《实验七 固定资产管理》指导11文档格式.docx

1、（1） 执行“设置”“基本信息”“系统启用”命令，打开“系统启用”窗口。 （2） 在“系统启用”窗口中，勾选“FA固定资产”,输入启用会计期间：2010 年3月1日，单击“确定”按钮（见图 3）。2. 进入固定资产模块，进行初始化工作计提折旧平均年限法（一）折旧汇总分配周期1个月资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：自动编码，类别编号+序号序号长度：3与财务系统进行对账对账科目：固定资产：1601 累计折旧：1602确定初始化本固定资产帐套成功（1） 执行“业务”“财务会计”“固定资产”命令，启动“固定资产”系统。首次进入固定资产系统，系统会给出“初始化”提示信息，如图4，单击“是”按钮

2、，进行固定资产模块初始化工作。（2） 按“初始化”设置向导，一步一步进行初始化设置，如图5。（3） 最后，单击“完成”按钮，完成“初始化”设置，如图6。图4图5图63. 选项设置：进入固定资产模块（执行“业务”“财务会计”“固定资产”命令），进行使用前的设置（执行“设置”“选项”命令）, 如图7 ：图74. 设置部门对应折旧科目部门编码部门名称折旧科目01销售中心销售费用-折旧费0201财务部管理费用-折旧费0101 销售一部0202人事部0102销售二部03生产中心制造费用-折旧费02行政中心0301一车间0302二车间（1） 执行“设置”“部门对应折旧科目”命令，打开“部门对应折旧科目”窗

3、口。 （2） 在“部门对应折旧科目”窗口中，选择部门“01 销售中心”，单击“修改”按钮（见图 8）。（3） 输入数据。折旧科目：660105 ，单击“保存”按钮。（4） 系统提示“替换所有的下级科目”，如图9，单击“是”按钮。（5） 单击“刷新”按钮，所有的下级科目已具有与部门“01 销售中心”相同的折旧科目，如图10。 （6） 同理，增加其他部门对应折旧科目信息。图8图9图105. 资产类别设置类别编码类别名称使用年限（月）净残值率（%）折旧方法卡片样式固定资产分类编码表机器设备2402通用样式办公设备5房屋及建筑物360（1） 执行“设置”“资产类别”命令，打开“资产类别”窗口。 （2）

4、 单击“增加”按钮，进入 “固定资产分类编码表”窗口（见图 11）。（3） 输入数据，单击“保存”按钮（4） 同理，增加其他资产类别信息。图 116. 增减方式，使用状况，折旧方式增加方式目录对应入账科目增加方式直接购入银行存款 - 招商银行减少方式毁损固定资产清理其他都采用系统默认。（1） 执行“设置”“增减方式”命令，打开“增减方式目录表”窗口（见图 12）。 （2） 选择“增减方式”行，单击“修改”按钮，进入 “修改”窗口（见图 13）。（4） 同理，增加其他对账入账科目信息。图 12图 137. 录入固定资产原始卡片：（执行“卡片”“录入原始卡片”命令）编号：03001 固定资产名称：

5、办公楼 类别名称：房屋建筑物 使用部门：销售一部，销售二部，财务部，人事部，一车间，二车间 销售一部占13%、销售二部占12%、财务部占13%、人事部占12%，一车间和二车间各占25% 增加方式：在建工程转入 使用状况：在用 使用年限（月）： 折旧方法： 开始使用日期：2006-02-01 原值：500,00064,800 对应折旧科目：系统默认（1） 执行“卡片”“录入原始卡片”命令，打开“固定资产卡片”窗口（见图 14）。 （2） 点击“使用部门”，在使用方式中，选择“多部门使用”，单击“确定”按钮，进入 “使用部门”窗口。（3） 单击“增加”按钮，输入各部门的使用比例和对应折旧科目（见图

