《财政与税收》课程练习题Word文档格式.docx
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①垄断
②政府决策失效 ③“寻租” ④投票悖论
⑤政府决策执行失效
5.导致收入分配不公平的原因有（
①个人的初始禀赋差异
②垄断
③劳动能力的丧失
④商业欺诈
⑤产品品质
6.财政职能是指财政的内在功能与职责，市场经济制度下的财政职能包括：
（
①维护国家 ②配置资源 ③分配收入 ④稳定经济 ⑤监督管理
三、名词解释题
1.财政
2.社会总产品
3.国民收人
4.外部性
5.帕累托最优
6.价格分配
四、简答题
1.简述财政是如何产生？
2.简述财政分配与工资分配的相互关系。
3.简述财政分配与价格分配的相互关系。
4.简述财政分配与信贷分配的相互关系。
5.政府促进社会公平的主要措施是什么？
五、论述题
1.运用所学知识分析财政分配与生产的相互关系。
2.试论政府三大目标与财政三大经济职能的关系。
第二章 财政收入
1．受益原则是指人们对财政收入的分担应该同人们对政府所提供的物品和劳务的（
）状况相联系
①购买
②分配
③消费
④占有
2.支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的（
）水平相适应
①消费
②生产
③交换
④收入
3．以政府获取收入时的不同权力（或手段）为标准的分类方式，被称为财政收入的（
）分类
①来源
②形式
③价值
④部门
4.从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是（
）①政府债务
②国家税收
③企业利润
④政府收费
5.公债是政府依据（
）方式获取的一种特殊的财政收入
①计划
②市场
③信用
④自愿
6.最早的公债产生于（
）社会的末期
①原始
②奴隶
③封建
④资本主义
7.债务依存度是指一国的年度债务收入占其年度（
）的比重
①财政收入
②财政支出
③国民收入
④国民生产总值
8.政府公债筹资，但却会造成私人投资的萎缩，这种现象被称为公债的（ ）效应
①弥补
②扩张
③挤出
④抑制
二、多项选择题
1.从合理分担政府活动成本的角度来考虑，筹集财政收入的基本原则有（
①公平原则
②受益原则
③效率原则
④稳定原则
⑤支付能力原则
2.财政收入按形式分类可分为（
）等主要形式
①税收收入
②债务收入
③国有经济收入
④专项收入
⑤政府收费收入
3.财政收入的来源结构分析包括了财政收入的（
）等方面的内容
①所有制构成
②价值构成
③产业部门构成
④政府部门构成
⑤社会成员构成
4.政府来自国有资产的收入形式主要有（
①上交利润
②股息红利
③承包费
④租赁费
⑤折旧费
5.影响财政收入规模的因素有：
①经济发展水平
②基本社会经济制度的选择
③价格
④特殊情况
⑤管理水平
6.公债的产生和发展的条件有（
）：
①政府入不敷出
②政府支大于收 ③民间资金充裕
④民间资金缺乏 ⑤信用制度的发展
7.公债的发行价格有（
）几种
①平价发行
②亏损发行
③溢价发行
④保本发行
⑤折价发行
8.公债偿还资金来源通常有（
①预算盈余
②预算支出
③借新债还旧债
④建立偿债基金
1.财政收入
2.受益原则
3.支付能力原则
4.公债
四、简答题
1.简述财政收入的主要形式。
2.简述财政收入的征收原则。
3.简述财政收入的经济来源。
4.公债产生和发展的条件是什么？
5.决定公债利息率的因素有些？
6.简述公债发行和偿还的方式。
五、论述题
1.试述影响财政收入规模的因素。
2.试述公债的产生发展及其原因。
第三章 财政支出
1.财政支出中的效益原则首先是指要实现（
①经济效益 ②经济效益和社会效益
③宏观经济效益和社会效益
④社会效益和企业效益
2.财政支出所强调的公平原则是（
①经济公平
②社会公平
③经济公平与社会公平
④社会的绝对公平
3.最早提出公共支出规模不断增长具有一定规律性的是（
①皮科克
②马斯格雷夫
③萨缪尔森
④瓦格纳
4.梯度渐进增长理论认为（
①财政支出不会出现突然上升②只有当社会经历“激变”时，财政支出才会急剧上升
③财政支出总是按比例增长④财政支出与财政收入一起按比较增长
