让因价格下跌而承受损失时，债券投资不能收回

D.债券具有偿还性，因此债券投资一定能够收回

36、关于保险公司次级债务描述正确的是（）。

A.其期限在5年以下（含5年）

B.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100％的前提下，募集人才能偿付本息

C.本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本

D.募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人可向法院申请对募集人实施破产清偿37、债券所规定的资金借贷双方的权责关系主要有（）。

A.所借贷货币资金的数额

B.借贷的时间

C.在借贷时间内的资金成本或应有的补偿

D.借贷货币资金的币种

38、国际债券的投资者主要有（）。

A.各国政府

B.各种基金会

C.银行或其他金融机构

D.工商财团和自然人

39、关于我国的国际债券描述正确的是（）。

A.1982年我国首次在国际市场发行国际债券

B.1993年，中国投资银行被批准首次在境内发行外币金融债券

C.1987年10月，财政部在德国法兰克福发行了3亿马克的公募债券，这是我国经济体制改革后政府首次在国外发行债券

D.2007年国家开发银行和中国进出口银行在国际市场各发行1期美元债券，发行额各为7亿美元

40、《公司债券发行试点办法》特别强化了对债券持有人权益的保护，主要是（）。

A.建立债券持有人会议制度，通过规定债券持有人会议的权利和会议召开程序等内容，让债券持有人会议真正发挥投资者自我保护作用

B.强化发行债券的信息披露，要求公司及时、完整、准确地披露债券募集说明书，持续披露有关信息

C.引进债券受托管理人制度，要求债券受托管理人应当为债券持有人的最大利益行事，并不得与债券持有人存在利益冲突

D.强化参与公司债券市场运行的中介机构如保荐机构、信用评级机构、会计师事务所、律师事务所的责任，督促它们真正发挥市场中介的功能

41、我国利用国际债券市场筹集资金，发行的国际债券品种主要有（）。

A.金融债券

C.可转换公司债券

D.熊猫债券

42、依据计息方式划分，欧洲债券市场包含的品种有（）。

B.固定利率债券

C.累进利率债券

D.延付息票债券

43、下面属于公司债券的是（）。

A.企业债券

B.信用公司债券

C.不动产抵押公司债券

D.保险公司次级债务

44、政府债券的特征有（）。

A.收益稳定

B.流通性弱

C.安全性高

D.减税待遇

45、下面对债券与股票的比较，正确的是（）。

A.总体而言，如果市场是有效的，则债券的平均收益率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系

B.债券是一种有期证券；

股票是一种无期证券

C.发行股票和债券是都是公司追加资本的需要

D.债券和股票是虚拟资本，它们本身无价值，但又都是真实资本的代表

三、判断题

1、可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势。

（）

Y.对

N.错

2、金融债券大多数可免除担保，因为金融机构作为信用机构，本身就具有较高的信用。

（）Y.对

3、具有中国特色的地方政府债券是以公司债券的形式发行地方政府债券。

4、我国1995年起实施的《中华人民共和国预算法》规定，地方政府不得发行地方政府债券（除法律和国务