6、 15），单击“确定”按钮。（4） 继续录入卡片的其他信息（见图 16），单击“保存”按钮图 14图 15图 16 02001服务器1202006-05-2735,00012,397.5管理费用- 折旧费参照以上操作步骤，在使用方式中，选择“单部门使用”。 编号：01001机床2006-02-22250,00049,200制造费用- 折旧费8. 以“李四”身份重新进入固定资产系统，操作日期:2010-03-01。新增固定资产2010年3月5日，直接购入并交付销售一部使用一台电脑，预计使用年限5年，原值为12,000，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧录入卡片并生成凭证（转账支票 ZZR0

7、04）（1） 执行“卡片”“资产增加”命令，打开“固定资产卡片”窗口。 （2） 输入数据，如图 17，单击“保存”按钮，系统自动生成记账凭证数据（见图 18）。（3） 选择记账凭证类型、凭证日期，输入结算类型和票号（转账支票 ZZR004）单击“保存”，对应的记账凭证已生成（见图 19）。提示： 新卡片第一个月不计提折旧。图 17图 18图 199. 2010年3月31日，计提固定资产折旧 查看折旧清单，计提完成后，可查看折旧清单（1） 执行“处理”“计提本月折旧”命令，打开“折旧清单”窗口（见图 20）。 （2） 单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”窗口（见图 21）。（3） 单击“凭证”按

8、钮，系统自动生成记账凭证（见图 22）。 系统在一个期间内可以多次计提折旧。每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的折旧商，不会重复累计。 上次计提折旧后，若对账套进行了可能影响折旧计算或分配的操作，应重新计提折旧，否则系统不允许结账。 若上次计提折旧，已生成记账凭证。再次计提折旧时，必须删除所生成的记账凭证后，才能计提折旧。图 20图 21图 2210. 减少固定资产（卡片-资产减少）2010年3月31日，财务部毁损一台服务器。（1） 执行“卡片”“资产减少”命令，打开“资产减少”窗口。 （2） 选择资产编号02001，单击“增加”按钮。（3） 输入数据（见图 23），单击“确认”按钮。

9、（4） 系统自动生成记账凭证（见图 24）。图 23图 2411. 变动单2010年3月31日，一车间的机床从一车间转移到二车间。（1） 执行“卡片”“变动单”“部门转移”命令，打开“固定资产变动单”窗口。 （2） 选择卡片编号00003，单击“确认”按钮，系统提示不允许变动（见图 25）。 当月录入的原始卡片或新增卡片不能执行本功能。 进行使用状况变动的资产，在变动的次月才可以按变动后的使用状况计提折旧。图 2512. 固定资产盘点（卡片-资产盘点）2010年3月31日，发现人事部盘盈一台传真机，固定资产编码02003，预计使用年限5年，原值为1200，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折

10、旧，先不要生成凭证，以后使用批量制单生成凭证。（1） 执行“卡片”“资产盘点”命令，打开“盘点单管理”窗口（见图 26）。 （2） 单击“增加”按钮，打开“资产盘点”窗口（见图 27）。（3） 单击“下一步”按钮，打开如图 28 所示窗口，选择资产类别: 办公设备。（4） 单击“下一步”按钮，打开如图 29 所示窗口，录入盘点的固定资产编号。（5） 单击“核对”按钮 ，打开如图30所示窗口，显示盘点结果清单，盘盈资产编号为：02003。（6） 新增固定资产一台传真机，增加方式：盘盈（见图 31）。（7） 单击“确认”按钮，系统自动生成记账凭证（见图 32）。图 26图 27图 28图 29图

11、30图 31图 3213. 成批新增固定资产2010年3月31日，直接购入并交付销售二部使用5台手提电脑，预计使用年限5年，原值为8000，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧。 录入1张卡片，先不生成凭证。 用复制的方法，生成另外4张卡片，但不生成凭证。 （2） 输入数据，如图 33，单击“保存”按钮，生成记账凭证数据时，按“退出”按钮，不保存凭证。（3） 执行“编辑”“复制”命令，打开“固定资产卡片复制”窗口，输入资产编号范围：0200502008，共复制4张卡片，（见图 34）。（4） 单击“确定”按钮，如图35所示，再单击“确定”按钮。（5） 执行“卡片”“卡片管理”命令，显示新增

