《实验七 固定资产管理》指导11文档格式.docx

《实验七 固定资产管理》指导11文档格式.docx

《《实验七 固定资产管理》指导11文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《实验七 固定资产管理》指导11文档格式.docx（26页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

（1）执行“设置”→“基本信息”→“系统启用”命令，打开“系统启用”窗口。

（2）在“系统启用”窗口中，勾选“FA固定资产”,输入启用会计期间：

2010年3月1日，单击“确定”按钮（见图3）。

2.进入固定资产模块，进行初始化工作

计提折旧

平均年限法

（一）

折旧汇总分配周期1个月

资产类别编码方式：

2112

固定资产编码方式：

自动编码，类别编号+序号

序号长度：

3

与财务系统进行对账

对账科目：

固定资产：

1601

累计折旧：

1602

确定初始化本固定资产帐套成功

（1）执行“业务”→“财务会计”→“固定资产”命令，启动“固定资产”系统。

首次进入固定资产系统，系统会给出“初始化”提示信息，如图4，单击“是”按钮，进行固定资产模块初始化工作。

（2）按“初始化”设置向导，一步一步进行初始化设置，如图5。

（3）最后，单击“完成”按钮，完成“初始化”设置，如图6。

图4

图5

图6

3.选项设置：

进入固定资产模块（执行“业务”→“财务会计”→“固定资产”命令），

进行使用前的设置（执行“设置”→“选项”命令）,如图7：

图7

4.设置部门对应折旧科目

部门编码

部门名称

折旧科目

01

销售中心

销售费用-折旧费

0201

财务部

管理费用-折旧费

0101

销售一部

0202

人事部

0102

销售二部

03

生产中心

制造费用-折旧费

02

行政中心

0301

一车间

0302

二车间

（1）执行“设置”→“部门对应折旧科目”命令，打开“部门对应折旧科目”窗口。

（2）在“部门对应折旧科目”窗口中，选择部门“01销售中心”，单击“修改”按钮（见图8）。

（3）输入数据。

折旧科目：

660105，单击“保存”按钮

。

（4）系统提示“替换所有的下级科目”，如图9，单击“是”按钮。

（5）单击“刷新”按钮

，所有的下级科目已具有与部门“01销售中心”相同的折旧科目，如图10。

（6）同理，增加其他部门对应折旧科目信息。

图8

图9

图10

5.资产类别设置

类别编码

类别名称

使用年限（月）

净残值率（%）

折旧方法

卡片样式

固定资产分类编码表

机器设备

240

2

通用样式

办公设备

5

房屋及建筑物

360

（1）执行“设置”→“资产类别”命令，打开“资产类别”窗口。

（2）单击“增加”按钮，进入“固定资产分类编码表”窗口（见图11）。

（3）输入数据，单击“保存”按钮

（4）同理，增加其他资产类别信息。

图11

6.增减方式，使用状况，折旧方式

增加方式目录

对应入账科目

增加方式

直接购入

银行存款-招商银行

减少方式

毁损

固定资产清理

其他都采用系统默认。

（1）执行“设置”→“增减方式”命令，打开“增减方式目录表”窗口（见图12）。

（2）选择“增减方式”行，单击“修改”按钮，进入“修改”窗口（见图13）。

（4）同理，增加其他对账入账科目信息。

图12

图13

7.录入固定资产原始卡片：

（执行“卡片”→“录入原始卡片”命令）

①

编号：

03001

固定资产名称：

办公楼

类别名称：

房屋建筑物

使用部门：

销售一部，销售二部，财务部，人事部，一车间，二车间

销售一部占13%、销售二部占12%、财务部占13%、人事部占12%，一车间和二车间各占25%

增加方式：

在建工程转入

使用状况：

在用

使用年限（月）：

折旧方法：

开始使用日期：

2006-02-01

原值：

500,000

64,800

对应折旧科目：

系统默认

（1）执行“卡片”→“录入原始卡片”命令，打开“固定资产卡片”窗口（见图14）。

（2）点击“使用部门”，在使用方式中，选择“多部门使用”，单击“确定”按钮，进入“使用部门”窗口。

（3）单击“增加”按钮

，输入各部门的使用比例和对应折旧科目（见图15），单击“确定”按钮。

（4）继续录入卡片的其他信息（见图16），单击“保存”按钮

图14

图15

图16

②

02001

服务器

120

2006-05-27

35,000

12,397.5

管理费用-折旧费

参照以上操作步骤，在使用方式中，选择“单部门使用”。

③编号：

01001

机床

2006-02-22

250,000

49,200

制造费用-折旧费

8.以“李四”身份重新进入固定资产系统，操作日期:

