312浪潮ERPSAP实施项目全套资料管理规范财务管理FICO浪潮北京固定资产管理试行xinWord文件下载.docx
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第九款、公司已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动其价值：
1、根据国家规定对固定资产价值重新评估；
2、增加补充设备或改良装置；
3、将固定资产的一部分拆除；
4、根据实际价值调整原来的暂估价值；
5、原固定资产价值计价错误；
第一十款、公司的在建工程包括施工前期准备（包括项目论证费、勘察设计费、招标费等）、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程；
在建工程按实际成本计价；
第四条、固定资产的审批权限：
第一款、公司各部门在下一年度需要增加固定资产的，应在本年度末结束前提出需求计划并编制年度技改技措计划，经总经理审议后交董事会批准；
第二款、未列入年度预算但又确实急需的固定资产（含基建及装修项目），按照以下程序办理：
总经理年度批办的年度技改技措计划外固定资产累计限额为20-50万元，但需要事后追加技改计划；
第五条、固定资产的采购及报销流程
第一款、负责采购部门：
设备统一由采购部统一采购，但不得高于集团采购中心报价。
第二款、使用部门填写固定资产设备申请单一式两联（申请单需要统一编号），一联留行政部，一联留财务部；
行政部负责审核是否在年度技改技措计划内，并在设备申请单上注明，设备申请单审批程序为：
使用人→部门经理→行政部设备管理员→行政部经理→总经理
第三款、设备申请单分三种情况分别在申请单上注明：
1、直接领用；
2、下月采购，并列入下月资金计划；
3、紧急、当月采购，没有资金计划（该类申请单可代替资金追加计划）。
第四款、“第三款的2、3情况”需采购借款，采购借款签字程序为：
采购部→分管副总→财务部
第五款、“第三款的1情况”固定资产设备申请单随领料单传到财务。
第六款、采购部在借款两个星期内必须到财务报销完毕且固定资产必须编号，报销采取一次收付的形式，如果无法从集团及时得到编号，行政部可暂时编号，待正式编号下来再更改并当天通知财务部。
（报销由行政部协助完成）
第七款、除领用浪潮产品外，其他采购报销时，设备申请单、集团采购中心采购报告要附于报销单后，采购部负责办理入库（行政部协助完成），使用部门负责办理领料；
在采购价不高于设备申请单的标注价格时，其报销签字程序为：
采购部→财务部；
在采购价高于设备申请单的标注价格时，其报销签字程序为：
采购部→分管副总→财务部；
第八款、为了便于行政部设备管理员的固定资产进行登记，必须使用存放于行政部设备管理员处的领料单且必须经行政部设备管理员签字。
第六条、固定资产的日常管理
第一款、固定资产采用财务部明细账、台账和行政部的实物卡片账双重管理；
第二款、行政部设备管理员在固定资产办理入库时负责从集团取得编号或给固定资产暂时编号并确定使用年限，按照固定资产领料单负责填制实物卡片和标签，标签粘贴于固定资产，按照固定资产目录登记卡片账，只登记数量，并于每月月末将固定资产明细发送给财务部固定资产账核算人员并协助其进行固定资产进行核对；
第三款、财务部根据固定资产报销单据登记台账、明细账；
第四款、公司固定资产应定期或不定期进行盘点清查，定期盘点分别为每年的1月份和7月份；
盘盈、盘亏及毁损的固定资产，盘点人员应核实情况，查明原因，并做出盘盈、盘亏表，提请公司领导处理；
第五款、固定资产的升级采购配件的付款与报销参照固定资产的采购，且必须在设备申请单、领料单上注明升级固定资产的编号，升级、维修领用、退回备件走客服备件库。
退回的配件有行政部设备管理员以红领料单的形式退到备件库。
第六款、固定资产修理以费用管理办法为准；
第七款、各部门设立设备协管员，协助行政部管理本部门的设备，部门内部的公用设备挂在设备协管员名下，各办事处的商务人员可兼任设备协管员；
设备协管员调岗或离职时，要把公用设备调剂到下一任设备协管员名下；
自用设备挂在使用人名下。
第七条、固定资产的内部交接、销售、报废、捐赠管理：
第一款、固定资产内部交接应填制内部交接单一式两联，经分管副总审批后，一联交行政部设备管理员、一联交财务部，行政部设备管理员和财务部据此交接单分别调整卡片账和台账；
离职人员的设备由行政部设备管理员统一交接到行政部，并把交接单传到财务，财务具以调账，以后该设备有了新的使用人，再交接到该使用人名下；
第二款、固定资产的出售、报废和捐赠审批权限为：
总经理：
年度累计账面净值以20万为限，超过该限额由董事会审批；
1、固定资产销售审批程序为：
行政部根据每年两次的固定资产的定期盘点结果，建议报废或销售；
销售审批程序为：
行政部填制固定资产销售申请表一式两联→行政部经理→总经理审批；
财务根据回款开票或收据，并把确认后的固定资产销售申请表传递一联给行政部设备管理员，财务留存一联，行政部设备管理员、财务分别根据固定资产销售申请表销帐；
