茶叶项目经济效益分析.docx
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茶叶项目经济效益分析
报告说明
茶[Camelliasinensis（L.）O.Kuntze]属被子植物门、双子叶植物纲、原始花被亚纲、山茶目、山茶科、山茶属。
山茶属有280余种植物，本文所说的茶是指山茶属的茶树。
茶树原产于中国，现分布在热带和亚热带地区。
现如今全球约有71.4%的国家和地区全球约有1/3的人在饮茶。
因此，茶被称为世界三大饮料之一。
根据谨慎财务估算，项目总投资34485.25万元，其中：
建设投资26615.01万元，占项目总投资的77.18%；建设期利息675.55万元，占项目总投资的1.96%；流动资金7194.69万元，占项目总投资的20.86%。
项目正常运营每年营业收入60800.00万元，综合总成本费用47216.51万元，净利润9941.67万元，财务内部收益率22.25%，财务净现值16003.54万元，全部投资回收期5.83年。
本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。
通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。
从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。
一、市场分析
茶[Camelliasinensis（L.）O.Kuntze]属被子植物门、双子叶植物纲、原始花被亚纲、山茶目、山茶科、山茶属。
山茶属有280余种植物，本文所说的茶是指山茶属的茶树。
茶树原产于中国，现分布在热带和亚热带地区。
现如今全球约有71.4%的国家和地区全球约有1/3的人在饮茶。
因此，茶被称为世界三大饮料之一。
关于茶叶的分类每个国家有各自的分类标准，如欧洲将茶分为绿茶、红茶、乌龙茶。
日本将茶分为不发酵茶（绿茶）、半发酵茶（白茶、乌龙茶）、全发酵茶（红茶）和后发酵茶（黑茶）几类。
中国将茶分为绿茶、红茶、黑茶、乌龙茶、白茶、黄茶和再加工茶。
而国际上通用的茶叶分类标准是绿茶和红茶两大类，绿茶包括绿茶和花茶；红茶包括红茶、乌龙茶和普洱茶。
茶树种植的自然条件包括地貌、气候、土壤类型等，地形以丘陵为主，排水条件要好，降水充沛，年温差小、日夜温差大，无霜期长，光照条件好，这样的气候条件适宜各种类型的茶树生长，尤其适合大叶种茶树生长。
冬末至夏初日照比较多，夏秋雨多雾大（云南茶区），日照较少利于茶树越冬和养分积累，利于夏秋茶的品质。
砖红壤、砖红壤性红壤、山地红壤或山地黄壤、棕色森林土，这些土壤发育程度较深，结构良好，适合茶树生长，近年来全球茶叶种植面积逐年攀升，2020年全球茶叶种植面积再创历史新高，达509.8万公顷，较2019年增加了9.80万公顷，同比增长1.96%。
分国家来看，全球茶叶种植主要集中在中国、印度、肯尼亚、斯里兰卡、越南、印度尼西亚、土耳其、缅旬、孟加拉和乌干达，2020年中国、印度、肯尼亚、斯里兰卡、越南、印度尼西亚、土耳其、缅旬、孟加拉和乌干达十个国家茶叶种植面积占全球茶叶种植总面积的94.0%，其中中国茶叶种植面积为316.5万公顷，占全球茶叶种植总面积的62.1%，全球排名第一；印度茶叶种植面积为63.7万公顷，占全球茶叶种植总面积的12.5%，全球排名第二；肯尼亚茶叶种植面积为26.9万公顷，占全球茶叶种植总面积的5.3%，全球排名第三。
受全球经济持续低迷、国际贸易与物流严重受阻的影响，2020年度世界茶叶出口量呈现下滑态势，2020年全球茶叶出口量为182.2万吨，较2019年减少了7.30万吨，同比减少3.85%，2020年全球茶叶出口量总产量的29.1%，较2011年的38.4%减少了9.3%，2020年全球茶叶总出口量与产茶国内销量的比值为29:
71。
二、项目实施的必要性
（一）提升公司核心竞争力
项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。
同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。
三、项目概述
1、项目名称：
茶叶项目
2、承办单位名称：
xx有限责任公司
3、项目性质：
新建
4、项目建设地点：
xx
5、项目联系人：
夏xx
四、项目提出的理由
实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。
机遇千载难逢，任务依然艰巨。
只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。
五、研究结论
项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。
六、主要经济指标一览表
主要经济指标一览表
序号
项目
单位
指标
备注
1
占地面积
㎡
49333.00
约74.00亩
1.1
总建筑面积
㎡
87368.87
1.2
基底面积
㎡
30093.13
1.3
投资强度
万元/亩
350.65
2
总投资
万元
34485.25
2.1
建设投资
万元
26615.01
2.1.1
工程费用
万元
23311.09
2.1.2
其他费用
万元
2552.95
2.1.3
预备费
万元
750.97
2.2
建设期利息
万元
675.55
2.3
流动资金
万元
7194.69
3
资金筹措
万元
34485.25
3.1
自筹资金
万元
20698.52
3.2
银行贷款
万元
13786.73
4
营业收入
万元
60800.00
正常运营年份
5
总成本费用
万元
47216.51
""
6
利润总额
万元
13255.56
""
7