2010-03-01。

新增固定资产

2010年3月5日，直接购入并交付销售一部使用一台电脑，预计使用年限5年，原值为12,000，净残值3%，采用平均年限法

（一）计提折旧

录入卡片并生成凭证（转账支票ZZR004）

（1）执行“卡片”→“资产增加”命令，打开“固定资产卡片”窗口。

（2）输入数据，如图17，单击“保存”按钮，系统自动生成记账凭证数据（见图18）。

（3）选择记账凭证类型、凭证日期，输入结算类型和票号（转账支票ZZR004）单击“保存”，对应的记账凭证已生成（见图19）。

提示：

新卡片第一个月不计提折旧。

图17

图18

图19

9.2010年3月31日，计提固定资产折旧

查看折旧清单，计提完成后，可查看折旧清单

（1）执行“处理”→“计提本月折旧”命令，打开“折旧清单”窗口（见图20）。

（2）单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”窗口（见图21）。

（3）单击“凭证”按钮，系统自动生成记账凭证（见图22）。

系统在一个期间内可以多次计提折旧。

每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的折旧商，不会重复累计。

上次计提折旧后，若对账套进行了可能影响折旧计算或分配的操作，应重新计提折旧，否则系统不允许结账。

若上次计提折旧，已生成记账凭证。

再次计提折旧时，必须删除所生成的记账凭证后，才能计提折旧。

图20

图21

图22

10.减少固定资产（卡片-资产减少）

2010年3月31日，财务部毁损一台服务器。

（1）执行“卡片”→“资产减少”命令，打开“资产减少”窗口。

（2）选择资产编号02001，单击“增加”按钮。

（3）输入数据（见图23），单击“确认”按钮。

（4）系统自动生成记账凭证（见图24）。

图23

图24

11.变动单

2010年3月31日，一车间的机床从一车间转移到二车间。

（1）执行“卡片”→“变动单”→“部门转移”命令，打开“固定资产变动单”窗口。

（2）选择卡片编号00003，单击“确认”按钮，系统提示不允许变动（见图25）。

当月录入的原始卡片或新增卡片不能执行本功能。

进行使用状况变动的资产，在变动的次月才可以按变动后的使用状况计提折旧。

图25

12.固定资产盘点（卡片-资产盘点）

2010年3月31日，发现人事部盘盈一台传真机，固定资产编码02003，预计使用年限5年，原值为1200，净残值3%，采用平均年限法

（一）计提折旧，先不要生成凭证，以后使用批量制单生成凭证。

（1）执行“卡片”→“资产盘点”命令，打开“盘点单管理”窗口（见图26）。

（2）单击“增加”按钮，打开“资产盘点”窗口（见图27）。

（3）单击“下一步”按钮，打开如图28所示窗口，选择资产类别:

