新版钢铁冶金行业业务及产品应用项目可行性研究报告Word文件下载.docx

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2.6报账中心19

2.6.1报账中心初始化流程19

2.6.2报账中心日常应用流程20

2.7财务报表20

1总体业务描述

1.1钢铁行业信息化核心需求

钢铁冶金行业是国民经济的支柱。

行业本身的特性迫使该行业的企业不断地与业内的其它公司和其它行业的替代产品进行竞争。

因此，身处该行业的生产商和贸易商必须通过不断地开发新产品、提高生产效率、提高产品质量来应对瞬息万变的市场。

所有这些都对钢铁冶金企业的灵敏程度形成了挑战，与此同时，企业还必须满足制造高质量产品、准时交货、保持最低成本等方面的要求。

随着近年钢铁行业高速发展，宏观调控、总量限制、资源限制、环境保护、行业集中度等因素的制约，中国市场和价格发生大幅波动，导致钢铁企业的压力越来越大。

钢铁企业传统的管理模式如何借助现代化的手段，突破钢铁行业和企业本身管理瓶颈，整体提升工作效率和客户满意度的问题遍受关注。

因此钢铁冶金企业迫切需要得到信息技术的大力支持，这种支持必须覆盖所有的业务流程。

1.2钢铁行业集团化管理组织结构

钢铁集团企业内部的组织机构比较复杂，一般分为如下的结构层次：

一是集团母公司；

二是全资子公司；

三是控股子公司；

四是参股子公司。

集团的财务组织机构应根据企业集团组建的不同情况和集团的层次结构来建立。

钢铁集团财务组织机构的设置通常有两种形式：

一是集团公司的发展是以一个主体公司（企业）的发展为核心的，集团公司的各个职能部门将依附于主体公司的各个职能相同的管理部门，这时主体企业的财务部既使主体企业的财务管理部，又是集团公司的财务部。

二是集团公司是由不同行业或生产不同产品的多个企业组建而成，这时，集团的财务部门要重新设置，如何设置，由集团公司根据具体情况来定。

一般说来，在以一个主体企业为核心，子公司较少，相互间的生产经营关系比较密切的集团中，主体企业的财务工作量较大，他的管理质量直接影响着集团的财务状况和效益，集团这时比较偏向于采用第一种形式。

但当集团公司向大型化发展，子公司较多，经营多元化，彼此间的独立性较强时，集团偏向于设置独立性较强的财务管理部门。

1.3钢铁冶金行业产品需求配置

NC5.0版产品作为实现钢铁冶金行业管理需求的工具，它将本单位的日常业务全部纳入进来，进行核算与管理，通过单位专网访问NC服务器，所有上线单位都可实时在线的进行日常业务核算，即可以实时的查询每一个单位每一笔写入服务器的业务，实现整个单位的集中统一管理，数据溯源管理，彻底改变以往仅靠报表提供数据的单一方式，为高层领导的决策分析提供最及时、准确的信息。

所需的产品配置包括：

总账、报表、应收管理、应付管理、报账中心、固定资产、网上银行

产品配置图如下：

产品线

模块

主要功能

说明

财务会计

总账

日常账务处理

必需的业务环节

报表

财务数据汇总分析

固定资产

日常资产处理

非必需的业务环节

应收管理

客户往来处理

应付管理

供应商往来处理

报账中心

日常费用处理

网上银行

资金网上支付

客户化

2钢铁冶金行业业务及产品应用

2.1集团财务集中核算NC产品总体配置

由于在钢铁冶金集团内对各独立核算单位既要保持其财务核算上的独立性，又要实现对各单位在核算管理上的控制和统一。

基于此需求，在钢铁冶金集团财务管理信息系统中可通过以下方法来解决：

所有单位财务核算数据集中存放在一个数据库内，在财务系统中体现为一个大的账套，在大账套内按核算单位划分成各个公司账，同时，在系统中单独设立一个虚拟的“集团控制账”，此账套的功能包括以下内容：

（一）通过系统参数对整个钢铁冶金集团财务管理必须统一的会计政策、核算制度进行设置，达到是否集中控制的目的。

如：

系统参数中将“是否集团控制会计科目”设置为“是”，则不允许各公司账自行增减删改会计科目，为了保证实际管理的灵活性，可结合另一个参数“会计科目控制到第几级”来完成，指定集团统一控制到第几级，该级以下科目可由各公司账自行增减删改。