固定资产报废审批程序：
行政部填制固定资产报废申请表一式两联→行政部经理→总经理审批；
行政部设备管理员把审批后的固定资产报废申请表自留一联注销卡片实物账，另一联负责传递到财务注销固定资产台账。
2、固定资产捐赠审批程序：
捐赠部门填制捐赠申请表一式两联→行政部经理→总经理审批；
捐赠部门负责把审批后的单据传递到行政部设备管理员，行政部设备管理员自留一联注销卡片实物账，另一联传递到财务注销固定资产台账。
第八条、公司的固定资产按照国家规定采用个别折旧办法计提折旧
第一款、公司的下列固定资产提取折旧：
1、房屋和建筑物；
2、在用各类设备；
3、季节性停用和大修理停用的设备；
4、以融资租赁方式租入和以经营租赁方式租出的固定资产；
5、财政部规定的其他应当计提折旧的固定资产；
第二款、下列固定资产不计提折旧：
1、已估价单独入账的土地；
2、房屋、建筑物以外未使用、不需用以及封存的固定资产；
3、以经营租赁方式租入的固定资产；
4、已提足折旧继续使用的固定资产；
5、按照国家规定提取维简费的固定资产；
6、已在成本中一次性列支而形成的固定资产；
7、破产、关闭公司的固定资产；
8、提前报废的固定资产；
9、财政部规定的其他不得计提折旧的固定资产；
第三款、公司投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧；
停止使用的固定资产，从停用月份的次月起停止计提折旧；
第四款、公司按月计提折旧，固定资产的折旧率按固定资产原值、预计净残值率和个别折旧年限计算确定；
第五款、公司的净残值率按3％确定；
第六款、折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更；
如确有必要变更，将变更的情况、变更的原因及其对公司财务状况和经营成果的影响，在财务报告中说明；
第九条、罚则：
第一款、固定资产管理原则是，谁使用谁负责，损坏或丢失要按净值赔偿；
因不可抗力等特殊原因造成损坏的由总经理批准，可按原值20%赔偿或免于赔偿；
第二款、行政部设备管理员或财务部固定资产核算员在不经批准的情况下擅自注销设备账簿，按失察固定资产进行处罚；
行政部设备管理员或财务部固定资产核算员之间必须及时进行单据传递并每月月末及时对账，如果因为没有及时传递单据和及时对账，导致固定资产管理混乱给公司造成损失，公司将对行政部设备管理员或财务部固定资产核算员视情节轻重让其承担责任；
第三款、使用人在没有调拨的情况下擅自转给他人使用或相关人员没有把单据传递到行政部设备管理员或财务部，视同丢失该固定资产进行处罚。
第四款、固定资产不准拆散，若将所用设备擅自拆散，按固定资产损坏处理。
第五款、以上处罚条款部门经理承担设备管理考核。
第一十条、本办法由财务部负责解释；
第一十一条、本办法自发布之日起执行。
附表：
固定资产分类折旧年限表
一、房屋及建筑物
1、营业用房30－40年
非营业用房35－45年
简易房5－10年
2、建筑物15－25年
二、机器设备
1、机械设备10－14年
2、动力设备11－18年
3、通讯设备5－10年
4、电子设备2－10年
5、电器设备5－10年
6、安全防卫设备5－10年
7、办公设备5－8年
三、交通运输设备
运输设备6－12年
浪潮（北京）实际执行固定资产分类折旧年限表（与浪潮股份不一致）
1、电子设备4年
2、运输设备8年
3、办公设备4年
4、通讯设备4年
5、其他设备4年
浪潮（北京）设备申请单（新增）
申请人
所在部门
日期
设备名称
所需数量
型号配置
申请原因及用途
获取途径
直接领用
下月采购，列入下月资金计划
紧急、当月采购，没有资金计划
部门经理意见
行政部经理意见
总经理
意见
备注
浪潮（北京）固定资产盘亏处理表
序号
设备编号
配置
领用日期
设备原值
净值
使用部门
责任人或使用人
盘亏原因
处理方式
责任人签字
盘点人员签字：
行政部意见：
总经理意见：
浪潮（北京）固定资产盘盈处理表
估计使用日期
估计原值
估计净值
盘盈资产部门
资产使用人
盘盈原因
浪潮（北京）设备销售申请表
填报日期：
填报部门：
销售价格
销售处理原因
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
行政部经理：
部门经理：
填报人：
浪潮（北京）设备报废申请表
使用年限
报废原因
浪潮（北京）设备捐赠申请表
受赠单位
捐赠原因
捐赠部门经理：
固定资产物料卡片
卡片编号：
使用人
配置变动记录
最终配置
领料单号
变动单号
变动配置
固定资产标签
固定资产内部调拨单
日期：
调出部门
调出人
调入人
分管总经理：
设备管理员：
调入人：
调出人：
浪潮（北京）固定资产卡片账
卡片编号
数量
折旧年限
11
12
13
浪潮（北京）电子信息产业有限公司
XX年10月
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