基金从业资格考试私募股权投资基金基础知识模考题Word格式.docx
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『正确答案』A
私募基金投资运作中面临的一般风险，包括资金损失风险、流动性风险、募集失败风险等。
5、投资者对基金合同中投资者权益相关重要条款的逐项确认，包括（ ）等。
Ⅰ.当事人权利义务
Ⅱ.费用及税收
Ⅲ.道德风险
Ⅳ.纠纷解决方式
『正确答案』C
投资者对基金合同中投资者权益相关重要条款的逐项确认，包括当事人权利义务、费用及税收、纠纷解决方式等。
6、加强私募基金信息披露的制度建设，规范私募基金信息披露义务人向投资者进行披露的内容和方式，有利于（ ）。
Ⅰ.保障私募基金投资者的收益权
Ⅱ.保障私募基金投资者的知情权
Ⅲ.从而保护私募基金投资者的合法权益
Ⅳ.促进市场资源的合理配置
『正确答案』B
『答案解析』本题考查信息披露管理办法。
加强私募基金信息披露的制度建设，规范私募基金信息披露义务人向投资者进行披露的内容和方式，有利于保障私募基金投资者的知情权，从而保护私募基金投资者的合法权益，促进市场资源的合理配置。
基于此，中国证券投资基金业协会出台了《私募投资基金信息披露管理办法》。
7、中国证券投资基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主要负责人采取（ ）、加入黑名单等纪律处分。
Ⅰ.谈话提醒
Ⅱ.书面警示
Ⅲ.要求参加强制培训
Ⅳ.行业内谴责
『答案解析』本题考查违反信息披露要求的后果。
中国证券投资基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主要负责人采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单等纪律处分。
8、管理人应具备至少（ ）名高级管理人员，其中应当包括1名负责合规风控的高级管理人员。
A.2
B.3
C.4
D.5
『答案解析』本题考查各项内控制度要求及其有效运行。
管理人应具备至少2名高级管理人员，其中应当包括1名负责合规风控的高级管理人员。
9、外包服务是指基金业务外包服务机构为基金管理人提供（ ）、信息技术系统等业务的服务。
Ⅰ.销售
Ⅱ.销售支付
Ⅲ.份额登记
Ⅳ.估值核算
『答案解析』本题考查基金业务外包。
外包服务是指基金业务外包服务机构为基金管理人提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务。
10、外包服务所涉及的基金资产和客户资产应独立于外包机构的自有财产;
提供托管服务的，应设立专门的团队与业务系统，外包业务与基金托管业务团队之间建立必要的（ ）。
A.业务纽带
B.业务联系
C.业务隔离
D.业务审查机制
外包服务所涉及的基金资产和客户资产应独立于外包机构的自有财产。
提供托管服务的，应设立专门的团队与业务系统，外包业务与基金托管业务团队之间建立必要的业务隔离。
11、基金管理人可以自行办理其募集的基金产品的销售业务或委托外包机构（ ）。
Ⅰ.从事基金销售业务
Ⅱ.办理基金份额登记
Ⅲ.办理基金托管业务
Ⅳ.办理基金估值核算
基金管理人可以自行办理其募集的基金产品的销售业务或委托外包机构从事基金销售业务，可委托外包机构办理基金份额登记，可委托外包机构办理基金估值核算。
12、已取得基金从业资格的人员，应每年度完成（ ）学时的后续培训方可维持其基金从业资格。
A.10
B.12
C.15
D.18
『答案解析』本题考查从业资格的取得方式及维持有效性的条件。
已取得基金从业资格的人员，应每年度完成15学时的后续培训方可维持其基金从业资格。
13、符合下列条件之一的股权投资基金管理人（含创业投资基金管理人）的高级管理人员，可以向中国证券投资基金业协会资格认定委员会申请认定基金从业资格，包括（ ）。
Ⅰ.从事私募股权投资（含创业投资）5年及以上，且参与并成功退出至少两个项目：
符合本条件的，需提交参与项目成功退出证明和两份行业知名人士署名的推荐信，推荐信中应附有推荐人职务及联系方式
Ⅱ.担任过上市公司或实收资本不低于6亿元人民币的大中型企业高级管理人员，且从业12年及以上：
符合本条件的，需提交企业和个人的相关证明和两份行业知名人士署名的推荐信，推荐信中应附有推荐人职务及联系方式
Ⅲ.从事经济社会管理工作12年及以上的高级管理人员：
符合本条件的，需提交有关组织部门出具的任职证明
Ⅳ.在大专院校、研究机构从事经济、金融等相关专业教学研究12年及以上，并获得教授或研究员职称的：
符合本条件的，需要提交相关资格证书和两份行业知名人士署名的推荐信，推荐信中应附有推荐人职务及联系方式
A.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ、Ⅳ
『答案解析』本题考查从业人员资格认定的条件。
符合下列条件之一的股权投资基金管理人（含创业投资基金管理人）的高级管理人员，可以向中国证券投资基金业协会资格认定委员会申请认定基金从业资格：
（1）从事私募股权投资（含创业投资）6年及以上，且参与并成功退出至少两个项目：
符合本条件的，需提交参与项目成功退出证明和两份行业知名人士署名的推荐信，推荐信中应附有推荐人职务及联系方式。
（2）担任过上市公司或实收资本不低于10亿元人民币的大中型企业高级管理人员，且从业12年及以上：
符合本条件的，需提交企业和个人的相关证明和两份行业知名人士署名的推荐信，推荐信中应附有推荐人职务及联系方式。
（3）从事经济社会管理工作12年及以上的高级管理人员：
