中职组会计技能赛项样题重点Word文档格式.docx
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11.客户分类编码:
2-2;
收发类别编码:
1-1;
12.部门编码:
存货分类编码:
1;
存货编码:
1-2;
13.结算方式编码:
14.供应商分类编码:
2-2,其他编码采用系统默认值;
数据精度定义:
2
15.开户银行:
陕西西安市分行雁翔路营业部;
账号:
998895819
16.系统启用:
启用总账、固定资产、工资管理,购销存管理、核算模块,启用时间均为2011-01-01。
二、账套初始设置(使用zg进行初始设置
1.用户管理及权限
第3页共47页
要求:
建立李鸿飞、张长顺两个用户并授权。
2.总账控制参数要求
3.部门以及相关固定资产余额信息
4.职员档案信息
第4页共47页
第5页共47页
5.客户分类、供应商分类信息
6.客户、供应商档案信息
建立代码为03的客户档案(其它已预置,客户、供应商助记码可以不填。
7.存货分类
8.存货档案
输入存货档案。
9.仓库档案
录入仓库档案。
第6页共47页
10.凭证类型分类
11.应收期初数据
“应收账款1122”科目的期初余额为借方100000元,以销售普通发票形式录入。
(1“汉江公司”期初余额明细表9,单据类别:
销售发票,普通发票,正向。
(2“宝蓝公司”期初余额明细表,单据类别:
按照资料录入相关销售发票。
12.应付期初数据
(2供应商往来期初余额明细表,单据类别:
采购发票,普通发票,正向。
第7页共47页
按照资料录入相关采购发票。
13.在途物资和暂估业务
本期无在途物资和暂估业务,要求进行采购期初记账。
14.库存(核算期初数据
按照资料录入库存(核算期初数据;
进行库存系统期初记账。
15.客户往来科目
基本科目设置:
应收科目为“应收账款”,销售收入科目为“主营业务收入”,销售税金科目为“应交税费——应交增值税(销项税额”,现金折扣科目“财务费用”。
进行客户往来科目设置;
进行应收系统对账。
16.供应商往来科目
应付科目为“应付账款”,采购科目为“TZ型合金粉”,销售税金科目为“应交税费——应交增值税(进项税额”。
进行供应商往来科目设置;
进行应付系统对账。
17.项目信息及成本项目明细资料
建立产品项目。
18.收发类别(系统内置
第8页共47页
19.采购类型、销售类型、存货对方科目
20.期初余额表
第9页共47页
第10页共47页
应交所得税金额式贷500000应交土地增值税金额式贷
应交城市建设维护税金额式贷
应交房产税金额式贷
秦川机械公金额式贷
本公积金额式贷
资本溢金额式贷
金额式贷
法定盈余公金额式贷
任意盈余公金额式贷
金额式
直接材料金额式部门项目借
直接人工金额式部门项目借
制造费用金额式部门项目借
折旧费金额式部门
业外支出金额式
非流动资产处置损金额式
售费用金额式
第页共47
广告金额式
折旧金额式
工金额式
业务宣传金额式
办公费金额式
差旅费金额式
业务招待费金额式
工资金额式
折旧费金额式
非货币性福利金额式
福利费金额式
(1会计科目已预置,请指定科目:
为现金总账和银行存款总账指定科目。
(2录入期初余额,并进行试算平衡。
第12页共47页
说明:
3.制单日期均使用软件选择出的日期格式,附件张数使用数字录入,凭证自动编号。
②2012年全国职业院校技能大赛中职组会计技能竞赛《会计电算化》样题
三、对本月以下业务进行会计处理
1.购销存模块中,以相应模块的用户进行填制单据、审核、制单等相关操作。
2.总账系统中,以cn身份进行出纳签字,以zg身份审核记账。
1.1月4日,购买办公用品。
陕西省普通发票
2011年1月4日
No.4191019
报
销
凭证
单位(盖章有效:
开票人:
陈东收款人:
田鹤立
办公用品发放表
第13页
共47页
待时领导签字
2.1月4日,提取现金。
中国工商银行现金支票存根
(陕
ⅨⅡ20101201附加
信息
出票日期2011年1月4日
单位主管:
曾玥会计:
李鸿飞
3.1月5日,李东升借款。
借款单
2011年1月5日
NO.0031
部门
厂办
借款人
李东升
借款金额
金额(大写玖佰元整
¥900.00
借款事由
公出开会
领导审批
王鹏飞财务主管曾玥