5.发展阶段增长论提出，在经济发展中期，（
①转移支出会减少
②公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会上升
③公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会下降
④公共积累支出在整个社会总积累中所占比重不变
6.政府转移支出的实现（
①需要获得相应的经济补偿物 ②不需获得相应的经济补偿物
③需要进行社会产品的交换 ④是财政资金的有偿转移
7.财政支出中的行政管理支出是指（
①国家权力机关和行政管理机关的经费支出
②行政国防支出
③社会发展支出
④社会保障支出
8.国防支出具有（
）的属性，必须由政府来提供
①私人产品
②纯公共产品
③混合产品
④物资产品
9.科学教育文化卫生事业提供的服务主要是（
②公共产品
④私人产品与公共产品
10.在市场经济制度下，政府投资主要用于（
①重要的社会投资
②重要的生产性项目投资
③非生产性部门的投资
④重要的公共工程和基础设施项目
11.政府进行投资的主要依据是（
①投资的内在成本的大小
②投资的社会效益和社会成本
③投资的生产成本与收益
④投资的社会成本的大小
12.最早实施社会保障制度的国家是（
）
①英国
②德国
③美国
④瑞典
13.社会保障制度的核心内容是（
①社会救助
②社会福利
③社会保险
④社会优抚
14.瑞典实施的是（
）社会保障制度
①国家福利型
②社会保险型
③国家保险型
④个人储蓄型
15.养老保险一般采用（
）方式
①基金制
②混合制
③现收现付
④政府一般经费支出
16.最早开征社会保险税的国家是（
①德国
②英国
17.税式支出又称（
①财政贴息
②税收补贴
③税收抵免
④价格补贴
1.公共产品的基本特征主要表现在（
①非竞争性
②竞争性
③非排他性
④排他性
⑤消费性
2.能作为混合产品的社会产品通常是（
①在价格上不排他的私人产品
②公共产品与私人产品
③具有拥挤性的公共产品
④在价格上排他的公共产品
⑤所有的公共产品
3.财政支出应遵循的原则有（
）
①量入为出原则
②量出为入原则
④无偿性原则
⑤公平原则
4.公共支出的过度增长会（
①产生挤出效应
②解除个人的预防动机
③影响国际收支
④导致通货膨胀
⑤导致通货紧缩
5.在物价总水平下降，经济不景气，失业增加时，（
①政府财政的转移支出将扩大
②会增加对社会失业和基本生活的补贴
③政府财政的转移支出将减少
④会减少对社会失业和基本生活的补贴
⑤应对一些重要的国民经济部门给以补贴
6.行政管理支出的内容（
①行政管理费
②公检法支出
③武装警察部队经费
④外交外事支出
⑤对外援助支出
7.财政用于科学、教育、文化、卫生事业的支出，主要由这些部门的（
）组成
①职工工资
②各种性质的公务费
③科学研究经费
④修缮费和设备购置费
⑤行政性收费
8.在市场经济制度下，政府投资主要用于（
）等方面
①基础产业部门
②扶持农业部门
③一般生产企业
④国家物资储备
⑤第三产业部门
9.在市场经济条件下，政府投资（
①可以在一切领域发挥作用
②通常不进入竞争性领域
③通常在竞争性领域发挥作用 ④一般不向有明显经济效益的项目投资
⑤只能是对市场投资行为的补充
10．转移支出主要包括（
①补助支出
②发展农业支出
③捐赠支出
④国防支出
⑤债务利息
11.社会保障的基本特征是（
①普遍性
②福利性
③强制性
④互济性
⑤灵活性
12.社会保障制度的基本内容有（
②社会互助
③社会福利
④社会优抚
⑤社会保险
13.社会保障制度的模式主要有（
①社会保险型
②国家福利型
③国家储蓄型
④个人储蓄型
⑤国家保险型
14.财政补贴的特征有（
①政策性
②强制性
③价格相关性
④灵活性
⑤收入效应与替代效应兼并性
15.财政补贴主要包括（
①价格补贴
②企业亏损补贴
③财政贴息
④税收补贴
⑤进出口补贴
1.公共产品
2.财政支出
3.瓦格纳法则
4.购买支出
5.转移支出
6.政府投资
7.社会保障
8.社会保险
9.财政补贴
10.税式支出
1.分析公平与效率的相互影响？
2.公共支出可能产生哪些效应？
试举例说明。
3.在财政支出中应怎样实现公平原则?
