最新军队行政事业单位内部控制规范与财务审计标准及典型案例评析实务全书Word格式.docx

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第一篇军队行政事业单位内部控制规范

第一章总论

第一节行政事业单位内部控制的目标、原则和要素

第二节内部环境 

第三节风险评估

第四节控制活动

第五节信息与沟通

第六节内部监督

第七节行政事业单位内部控制制度评价

第二章货币资金控制

第一节行政事业单位货币资金控制概述

第二节货币资金内部控制的关键点

第三节货币资金的主要内部控制方法

第四节货币资金具体业务流程控制管理

第五节货币资金业务的监督检查

第六节实务案例讲解

第三章采购控制

第一节行政事业单位采购控制概述

第二节政府采购与付款业务流程及控制要求

第三节日常采购关键内部控制

第四节实务案例讲解

第四章工程项目控制

第一节行政事业单位工程项目控制概述

第二节立项与招标控制

第三节建设与验收控制

第五章固定资产控制

第一节行政事业单位固定资产控制概述

第二节固定资产取得与验收控制

第三节固定资产使用、维护控制

第四节固定资产处置和转移控制

第五节实务案例讲解

第六章支出控制

第一节行政事业单位支出控制概述

第二节支出预算控制

第三节支出执行控制

第七章全面预算控制

第八章人力资源控制

第九章内部审计 

第二篇政府与事业单位会计

第三篇军队会计错弊与查账实务

第一章会计错弊与查账

第二章会计凭证与账簿错弊查证

第三章货币资金业务错弊与查证

第四章应收及预付款项错弊与查证

第五章存货错弊与查证

第六章固定资产错弊与查证

第七章其他资产类错弊与查证

第八章负债业务错弊与查证

第九章收入类业务错弊与查证

第十章成本费用类错弊与查证

第十一章所有者权益类错弊与查证

第十二章会计报表错弊与查证

第四篇军队假账与反假账实务

第一章常用反假账方法与技巧

第二章凭证、账簿、报表假账与反假账技巧

第三章货币资金假账与反假账技巧

第四章应收和预付款假账与反假账技巧

第五章存货假账与反假账技巧

第六章投资假账与反假账技巧

第七章国定资产及无形资产假账与反假账技巧

第八章负债假账与反假账技巧

第九章所有者权益类假账与反假账技巧

第十章损益假账与反假账技巧

第五篇军队财务审计管理实务

第一章财务审计管理

第一节审计岗位职责

第二节审计管理制度

第三节审计管理表格

第四节审计管理流程

第五节审计管理方案

第二章财务审计实务

第一节概论

第二节审计种类和审计体系

第三节审计准则、审计证据和审计工作底稿

第四节审计程序和审计方法

第五节审计报告

第六节内部会计控制及其评审

第七节货币资金业务循环审计

第八节购货与付款业务循环审计

第九节生产业务循环审计 

第十节筹资与投资业务循环审计

第十一节销售与收款业务循环审计

第十二节财务报表审计

第十二节验资

第六篇绩效审计实务

第一章绩效审计绪论

第一节绩效审计的背景和意义

第二节绩效审计的含义和特点

第三节绩效审计的目标和范围

第四节绩效审计的准则和标准

第五节绩效审计的证据和方法

第六节绩效审计的程序

第七节绩效审计报告 

第二章绩效审计的发展

第一节国外的绩效审计

第二节我国的绩效审计

第三章财政资金绩效审计 

第一节财政资金绩效审计概述

第二节财政资金绩效审计案例

案例一南庆市财政转移支付资金绩效审计

案例二农业综合开发项目资金绩效审计

案例三土地出让金绩效审计

案例四环保资金绩效审计

案例五科技三项费用绩效审计

案例六医疗废弃物集中处置绩效审计

第四章投资项目绩效审计

第一节投资项目绩效审计概述

第二节投资项目绩效审计案例

案例七南方科技大学建设项目绩效审计

案例八东平高速公路绩效审计 

案例九农村公路建设资金绩效审计

案例十白云川旅游风景区投资项目绩效审计 

第五章金融机构绩效审计 

第一节金融绩效审计概述 

第二节金融绩效审计案例 

案例十一东信银行绩效审计 

案例十二农村信用社绩效审计 

案例十三齐州市城市信用银行绩效审计

案例十四资产管理公司绩效审计

第六章企业绩效审计

第一节企业绩效审计概述

第二节企业绩效审计案例

案例十五昆州化肥有限公司绩效审计

案例十六易拉罐投产绩效审计

案例十七引进设备绩效审计

案例十八企业收购绩效审计

第七章民生资金绩效审计

第一节民生资金绩效审计概述

第二节民生资金绩效审计案例

案例十九社保两全绩效审计 

案例二十再就业资金绩效审计

案例二十一农村教育“两免一补”资金绩效审计

案例二十二农村中小学危房改造资金绩效审计

案例二十三农村劳动力转移培训资金绩效审计

案例二十四新型农村合作医疗资金绩效审计

案例二十五农民饮水工程资金绩效审计

案例二十六农村低保资金绩效审计

案例二十七扶贫资金绩效审计

案例二十八救灾资金绩效审计

第八章政府外债绩效审计

第一节政府外债绩效审计概述

第二节政府外债绩效审计案例

案例二十九世行贷款化工废水处理项目绩效审计

案例三十世行贷款新药研发项目绩效审计

案例三十一亚行贷款龙川引水工程绩效审计

案例三十二亚行贷款水产养殖项目绩效审计

第七篇审计案例精解

追踪疑点查出隐瞒收入案

深查除“蛀虫”卫士显本色

几度铩羽陷迷局一朝突破挖蛀虫

斩断伸向公共财政的黑手

百万贪污大案审计始末

从角、分差异发现的贪污案

以智对智以理服人

小单位揪出“大硕鼠”

隐匿房产“现形记”

从凭证装订线牵出的群蛀案

抽丝剥茧直击要害 

职工持股幌子下的真相

几百亿元资金哪来的

细查千万账外账深挖百万奖金款

往来款中的问号

缺失的保单在哪里

一次字画盘点挖出一个“小金库”

智查“小金库”

于细微处见真功夫一窝挖出七个“小金库”

审计注重细节揭穿生“财”之“道”

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