符合本条件的，需提交有关组织部门出具的任职证明。
（4）在大专院校、研究机构从事经济、金融等相关专业教学研究12年及以上，并获得教授或研究员职称的：
符合本条件的，需要提交相关资格证书和两份行业知名人士署名的推荐信，推荐信中应附有推荐人职务及联系方式。
14、下列属于部门规章的是（ ）。
A.《合伙企业法》
B.《私募投资基金监督管理暂行办法》
C.《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
D.《私募投资基金募集行为管理办法》
部门规章是指国务院有关部门发布的行政规范性文件的总称。
《合伙企业法》为法律;
《私募投资基金监督管理暂行办法》为证监会颁布的部门规章;
选项CD都为协会自律规则。
15、（ ）依照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和中国证监会的其他有关规定，对私募基金业务活动实施监督管理。
A.中国证券业协会
B.中国证券投资基金业协会
C.中国证监会及其派出机构
D.证券交易所
『答案解析』《私募投资基金监督管理暂行办法》第五条规定，中国证监会及其派出机构依照《证券投资基金法》、本办法和中国证监会的其他有关规定，对私募基金业务活动实施监督管理。
16、各类私募基金管理人应当根据基金业协会的规定，向基金业协会申请登记，并报送基本信息。
以下属于报送的基本信息的有（ ）。
Ⅰ.工商登记和营业执照正副本复印件
Ⅱ.公司章程或者合伙协议
Ⅲ.主要股东或者合伙人名单
Ⅳ.高级管理人员的基本信息
『答案解析』《私募投资基金监督管理暂行办法》第七条规定，各类私募基金管理人应当根据基金业协会的规定，向基金业协会申请登记，报送以下基本信息：
（一）工商登记和营业执照正副本复印件;
（二）公司章程或者合伙协议;
（三）主要股东或者合伙人名单;
（四）高级管理人员的基本信息;
（五）基金业协会规定的其他信息。
17、各类私募基金募集完毕，私募基金管理人应当根据基金业协会的规定，办理基金备案手续，报送相关基本信息。
Ⅰ.主要投资方向
Ⅲ.根据主要投资方向注明的基金类别
Ⅳ.基金合同
『答案解析』《私募投资基金监督管理暂行办法》第八条规定，各类私募基金募集完毕，私募基金管理人应当根据基金业协会的规定，办理基金备案手续，报送以下基本信息：
（一）主要投资方向及根据主要投资方向注明的基金类别。
（二）基金合同、公司章程或者合伙协议。
资金募集过程中向投资者提供基金招募说明书的，应当报送基金招募说明书。
以公司、合伙等企业形式设立的私募基金，还应当报送工商登记和营业执照正副本复印件。
（三）采取委托管理方式的，应当报送委托管理协议。
委托托管机构托管基金财产的，还应当报送托管协议。
（四）基金业协会规定的其他信息。
18、以下关于私募基金的合格投资者的说法，不正确的是（ ）。
A.具备相应风险识别能力和风险承担能力
B.投资于单只私募基金的金额不低于300万元
C.净资产不低于1000万元的单位
D.金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元的个人
『答案解析』《私募投资基金监督管理暂行办法》第十二条规定，私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：
（一）净资产不低于1000万元的单位;
（二）金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元的个人。
19、下列各项视为合格投资者的有（ ）。
Ⅰ.社会保障基金、企业年金等养老基金
Ⅱ.慈善基金等社会公益基金
Ⅲ.依法设立并在基金业协会备案的投资计划
Ⅳ.投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员
『答案解析』《私募投资基金监督管理暂行办法》第十三条规定，下列投资者视为合格投资者：
（一）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;
（二）依法设立并在基金业协会备案的投资计划;
（三）投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员;
（四）中国证监会规定的其他投资者。
20、关于私募基金管理人、私募基金销售机构资金募集行为的说法，不正确的是（ ）。
A.不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金
B.不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介
C.不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益
D.不得公开基金的投资方向与投资理念
『答案解析』《私募投资基金监督管理暂行办法》第十四条规定，私募基金管理人、私募基金销售机构不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介。
第十五条规定，私募基金管理人、私募基金销售机构不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。
21、私募基金管理人自行销售私募基金的，应当采取（ ）等方式，对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，由投资者书面承诺符合合格投资者条件;
应当制作风险揭示书，由投资者签字确认。