（二）对会计科目进行统一设置、管理、分配。

在虚拟的集团控制账中将需要统一设置的会计科目录入，然后再根据各单位使用科目的需要从集团控制账按单位组织级次关系逐级向下分配，只有分配到科目的单位才能使用该科目进行会计核算处理，并且各单位不能对上级分配下来的会计科目随意进行修改，修改权限由集团账进行授权、分配。

统一控制的会计科目级次根据需要随时可以修改，在集团控制账先只定义最基本的统一会计科目（全部的一级科目、二级科目），针对个别单位在一、二级科目上与集团难以统一的情况，在设置全集团统一的会计科目时，为各二级科目设置“其他”明细科目，如下级单位有特殊情况，则将其原来难以统一的二级科目转入二级科目“其他”下进行设置，统一的会计科目分配到各单位后，再由各下属单位针对实际情况自行增加控制级次以下的科目，对于部分需要规范到二级以下的科目，可由集团在未来系统的集团控制账中进行设置，并分配到需要使用的下级单位，这种由集团统一分配下来的科目是不允许下级单位对其进行修改、删除。

这样，既可以保持一定的统一性，又可以面对复杂多样的核算需要进行规范化管理，杜绝各单位科目管理的随意性。

2.2钢铁冶金行业会计科目重点内容描述

钢铁冶金行业会计科目采用的是标准企业新会计科目体系，其中以下内容需要重点设置。

在“会计科目”档案设置中，允许将某个科目设置为数量核算，并设置数量核算单位，经过设置的会计科目在录入凭证时可以录入核算的数量，并且在凭证查询及账簿查询时可以通过选择账簿格式来查看数量金额式账簿。

在科目管理中科目的级次及长度由系统参数进行控制，如：

参数设置为4/2/2/2，即表示科目总共4级，其中第一级为4位，第二级至第四级为2位。

根据事先设置好的科目类型，在科目设置时对各个科目指定其所属类型。

科目还可以进行助记码、科目主要方向、是否发生额/余额方向控制、是否核销科目、辅助项内容等设置，参见下面的图例。

如图所示：

图一：

会计科目控制选项（黄色高亮部分设置集团控制）

图二：

会计科目属性设置（红色高亮部分设置数量核算）

2.3固定资产业务

固定资产管理作为财务管理的重要组成部分，其管理重点是固定资产的价值管理包括原值、折旧、净值、评估、减值准备等，是从会计的角度来进行管理。

由于固定资产管理的通用性，其应用也是比较标准的应用，基本与一般企业的固定资产管理相同。

2.3.1固定资产参数设置

一、基本参数设置

参数代码

参数名称

参数取值

取值范围

默认值

是否控制下级

注释

FA01

本账套是否计提折旧

是

是/否

FA02

本帐套主要折旧方法

平均年限法

（一）

不提折旧/平均年限法

（一）/平均年限法

（二）/工作量法/年数总和法/双倍余额递减法

FA06

净残值率小数位

6

FA30

月折旧率小数位

FA60

净残值允许的最大误差

0.0

FA05

折旧费用承担部门

使用部门

使用部门/管理部门

如果已设为本账套不计提折旧，则此参数无效

FA09

资产减少后卡片保留的年限

1-100

FA50

调入卡片开始使用日期

调入日期

调入日期/原卡片开始使用日期

FA15

是否可以修改折旧清单

FA16

减值准备是否影响折旧计提

FA10

资产类别中的参数在卡片中是否可以修改

FA11

公司间资产调拨产生新增资产的资产编号是否改变

FA22

资产编号是否允许重复

否

FA40

资产调入时是否携带调出资产的自定义项

二、固定资产参数选项设置

参数值

使用年限调整当月有效

折旧方法调整当月有效

工作总量调整当月有效

使用期限的最后一个月折旧提足

使用部门转移当月折旧分配到

变动前的部门/

变动后的部门

管理部门转移当月折旧分配到

资产类别变化当月折旧归属

折旧分配汇总周期

1/2/3/4/6/12

汇总方式

资产编码方式

手工输入

自动编码

类别编码+序号

管理部门编码+序号

类别编码+管理部门编码+序号

管理部门编码+类别编码+序号

单位编码+类别编码+序号

单位编码+管理部门编码+序号

单位编码+类别编码+管理部门编码+序号

单位编码+管理部门编码+类别编码+序号

用户自定义

集团类别编码+集团内序号

序号长度

1-6

三、注意事项

1、参数“是否可以修改折旧清单”，“是”则系统自动计算完后可以进行修改；

2、“使用期限的最后一个月折旧提足”，即最后一个月不管还有多少折旧未提，都一次提完；

3、月折旧率的小数位数决定着卡片和折旧清单项目“月折旧率”的小数位数。

如果在资产资产原值较大的情况下，月折旧率的小数位数对月折旧额的影响很大，所以须慎重选择该参数；

4、当本期间输入使用年限变动单和资产评估中评估使用年限时，本期间不能再修改“使用年限调整当月有效”参数，只有删除本月所有使用年限变动单和资产评估中评估使用年限时才可以修改；