净利润
万元
9941.67
""
8
所得税
万元
3313.89
""
9
增值税
万元
2732.77
""
10
税金及附加
万元
327.93
""
11
纳税总额
万元
6374.59
""
12
工业增加值
万元
21317.88
""
13
盈亏平衡点
万元
22664.55
产值
14
回收期
年
5.83
15
内部收益率
22.25%
所得税后
16
财务净现值
万元
16003.54
所得税后
七、核心人员介绍
1、夏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。
2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。
2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。
2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。
2、严xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。
2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。
2019年1月至今任公司独立董事。
3、白xx，1957年出生，大专学历。
1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。
2018年3月至今任公司董事。
4、黎xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。
1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。
5、程xx，1974年出生，研究生学历。
2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。
2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。
6、金xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。
2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。
2018年3月起至今任公司董事长、总经理。
7、张xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。
2002年11月至今任xxx总经理。
2017年8月至今任公司独立董事。
8、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。
2012年4月至今任xxx有限公司监事。
2018年8月至今任公司独立董事。
八、建设规模及主要建设内容
（一）项目场地规模
该项目总占地面积49333.00㎡（折合约74.00亩），预计场区规划总建筑面积87368.87㎡。
（二）产能规模
根据国内外市场需求和xx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx茶叶，预计年营业收入60800.00万元。
九、产业发展方向
以产业集群化发展为方向，以基地建设为抓手，做强做精金属冶炼及延伸加工、特色化工、装备制造三大支柱产业，改造提升藏毯绒纺、高原生物健康两大优势产业，培育壮大新能源、新材料、新型建材和节能环保三大高新技术产业，创新发展生产性服务业，构建“支柱产业高端化、传统产业品牌化、新兴产业规模化、生产性服务业与制造业协调发展”的“3231”现代工业体系，加快推进信息化建设，推动产业转型升级。
十、建筑工程建设指标
本期项目建筑面积87368.87㎡，其中：
生产工程55404.47㎡，仓储工程17153.09㎡，行政办公及生活服务设施8669.30㎡，公共工程6142.01㎡。
建筑工程投资一览表
单位：
㎡、万元
序号
工程类别
占地面积
建筑面积
投资金额
备注
1
生产工程
15347.50
55404.47
7051.16
1.1
1#生产车间
4604.25
16621.34
2115.35
1.2
2#生产车间
3836.88
13851.12
1762.79
1.3
3#生产车间
3683.40
13297.07
1692.28
1.4
4#生产车间
3222.97
11634.94
1480.74
2
仓储工程
9027.94
17153.09
1411.65
2.1
1#仓库
2708.38
5145.93
423.50
2.2
2#仓库
2256.99
4288.27
352.91
2.3
3#仓库
2166.71
4116.74
338.80
2.4
4#仓库
1895.87
3602.15
296.45
3
办公生活配套
1892.86
8669.30
1262.57
3.1
行政办公楼
1230.36
5635.05
820.67
3.2
宿舍及食堂
662.50
3034.25
441.90
4
公共工程
3912.11
6142.01
592.05
辅助用房等
5
绿化工程
7636.75
132.99
绿化率15.48%
6
其他工程
11603.12
27.20
7
合计
49333.00
87368.87
10477.62
十一、保障措施
（一）人才培养持续支撑
加强产业人才智库和人才教育培训师资力量建设；转变培训中心的职能，发挥院校和社会培训机构在产业培训方面的作用，大力推进产业职业教育；举办产业人才供需座谈会、洽谈会和招聘会
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