A.问卷调查
B.随机调查
C.抽样调查
D.普查
『答案解析』《私募投资基金监督管理暂行办法》第十六条规定，私募基金管理人自行销售私募基金的，应当采取问卷调查等方式，对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，由投资者书面承诺符合合格投资者条件;
22、同一私募基金管理人管理不同类别私募基金的，应当坚持（ ）管理原则;
管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制。
A.科学化
B.专业化
C.规范化
D.风险化
『答案解析』《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十二条规定，同一私募基金管理人管理不同类别私募基金的，应当坚持专业化管理原则;
23、私募基金管理人应当于每个会计年度结束后的（ ）个月内，向基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理私募基金年度投资运作基本情况。
A.1
B.2
C.3
D.4
『答案解析』《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十五条规定，私募基金管理人应当于每个会计年度结束后的4个月内，向基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理私募基金年度投资运作基本情况。
24、关于股权投资基金实行的适度监管原则，下列说法错误的是（ ）。
A、在市场准入环节，对基金管理人和基金进行前置审批
B、在基金托管环节，除基金合同另有约定外，应当由基金托管人托管
C、在信息披露环节，对需要向投资者进行的定期披露和重大事项的即时披露作了规定，其他事项由相关当事人在基金合同、公司章程或者合伙协议中自行约定
D、在行业自律环节，充分发挥基金行业协会作用，进行统计监测和纠纷调解等，并通过制定行业自律规则实现会员的自我管理
【正确答案】A
【答案解析】本题考查适度监管原则。
选项A错误，在市场准入环节，不对基金管理人和基金进行前置审批，而是基于中国证券投资基金业协会的登记备案信息，进行事后行业信息统计、风险监测和必要的检查。
25、投资者转让基金份额的，受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合对（ ）投资者人数的限制规定。
A、单只基金
B、混合基金
C、货币基金
D、指数基金
【答案解析】本题考查基金份额转让对受让人的基本要求。
投资者转让基金份额的，受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合对单只基金的投资者人数的限制规定。
26、《私募投资基金监督管理暂行办法》对创业投资基金实行差异化管理，以下表述错误的是（ ）。
A、中国证券投资基金业协会在基金管理人登记、基金备案、投资情况报告要求和会员管理等环节，对创业投资基金采取等同于其他私募基金的标准化行业自律
B、中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节，采取区别于其他私募基金的差异化监督管理
C、中国证券投资基金业协会对创业投资基金提供差异化会员服务
D、中国证监会及其派出机构在账户开立、发行交易和投资退出等方面，为创业投资基金提供便利服务
【答案解析】本题考查对创业投资基金的差异化监管。
选项A错误，中国证券投资基金业协会在基金管理人登记、基金备案、投资情况报告要求和会员管理等环节，对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化行业自律，并提供差异化会员服务。
27、关于公司股东承担责任的方式，下列说法错误的是（ ）。
A、公司以其全部财产对公司的债务承担责任
B、公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利
C、有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任
D、股份有限公司的股东以其全部财产对公司承担责任
【正确答案】D
【答案解析】本题考查公司股东承担责任的方式。
选项D错误，股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。
28、公司作出减少注册资本决议后，债权人自接到通知书之日起（ ）内，未接到通知书的自公告之日起（ ）日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
A、10;
30
B、30;
45
C、10;
D、30;
55
【正确答案】B
【答案解析】本题考查公司增减资的条件和程序。
公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。
债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
29、有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。
在（ ）情形下，对该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。
Ⅰ.公司合并
Ⅱ.公司分立
Ⅲ.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利