本期间结账后登陆到下一个期间本参数可以修改；

5、当本期间输入折旧方法变动单时，本期间不能再修改“折旧方法调整当月有效”参数，只有删除本月所有折旧方法变动单才可以修改；

6、当本期间输入工作总量变动单和资产评估中评估工作总量时，本期间不能再修改“使用年限调整当月有效”参数，只有删除本月所有工作总量变动单和资产评估中评估工作总量时才可以修改；

7、当本期间输入使用部门转移变动单时，本期间不能再修改“使用部门转移当月折旧分配到变动前、变动后部门”参数，只有删除本月所有的使用部门转移变动单才可以修改；

8、当本期间输入管理部门转移变动单时，本期间不能再修改“管理部门转移当月折旧分配到变动前、变动后部门”参数，只有删除本月所有的管理部门转移变动单才可以修改；

9、当本期间输入资产类别变动单时，本期间不能再修改“资产类别变化当月折旧分配到变动前、变动后类别”参数，只有删除本月所有的资产类别变动单才可以修改；

10、如果该套账还没有进行过一次月末结账，一个会计年度的第一个汇总期间之前可以修改“折旧分配汇总周期”参数；

11、原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。

2.3.2固定资产初始化流程

1、按照参数表在“客户化—参数设置”与“财务会计—固定资产—参数设置”中设置固定资产的参数；

操作要点：

参数设置好后一般不要轻易更改，否则会对改动月的折旧带来一定的影响。

将“本账套计提折旧”、“使用年限调整当月有效”、“折旧方法调整当月有效”、“工作总量调整当月有效”、“使用期限的最后一个月提足折旧”前面打勾，“使用部门转移当月折旧”和“管理部门转移当月折旧”都分配到变动后部门，“资产类别变化当月折旧”归属变化后部门，“折旧分配汇总周期”为1个月，资产编码方式为“自动编码”，编码结构为“类别编码+序号”，序号长度为4位，“资产套号编码方式”为“使用部门编码+序号”，序号长度为4位。

2、在“客户化—基础档案—资产信息”中定义资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法、变动原因等，资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法在集团控制账中统一设置；

上述档案一般由集团统一管理，各公司如有需要，可向集团申请增加。

3、将启用会计期间之前的资产卡片全部通过“财务会计—固定资产—录入原始卡片”录入系统；

原始卡片是指启用会计期之前已经在账上的资产，如2005年10月启用，则2005年9月月末在账上的固定资产就是原始卡片。

初始录入时可将“财务会计—固定资产—参数设置”中的资产编码方式改为“手工输入”，以方便多人同时录入，全部原始卡片录入完后再将此参数改回。

如果原来有多个相同的设备在同一张卡片上，需要进行拆分成单个设备，可使用卡片复制功能快捷录入。

所有卡片录入完成后可以在“财务会计—固定资产—卡片管理”中查询，检查原值和累计折旧的总计是否与总账中对应科目的期初余额相等，必须保证两边余额相等。

2.3.3固定资产日常应用流程

1、本月新增加的资产通过“财务会计—固定资产—新增资产—资产增加”节点进行操作，操作方法与“录入原始卡片”一样；

如果需要进行审批流程，则应先在“财务会计—固定资产—新增资产—新增资产审批单”录入审批单，经过审批后在“财务会计—固定资产—新增资产—资产增加”中直接调用审批单生成新增卡片。

日常应用后不要再从“录入原始卡片”中录入卡片。

如果使用新增资产审批单，建议采用审批流管理，因为此单据不涉及直接资金支付，不会有太多风险。

2、如果本月资产有变动，通过“财务会计—固定资产—资产维护—资产变动”录入本月的资产变动单；

资产变动主要是指原值变动、使用部门转移、管理部门转移、折旧承担部门调整、使用状况调整、折旧方法调整、使用年限调整、净残值率调整、累计折旧调整、资产类别调整、增加方式调整、使用人调整等，其他如修改资产名称、规格型号等不需进行变动，直接修改卡片即可。