12、资产，如图36所示。图 33图 34图 35图 3614资产评估2010年3月31日，对办公楼进行资产评估，评估结果为原值600000元，累计折旧不变。（1） 执行“卡片”“资产评估”命令，打开“资产评估”窗口。 （2） 单击“增加”按钮，打开“评估资产选择”窗口，勾选“原值”，“累计折旧”（见图37）。（3） 单击“确认”按钮，显示如图 38所示窗口，选资产编号：03001，按回车。输入评估后的资产原值：600000（见图38）。 （4） 单击“保存”按钮，生成记账凭证数据时，按“退出”按钮，不保存凭证。图 37图 3815生成凭证（处理- 批量制单）对新增的5张手提电脑卡片合并制单生成1张

13、凭证（转账支票 ZZR005）。（1） 执行“处理”“批量制单”命令，打开“批量制单”窗口。 （2） 在“制单选择”选项卡中，对前5笔业务，输入合并号“1”，双击选择栏，选中该5笔业务（见图 39）。（3） 单击“制单设置”选项卡，显示如图 40所示窗口，将会计科目设置到末级科目，选择合并（科目及辅助项相同的）。 （4） 单击“制单”按钮，生成记账凭证（见图 41）.。图 39图 40图 41生成评估资产的记账凭证。操作方法同上。（见图42、图43）图 42图 43 16将固定资产系统生成的凭证审核，记账以“张三”身份进入总账系统，对固定资产生成的凭证进行审核和记账。17. 修改盘盈传真机（固

14、定资产编码02003）的原值为：1,300元，并修改相应的记账凭证。（1） 以“张三”身份进入总账系统，对固定资产生成的凭证进行取消记账和取消审核。取消记账：执行“总账期末对账”命令，进入“对账”窗口。选择反记账月份（2010年3月），按组合键Ctrl+H，单击“确定”，激活“恢复记账前状态”。执行“凭证恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框（见图24）。单击“2010年3月初始状态”单选按钮。单击“确定”按钮，弹出“恢复记账完毕”信息提示对话框，单击“确定”按钮。取消审核：执行“凭证审核凭证”命令，进入“凭证审核”窗口，执行“审核成批取消审核”命令，对所有凭证进行取消审核。 （2

15、） 以“李四”身份进入固定资产系统，执行“处理”“凭证查询”命令，打开“凭证查询”窗口（见图 44），定位在相应凭证处，单击“删除”按钮，删除该记账凭证，单击“退出”按钮，退出。 （3） 修改盘盈传真机卡片。执行“卡片”“卡片管理”命令，定位在卡片编号“00005”处，单击“修改”按钮，将原值为1,300元（见图 45）。（4） 单击“确认”按钮，系统自动生成记账凭证（见图 46）。（5） 以“张三”身份进入总账系统，执行“凭证”“填制凭证”命令，在“填制凭证”窗口中，执行“制单”“整理凭证”命令，删除作废凭证，并整理凭证断号。图44图45图4618. 固定资产系统3月份结账。进入固定资产系统

16、，执行“处理”“月末结账”命令，出现图47的信息窗口。（1） 以“李四”身份进入固定资产系统，执行“处理”“凭证查询”命令，打开“凭证查询”窗口，删除“计提折旧”记账凭证，单击“退出”按钮，退出。（2） 重新计提本月折旧，执行“处理”“计提本月折旧”命令。单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”窗口。单击“凭证”按钮，系统自动生成记账凭证。系统自动生成记账凭证。（3） 执行“处理”“月末结账”命令，出现“月末结账”（图48），按“开始结账”按钮，显示“与账务对账结果”窗口（图49）。最后，显示“月末结账完成” 窗口（图50）。图47图48图49 图5019重新将固定资产系统生成的凭证审核，记账。以“张三”身份进入总账系统，执行“凭证”“填制凭证”命令，在“填制凭证”窗口中，执行“制单”“整理凭证”命令，删除作废凭证，并整理凭证断号。重新将固定资产系统生成的凭证审核，记账。