Ⅳ.公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案解析】本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。
有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。
有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：
（1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的;
（2）公司合并、分立、转让主要财产的;
（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事甶出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。
30、股份有限公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起（ ）年内不得转让。
A、1
B、2
C、3
D、5
公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。
31、公司因减少公司注册资本收购本公司股份的，应当自收购之日起（ ）日内注销。
A、7
B、10
C、15
D、30
公司因减少公司注册资本而收购本公司股份的，应当经股东大会决议。
公司依照规定收购本公司股份后，应当自收购之日起十日内注销
32、公司解散的原因不包括（ ）。
A、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现
B、董事会决定解散
C、因公司合并或者分立需要解散
D、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
【答案解析】本题考查公司解散的原因。
公司因下列原因解散：
（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现;
（2）股东会或者股东大会决议解散;
（3）因公司合并或者分立需要解散;
（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销;
（5）人民法院依照《公司法》第一百八十二条的规定予以解散。
33、公司解散的，应当在解散事由出现之日起（ ）日内成立清算组。
D、20
【正确答案】C
【答案解析】本题考查公司的清算规则。
公司解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。
34、债权人应当自接到通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的自公告之日起（ ）日内，向清算组申报其债权。
C、20;
60
债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。
35、目前企业所得税税率一般为（ ）。
A、25%
B、20%
C、17%
D、15%
【答案解析】本题考查公司的税收制度。
目前企业所得税税率一般为25%
36、公司型基金的收入中，符合条件的居民企业之间的（ ）为免税收入。
A、利息收入
B、转让财产收入
C、接受捐赠收入
D、股息、红利等权益性投资收益
对公司型基金而言，“转让财产收入”、“股息、红利等权益性投资收益”为主要收入来源，其中“转让财产收入”即公司型基金转让标的企业股权获得的收入。
当以债转股或债加股等方式投资时，还可能存在利息收入。
三类收入中，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。
37、关于公司的税收制度，下列说法错误的是（ ）。
A、从基金投资人层面看，对来自公司型基金分配的股息、红利所得，投资人是企业时，为免税收入
B、创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额
C、特许权使用费收入是公司型基金转让标的企业股权获得的收入
D、对公司型基金而言，当以债转股或债加股等方式投资时，还可能存在利息收入
对公司型基金而言，“转让财产收入”、“股息、红利等权益性投资收益”为主要收入来源，其中“转让财产收入”即公司型基金转让标的企业股权获得的收入
38、下列不得成为普通合伙人的有（ ）。
Ⅰ.国有企业
Ⅱ.社会团体
Ⅲ.股份有限公司
Ⅳ.一人公司
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅲ、Ⅳ
【答案解析】本题考查不得成为普通合伙人的主体。
国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的亊业单位、社会团体不得成为普通合伙人。
39、合伙人为个人时，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用（ ）的五级（ ），计算征收个人所得税。
A、5%～25%;
超额累进税率
B、5%～25%;
全额累进税率
C、5%～35%;
D、5%～35%;
【答案解析】本题考查合伙企业的税收制度。
合伙人为个人时，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营
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