3、如果需要进行资产评估，通过“财务会计—固定资产—资产维护—资产评估”录入资产评估单；

4、如果需要计提固定资产减值准备，通过“财务会计—固定资产—资产维护—资产减值”录入资产减值单；

5、如果需要将某个资产拆分成多张卡片，通过“财务会计—固定资产—资产维护—资产拆分”录入资产拆分单；

6、如果涉及到集团内的资产调拨，由调出单位通过“财务会计—固定资产—资产调拨—调出审批”做“调出审批单”，调入单位通过“财务会计—固定资产—资产单据—调出审批单”自动生成“调入审批单”后进行补充相关栏目即可；

7、如果本月有资产需要进行减少，通过“财务会计—固定资产—资产减少”进行；

减少审批单可以通过审批流审批，也可以直接审批。

8、通过“财务会计—固定资产—折旧与摊销”计提本月折旧并摊销；

如果有按工作量法计提折旧的资产，则需要录入本月工作量。

折旧清单可以手工进行修改以符合实际需要，注意修改时提示是否以后月份都按修改后的折旧额计提。

9、通过“财务会计—固定资产—账簿管理”查询及打印各种账表；

10、通过“财务会计—固定资产—结账”进行月末结账；

由于资产管理部门与财务部门之间需要协同工作，如果固定资产不结账，总账模块就不能结账，所以有关资产的业务需要及时进行操作，以免影响总账的结账。

并且固定资产是严格序时管理的，当月不结账，下月的业务也无法进行。

2.3.4固定资产日常管理

1、本期间新生成的新增资产审批单审核不限制在本期间必须完成，即单据的状态在结账时没有限制；

2、除原始卡片录入外，其他单据只要录入后就能生成凭证，所以凭证模板要事先定义好；

3、卡片作过一次月末结账后不能删除。

本月录入的作过变动单或评估单的卡片删除时，提示先删除相关的变动单或评估单。

已制作过凭证的卡片删除时，请删除相应凭证，然后删除卡片；

4、卡片管理节点的卡片列表按照查询条件选定查询期间卡片的状态（包括主卡和附卡除附属设备附卡）来联查卡片。

如果卡片管理选定的查询期间不是最小未结账月，联查出来的卡片不能进行任何操作,只有最小未结账月查询卡片，才能进行后续操作；

5、原值减少变动单必须保证变动后的净值大于等于变动后的净残值；

6、如果调整资产的净残值（率），调整后净残值必须小于等于净值；

7、如果调整资产的累计折旧，原值减去调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值；

8、使用年限变动单（变动后使用年限*12）不得小于已计提折旧月份；

9、一张卡片的一个项目存在着未审核的变动单据，该卡片的同一个项目不能再做其它变动单据。

原值、累计折旧、净残值率、净残值视作同一项目；

10、本版不提供变动单据的外币处理；

11、建议在当月计提完折旧之后进行资产减值操作；

12、如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,应恢复固定资产价值，但恢复增加数应以已入账的减少数为限；

13、拆分单据形成的新增卡片的卡片数据项目不能在卡片上修改；

14、如果某项资产被误操作而作了资产减少处理，可以在月末结账前通过执行撤消资产减少恢复；

15、审核通过的资产才能进行资产减少操作，未审核、审核未通过、审核中的单据不能进行资产减少。

2.3.5固定资产折旧与摊销

1、计提固定资产折旧，参数选取折旧清单可改，在系统计提完折旧能修改折旧清单；

2、结账应先提折旧；

3、本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计；

4、如果上次计提折旧已制单，则必须删除该凭证才能重新计提折旧或修改折旧；

5、如果上次计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，系统将自动删除上次计提的结果，此时的折旧清单和分配表也自动清空，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账；

6、如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，自动中止计提；

7、折旧清单中只有月折旧额（工作量法时是单位折旧）可手工修改；

8、修改折旧清单后选择“以后每次计提折旧继承该值”，如果存在影响折旧计提的变动单、资产评估单、减值单等，则继承结果无效，重新按系统定义的公式计算折旧。

2.3.6固定资产结账

1、月末结账后发现已结账期间有数据错误必须修改，可通过“恢复结账前状态”功能返回修改；

2、恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对该月结账后所做的所有工作除新增卡片和部分附卡变动信息保留外其他都无痕迹删除；