办公设备。

（4）单击“下一步”按钮，打开如图29所示窗口，录入盘点的固定资产编号。

（5）单击“核对”按钮，打开如图30所示窗口，显示盘点结果清单，盘盈资产编号为：

02003。

（6）新增固定资产一台传真机，增加方式：

盘盈（见图31）。

（7）单击“确认”按钮，系统自动生成记账凭证（见图32）。

图26

图27

图28

图29

图30

图31

图32

13.成批新增固定资产

2010年3月31日，直接购入并交付销售二部使用5台手提电脑，预计使用年限5年，原值为8000，净残值3%，采用平均年限法

（一）计提折旧。

①录入1张卡片，先不生成凭证。

②用复制的方法，生成另外4张卡片，但不生成凭证。

（2）输入数据，如图33，单击“保存”按钮，生成记账凭证数据时，按“退出”按钮，不保存凭证。

（3）执行“编辑”→“复制”命令，打开“固定资产卡片复制”窗口，输入资产编号范围：

02005—02008，共复制4张卡片，（见图34）。

（4）单击“确定”按钮，如图35所示，再单击“确定”按钮。

（5）执行“卡片”→“卡片管理”命令，显示新增资产，如图36所示。

图33

图34

图35

图36

14．资产评估

2010年3月31日，对办公楼进行资产评估，评估结果为原值600000元，累计折旧不变。

（1）执行“卡片”→“资产评估”命令，打开“资产评估”窗口。

（2）单击“增加”按钮，打开“评估资产选择”窗口，勾选“原值”，“累计折旧”（见图37）。

（3）单击“确认”按钮，显示如图38所示窗口，选资产编号：

03001，按回车。

输入评估后的资产原值：

600000（见图38）。

（4）单击“保存”按钮，生成记账凭证数据时，按“退出”按钮，不保存凭证。

图37

图38

15．生成凭证（处理-批量制单）

对新增的5张手提电脑卡片合并制单生成1张凭证（转账支票ZZR005）。

（1）执行“处理”→“批量制单”命令，打开“批量制单”窗口。

（2）在“制单选择”选项卡中，对前5笔业务，输入合并号“1”，双击选择栏，选中该5笔业务（见图39）。

（3）单击“制单设置”选项卡，显示如图40所示窗口，将会计科目设置到末级科目，选择合并（科目及辅助项相同的）。

（4）单击“制单”按钮，生成记账凭证（见图41）.。

图39

图40

图41

②生成评估资产的记账凭证。

操作方法同上。

（见图42、图43）

图42

图43

16．将固定资产系统生成的凭证审核，记账

以“张三”身份进入总账系统，对固定资产生成的凭证进行审核和记账。

17.修改盘盈传真机（固定资产编码02003）的原值为：

1,300元，并修改相应的记账凭证。

（1）以“张三”身份进入总账系统，对固定资产生成的凭证进行取消记账和取消审核。

取消记账：

执行“总账→期末→对账”命令，进入“对账”窗口。

选择反记账月份（2010年3月），按组合键Ctrl+H，单击“确定”，激活“恢复记账前状态”。

执行“凭证→恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框（见图24）。

单击“2010年3月初始状态”单选按钮。

单击“确定”按钮，弹出“恢复记账完毕”信息提示对话框，单击“确定”按钮。

取消审核：

执行“凭证→审核凭证”命令，进入“凭证审核”窗口，执行“审核→成批取消审核”命令，对所有凭证进行取消审核。

（2）以“李四”身份进入固定资产系统，执行“处理”→“凭证查询”命令，打开“凭证查询”窗口（见图44），定位在相应凭证处，单击“删除”按钮，删除该记账凭证，单击“退出”按钮，退出。

（3）修改盘盈传真机卡片。

执行“卡片”→“卡片管理”命令，定位在卡片编号“00005”处，单击“修改”按钮，将原值为1,300元（见图45）。

（4）单击“确认”按钮，系统自动生成记账凭证（见图46）。

（5）以“张三”身份进入总账系统，执行“凭证”→“填制凭证”命令，在“填制凭证”窗口中，执行“制单”→“整理凭证”命令，删除作废凭证，并整理凭证断号。

图44

图45

图46

18.固定资产系统3月份结账。

进入固定资产系统，执行“处理”→“月末结账”命令，出现图47的信息窗口。

（1）以“李四”身份进入固定资产系统，执行“处理”→“凭证查询”命令，打开“凭证查询”窗口，删除“计提折旧”记账凭证，单击“退出”按钮，退出。

（2）重新计提本月折旧，执行“处理”→“计提本月折旧”命令。

单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”窗口。

单击“凭证”按钮，系统自动生成记账凭证。

系统自动生成记账凭证。

（3）执行“处理”→“月末结账”命令，出现“月末结账”（图48），按“开始结账”按钮，显示“与账务对账结果”窗口（图49）。

最后，显示“月末结账完成”窗口（图50）。

图47

图48

图49图50

19．重新将固定资产系统生成的凭证审核，记账。

以“张三”身份进入总账系统，执行“凭证”→“填制凭证”命令，在“填制凭证”窗口中，执行“制单”→“整理凭证”命令，删除作废凭证，并整理凭证断号。

重新将固定资产系统生成的凭证审核，记账。