4.分析影响财政支出规模扩张的主要因素？
5.分析财政的购买支出和转移支出对社会总供需的影响。
6.政府投资有哪些重要特点？
1.财政支出规模过度扩张有何问题？
应怎样有效控制这种现象？
2.分析经济社会发展和国家经济制度对政府投资的影响。
3.分析比较社会保险资金的三种筹措方式的利弊。
第四章 政府预算
1．公共产品和混合产品必须按（
）的不同由中央政府和地方政府分别进行提供。
①产品性质
②受益范围
③资金范围
④供应范围
2．划分中央与地方财力和财权大小的根据是（
①中央政府与地方政府人员的构成 ②中央政府与地方政府事权的划分
③中央政府与地方政府利益的权衡 ④中央与地方税收的比例
3．政府间财权的合理划分主要是解决（
）在中央与地方政府之间进行分配的问题
①财政开支
②国债
③赤字
④税收
4．一般情况下，政府间事权的划分以（
）为宜
①集权
②分权
③侧重集权
④适度分权
5．政府间事权划分是确定其财权大小的（
①根据
②结果
③内容
④形式
6.一般性转移支付主要分为收入分享转移支付和（
）两大类
①均衡性转移支付
②配套性转移支付
③特殊性转移支付
④无选择性转移支付
7．我国从1994年起在全国实行（）财政管理体制
①包干制
②分成制
③分税制
④分灶吃饭制
8．我国现行体制中，中央与地方分享增值税的比例为（
①80％与20％
②50％与50％
③55％与45％
④75％与25％
9.政府预算是政府的（
）财政收支计划
①多年度
②年度
③季度
④月度
10.复式预算是按预算收支的（
）编制的年度预算
①目标计划
②绩效评价
③成本——效益
④资金性质
1．一般来说，（
）多为中央政府集权
①公安
②国防
③外交
④经济
⑤文教
2．在大多数国家，（
）等税基流动性较小的税种都划归地方政府
①房产税
②土地税
③土地增值税
④个人所得税
⑤销售税
3．政府预算管理体制是在中央与地方以及地方各级政府之间划分（
）的一项重要制度
①职能范围
②职权范围
③预算收支范围
④财政资金支配权
⑤财政管理权限
4．转移支付大致可分为（
①一般性转移支付
②特殊性转移支付
③配套性转移支付
④非配套转移支付
⑤地区间转移支付
1．政府预算管理体制
2．分税制
3．转移支付制度
1.为什么说转移支付制度是规范和调节政府间财政分配关系的重要补充？
2.简述政府预算管理体制的主要内容。
试述分税制的主要内容？
第五章 财政政策
1.凯恩斯经济理体系的核心是（
①物价理论
②就业理论
③货币理论
④经济周期理论
2.国家对经济的干预主要是通过政府对（
）来实现的
①有效需求
②有效供给
③总需求
④总供给
3.政府规模的大小直接影响到预算（
①资本性支出
②经常支出
③公共支出
④建设支出
4.政府的经济行为要直接影响到预算中的（
①经常支出
②公共支出
③资本性支出
④国防支出
5.调整（
）对就业与产业的宏观影响较大
①转移支出
③购买支出
④消费性支出
6.调整（
）对国民收入再分配的影响较大
①公共支出
②转移支出
③投资支出
④购买支出
7.“双紧”政策的配合运用，一般在（
）时期
①经济衰退
②经济滞涨
③经济停滞
④通货膨胀
8.“双松”政策的配合运用，一般在（
①经济萧条
②经济高涨
③通货膨胀
④通货紧缩
1.凯恩斯在《就业、利息和货币通论》中创立了他的（
①消费理论
②经济周期理论
③储蓄理论
④物价理论
⑤就业理论
2.凯恩斯认为，在现实经济中存在的有效需求不足，是三大基本心理规律的结果，即（
①边际消费倾向递减
②资本边际利润
③资本边际效率递减
④流动陷阱
⑤流动偏好
3.关于经济周期形成的原因，在学术界有多种理论分析，这些理论大体可分为（
①内生论
②重生论
③孪生论
④天生论
⑤外生论
4.财政赤字的弥补方法主要有（
①财政部直接向中央银行借款
②财政部直接向中央银行透支
③动用历年财政结余
④政府发行公债
⑤政府向企业借款
5.一国政府对经济实行宏观调控，主要是实现如下目标（
①物价稳定
②充分就业
③经济适度增长 ④国际收支平衡
⑤企业收入增加
6.财政政策的构成要素都主要包括如下内容（
①政策导向
②政策目标
③政策效应
④政策客体
⑤政策工具
7.财政政策类型有（
①扩张性
②规范性
③紧缩性
④实证性
⑤中性
1.财政政策
2.货币政策
1.简述财政政策类型。
2.简述财政政策工具
3.简述财政政策与货币政策配合的必要性。
1.如何通过财政政策对社会需求与总供给的调控来实现政府的基本经济目标?