3、因为本系统的原值、累计折旧等数据要通过会计平台制单后传入总账系统审核记账，因此一旦制单或进行了后续处理，该期不能反结账；

4、本期间的资产减少、资产调出操作结账前必须完成，否则本期间不能结账；

5、“多单位处理”按钮功能适合集团管理应用中，集团公司统一为下级公司进行结账和反结账；

如果是单个公司进行结账和反结账，使用〖结账、反结账〗按钮和〖多单位处理〗按钮效果一样。

2.3.7固定资产账簿管理

1、固定资产总账当期初余额或合计所在行为当前行时，不能联查明细帐。

当"

多单位显示方式"

选择"

多单位合并"

不能联查明细帐；

2、选择多单位查询时，操作员应有查询公司的权限。

2.4应收管理

应收管理主要是处理对于客户的往来，客户往来也可以在总账系统中直接填制凭证处理，但是在应收管理中处理可以处理到单据级，通过在应收管理中填制各种单据，经审核后由会计平台自动生成凭证传递到总账系统，在总账系统中也可以联查到凭证对应的单据，实现更明细的核算管理。

如果只需在总账中处理客户往来，则不需使用此流程。

2.4.1应收管理初始化流程

1、在“客户化—参数设置”和“财务会计—应收管理—基础设置—参数设置”中根据系统参数表设置应收管理的参数；

2、在“客户化—基本档案—结算信息—账龄区间设置”中设置账龄区间；

3、在“客户化—基本档案—结算信息—开户银行”中设置开户银行档案；

4、在“客户化—基本档案—结算信息—账户档案”中设置账户档案；

5、在“客户化—模板管理—模板设置—单据模板设置工具”中设置应收单、收款单、收款结算单性质的单据模板（包括单据要素等内容）；

6、在“财务会计—应收管理—基础设置—单据类型设置”中设置单据类型；

应收单的单据类型建立“销售发票”和“其他应收单”两种，收款单的单据类型建立“销售收款”和“其他收款”两种，收款结算单的单据类型设置“不需核销的应收款”一种。

7、在“财务会计—应收管理—基础设置—坏账初始设置”中设置坏账初始余额（总数）和计提坏账的比率；

8、在“财务会计—应收管理—期初余额”中录入应收账款期初余额，此处的期初余额应录入明细的余额，即以单据录入，并检查每个客户的余额是否与总账中余额一致。

2.4.2应收管理日常应用流程

1、在“应收管理—日常业务—单据处理—单据录入”或“应收管理—日常业务—单据处理—单据管理”中录入日常单据；

销售发票上录入每种产品的数量、单价、税率等，也可录入汇总数，根据工作量和管理需要自行决定。

2、在“应收管理—日常业务—单据处理—单据管理”中审核单据；

根据本单位实际情况，可以定义单据通过审批流进行审批。

3、月末在“应收管理—日常业务—单据核销—自动核销”或“应收管理—日常业务—单据核销—手工核销”中进行往来核销，核销方式为“最早余额法”，即最近的收款核销最早的应收；

4、需要计提坏账准备时，在“应收管理—坏账处理—坏账计提”中计提坏账；

5、当发生坏账时，在“应收管理—坏账处理—坏账发生”中录入坏账发生单（明细到客商）；

6、当收回坏账时，在“应收管理—坏账处理—坏账收回”中录入坏账收回单；

7、月末在“应收管理—日常业务—汇兑损益”中结转当月的汇兑损益；

8、在“客户化—会计平台—财务会计平台—凭证生成”中生成应收管理中的凭证；

9、当月所有业务处理完成后在“应收管理—月末处理”中结账；

一旦月末处理后，当月就不能再进行任何录入、修改、删除操作，只能查询。

10、在“应收管理—账表查询”和“应收管理—统计分析”中查询各种账表。

2.5应付管理

应收管理主要是处理对于供应商的往来，供应商往来也可以在总账系统中直接填制凭证处理，但是在应付管理中处理可以处理到单据级，通过在应付管理中填制各种单据，经审核后由会计平台自动生成凭证传递到总账系统，在总账系统中也可以联查到凭证对应的单据，实现更明细的核算管理。

2.5.1应付管理初始化流程

1、在“客户化—参数设置”和“财务会计—应付管理—基础设置—参数设置”中根据系统参数表设置应收管理的参数；

2、在“客户化—模板管理—模板设置—单据模板设置工具”中设置应付单、付款单、付款结算单性质的单据模板；

3、在“财务会计—应付管理—基础设置—单据类型设置”中设置单据类型；

应付单的单据类型设置“采购发票”和“其他应付单”两种