借款人签字
4.1月5日,支付业务招待费。
长江有限责任公司招待费报销单
NO.1356
来宾单位
秦风有限责任公司接
2011年1月1日
接待部门行政办公室(厂办
接待赵养民
附单
财务部领导签字曾玥
公司领导签字
王鹏飞
据报销金额人民币(大写捌佰元整¥800.00叁
制单人
张长顺
复核人
报销人
张
第14页
第15页共47页
部
5.1月5日,通过工行交纳上月增值税、所得税。
中华人民共和国税收通用缴款书
填制日期
编号:
101209
代码
预
编码缴全称长江有限责任公司算款陕西西安市分行雁翔路营业
科单开户银行目
位
名称
增值税级次
中央
帐号
收款国库
2010年12月
税款缴纳日期:
2011年1月5日
税款名称计缴基数
比例扣除比例
扣除金额
应缴金额
增值税
17%
50000
实缴金额人民币(大写伍万元整
缴款单位印章
税务机关印章
上列款项已经收妥并划转到收款单位账户
101210
缴
款
算
科
单开户银行陕西西安市支行雁翔路营业部
级次地方
目
第16页
6.1月6日,收到销售商品款。
在购销存模块中进行处理。
中国工商银行陕西省分行进账单(收账通知
此联是收款人开户行
7.1月7日,支付广告费。
2011年1月7日
No.39821223
②报
销凭证
单位(盖章有效
葛冬冬收款人:
张虎娃
中国工商银行
转账支票存根
ⅨⅡ20101213附加
出票日期2011年1月7日
第17页
8.1月8日,为李东升租房,本月仅编制确认费用的凭证并审核记账。
关于为李东升提供租赁房的决定
各部门:
为提高厂办高级管理人员福利待遇,经研究决定对厂办高级管理人员李东升提供租赁房一套。
具
体决定如下:
从2011年1月起提供租赁住房一套,期限10个月。
住房标准:
面积120m2-150m2,月租金1200-1500元人民币。
长江有限责任公司
出租人:
鸿宇物业公司(甲方
承租人:
长江有限责任公司(乙方
房屋租赁合同
第一条乙方租用甲方坐落在长安区长安花园小区8栋602室,建筑面积131平方米,作为住宿用,租期10个月,自2011年1月8日开始计算。
第二条租赁期限内房屋租金为1400元人民币/月。
甲方于2011年1月8日将房屋钥匙交乙方使用,本月房租按满月计算,乙方于每月月初支付本月房租,其中本月房租按照满月计算。
„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.
甲方(盖章:
鸿宇物业公司乙方(盖章:
长江有限责任公司2011年1月8日
第18页共47页
9.采购员赵小静采购材料,运费黄河公司垫付。
(18日,向上海黄河公司订货一批,商品为TZ型合金粉,数量为23100千克,单价为30元,预计9日到货,运费黄河公司垫付,填制订单。
(29日,向上海黄河公司所订商品到货,商品为TZ型合金粉,单价为30元,将收到的货物23000千克,验收入原材料库,填制采购入库单。
(3当天收到该笔货物的专用发票,发票号为5310692580,填制采购发票。
(4财务部门根据采购发票做采购结算。
(5生成相应凭证。
2100052342
上海市增值税专用发票
No.5310692580
发上票
海联开票日期:
2011年1月9日
第二联
发票联付款方记账凭证
收款人:
复核:
开票人:
销货单位(章:
第19页
抵上扣
第三联
抵扣联付款方抵扣凭证
袁立开票人:
李静利
公路、内河货物运输业统一发票
发票上海联
发票代码223000811001开票日期:
2011年1月9日发票号码00050039
机打代码机打代码机器编号收货人及纳税人识别号发货人及纳税人识别号252000215600000166598长江有限责任公司
10500
上海黄河公司1941税
控码
承运人及纳税人识别号主管税务机关及代码
畅达有限责任公司1962200上海市奉贤区税务分局征收20201900200
第一联
发票联
运货物名称数量
运价金额其备注
付款方记账凭
输TZ型合项金粉
目及金额23100KG
0.4329
10000.00
他项目及金额
运费小计10000.00
其他费用小计0.00
合计(大写壹万零仟零佰零拾零元零角零分
(小写10000.00
承运人盖章
陆天亮
第20页
抵上扣海联发票代码223000811001
开票日期:
2011年1月9日发票号码00050039
抵扣联
付款方抵扣凭承运人盖章开票人:
第21页共47页
收料单
收料仓库:
原材料库
0001
此联由财务部门报
主管:
陈伟
质量检验员:
张青
仓库验收:
王光田
保管:
李丹
经办人:
李悦
材料损耗报告单2011年1月9日
财务:
审批:
曾玥
制单:
10.销售部业务员负责销售商品,长江公司代垫运费,给予现金折扣,折扣条件为
2/10,1/20,N/30。
(19日,北京长虹公司订购空压机壳200台,单价18000元(不含税,购销合同已签,订单号2011010101,销售类型为普通销售,填制销售订单。
(210日,销售部从产成品库发出其所订商品,空压机壳数量200台,单价18000元(不含税,填制销售发货单。
(3当日开出专用发票一张,发票号为106942580,填制销售发票。
(现金折扣条件为:
2/10,1/20,N/30,计算现金折扣时不考虑增值税和代垫运杂费。
(4进行往来处理。
(5进行库存处理。
第22页
(6生成相关凭证。
购销合同
销货方:
长江有限责任公司(甲方
购货方:
北京长虹公司(乙方
甲方于2011年1月10日给乙方发售空压机壳贰佰台,每台售价(不含增值税壹万捌仟元人民币,价税共计人民币肆佰贰拾壹万贰仟元整。
运杂费由甲方代垫,共计肆仟元整,乙方验货后随货款偿付。
乙方付款期30天(从2011年1月10日起计,提早付款甲方将给予现金折扣,折扣条件为2/10,1/20,N/30。
未尽事宜,双方应本着互利原则协商解决。
长江有限责任公司乙方(盖章:
北京长虹公司
第23页共47页
67900522442陕西省增值税专用发票No.106942580
陕西
记账联开票日期:
2011年1月10日
第四联
记账联开票方记账凭证
第24页共47页
转账支票存根(陕
ⅨⅡ2010121040附
加信息
出票日期2011年1月10日
单位主管曾玥会计:
第25页共47页
11.1月10日,在购销存系统中进行结转商品销售成本。
产品出库单2011年1月10日
12.1月13日,收到北京长虹公司偿付货款。
(1填制收款单,并进行核销。
(2进行客户往来制单。
此联是收款人开
第26页共47页
13.1月14日,一车间生产空压机壳领料,采用移动加权平均法计算发出材料成本。
领料单
领料单位:
一车间
2011年1月14日发料仓库:
材料名称:
TZ型合金粉
2011年1月14日
单位:
千克
14.1月18日,厂办李东升出差报销差旅费。
(公司规定:
出差期间市内交通费每天补贴20元,伙食补贴每天50元,且均按自然天数计算。
住宿费按实际住宿天数计算,每天定额120元,以发票为据报销,超标准部分不予报销。
坐普快者,除据实报销火车票外,另按单程普
快票价的60%补助。
差旅费报销
部门:
办公室
2011年1月18日
NO:
4
附
单据
伍张
单位领导:
会计主管:
审核人:
报销人:
第27页
2012
年全国职业院校技能大赛中职组会计技能竞赛《会计电算化》样题第28页共47页
No.1012002
第三联记账联
第29页
15.1月21日,向银行借款。
第30页共47页
借款企业名称:
2011年元月21日
NO.3006
此联转账后退还借
款单位
16.进入固定资产管理系统,按照固定资产业务资料要求进行会计处理。
17.1月22日,支付会展业务宣传费。
2011年1月22日
No.4181063
客户名称:
秦税(10第1版(3
②报销
凭
证
林宏
第31页
出票日期2011年1月22日
18.1月28日,法定盈余公积金转增资本金。
股东会决议
长江有限责任公司股东于2011年1月25日在公司会议室召开了股东会全体会议。
本次股东会会议于2011年1月3日通知全体股东到会参加会议,符合《公司法》及公司章程
的有关规定。
出席会议的股东合计持有公司100%的股权,会议合法有效,由公司王鹏飞主持。
会议就公司下一步经营发展事宜,全体股东一致同意如下决议:
1.将法定盈余公积金100000元转增资本金
.................................................
2011年1月28日
第32页共47页
19.1月29日,出售非专利技术,营业税率3%。
陕西省西安市转让无形资产统一发票
记账