2.财政政策与货币政策搭配调控的方式有哪些?
各种搭配组合各有什么作用？
第六章 税收原理
1.国家税收课征的依据是国家的（
①政治权力
②财产权力
③管理权力
④财产与政治权力
2.税收采取的是（
）方式
①自愿认购
②强制征收
③有偿征集
④自愿缴纳
3.亚当·
斯密提出的税收原则是（
①平等、确实、税务行政与节约原则②平等、效率、确实与便利原则
③平等、确实、便利与节约原则 ④平等、财政、确实与便利原则
4.瓦格纳在（
）原则中，提出了富有弹性原则
①国民经济原则
②税务行政原则
③财政政策原则
④社会正义原则
5.现代西方经济学家认为良好的税制应该符合的两大原则是（
①公平与节约原则
②公平与便利原则
③效率与节约原则
④公平与效率原则
6.税收转嫁是指纳税人主要以改变（ ）的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程
①成本 ②利润 ③价格 ④企业组织形式
7.税收归宿与商品供求弹性的关系是（ ）
①供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大
②需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大
③供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小
④需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小
8.下列不属于税收制度构成要素的是：
①税收法律
②纳税人
③税率
④课税对象
9.对同一课税对象随着数量的增加，征收比例也随之升高的税率属于（
①定额税率
②比例税率
③累进税率
④累退税率
10.按税负能否转嫁可将税收分为（
①直接税和间接税
②流转税和所得税
③从价税和从量税
④中央税和地方税
1.税收的特征包括（
①无偿性
③有偿性
④固定性
⑤稳定性
2.税收的公平原则包括（
①受益原则
②公正原则
③纳税能力原则
④平等原则
⑤透明原则
3.影响宏观税收负担水平的主要因素包括（ ）
①经济发展水平 ②商品供求弹性 ③政府职能范围
④政府融资结构
⑤税制和其他因素
4.税收转嫁的基本形式有（
①前转
②后转
③消转
④横转
⑤税收资本化
5.税收制度的构成要素有（
①纳税人
②课税对象
③减税免税
④税率
⑤纳税环节
6.按照财政管理体制要求可以将税收分为（
①中央税
②流转税
③地方税
④中央和地方共享税
⑤所得税
1.税收
2.税收负担
3.税收转嫁
4.税收制度
5.起征点
6.免征额
7.税制结构
1.影响税收归宿的主要因素包括哪些？
2.影响宏观税收负担水平的主要因素包括哪些？
3.税收制度的构成要素有哪些？
其中最基本的又是哪些？
第七章 流转税
1.流转税不包括以下（
①增值税
②消费税
③关税
④企业所得税
2.从理论上说，作为增值税课税对象的增值额是指（
①V+M
②V
③M
④C+V+M
3.增值税的基本税率是（
①17%
②6%
③4%
④13%
4．对烟酒产品生产除了征收增值税外，还要征收（
①消费税
②资源税
③所得税
④关税
1.下列哪些消费品采取从量定额征收（
①黄酒
②啤酒
③白酒
④汽油
2.消费税的特征是（
①选择性商品税
②实物量与价值量计税依据并存
③单环节征税
④实行差别比例税率
1.流转税
2.增值税
3.消费税
1.增值税有几种类型？
2.简述增值税的特点。
第八章 所得税
1.个人所得税中工资薪金所得每月扣减的3500元属于（
①免征额
②起征点
③减税
④免税
2.我国个人所得税中的工资薪金所得适用（
①固定税率
③五级超额累进税率
④七级超额累计税率
3.一般认为我国个人所得税体系中不适用累进税率的是（）。
①工资、薪金所得②对企事业单位的承包承租经营所得
③偶然所得④个体工商业户生产经营所得
4.根据现行企业所得税法的规定,下列各项可以不征企业所得税的是（）。
①财政补贴（拨款）②汇总收益③确实无法偿付的应付账款④以上都不对
1.下列企业可以判定为我国企业所得税居民纳税人的是（）。
①在我国注册登记的国有企业
②在美国注册登记但实际管理机构在我国境内的外资企业
③在我国注册登记的个人独资企业
④在美国登记且实际管理机构在韩国的企业
2.企业发生的下列税费在计算企业所得税时准予扣除的是（）。
①企业所得税②增值税③消费税④教育费附加
3.个人所得税的纳税人是指（）的个人。
①在中国境内有住所
②无住所而在中国境内
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