法定代表人离任审计模板Word格式.docx

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XXX有限公司作为上海杨浦经济发展总公司的招商平台，承担上海杨浦经济发展总公司系统的招商引资和专项扶持资金的结算工作。

现有管理人员7人（劳动关系均在上海经济发展有限公司），外聘保洁工1人，已招商532户。

AAA同志于2009年11月至2011年12月末担任XXX有限公司的法人代表。

AAA及其财务张岚敏对提供的会计资料及相关资料的真实性，完整性做出了书面的承诺。

二、审计结果

根据对XXX有限公司提供的会计资料核实情况：

1）资产、负债、损益的核实情况

2010年至2011年的收入总额460.98万元，支出总额419.16万元，利润总额41.82万元。

2011年12月底

资产总额1257190.58元，负债总额738950.48元，所有者权益518240.1元。

其中：

货币资金余额1200964.99元，

现金10593.64元，银行存款1191871.35元。

应收账款余额700元，

上海金童新型材料有限公司500元，

上海能劳务服务有限公司200元。

其他应收款余额48484.00元，

租房押金11900元，

园区招商备用金50000,元，

代付1607室房租31584.00元。

固定资产原价19500.00元，主要为电子设备，提取折旧12458.41元，净值7041.59元。

应缴税金余额54850.48元。

其他应付款余额684100.00元，

金光创利办公纸品上海有限公司为111100.00元，上海德威企业发展有限公司20000.00元，

上海杨浦经济发展总公司500000.00元，

2011年度预提年终奖金53000.00元。

实收资本100000.00元，投资方为上海杨浦经济发展总公司

未分配利润418240.10元，为历年累计盈利。

2）利润实际完成情况:

单位：

元

项目

2010年

2011年

备注

营业收入

56200.00

55500.00

营业税金及附加

3119.13

3135.78

管理费用

2238270.53

1850832.75

附表

财务费用

-5815.14

-4956.91

利息收入

营业利润

-2179374.52

-1793511.62

营业外收入

2472400.00

2025689.02

其他应付款-扶持资金转入

利润总额

293025.48

2321177.40

所得税

29302.55

75660.23

净利润

263722.93

156517.17

简要说明：

XXX有限公司由区财政拨入专项扶持资金，该扶持资金主要用于：

1）企业对于招商企业税收奖励。

2）招商中介费。

3）企业的日常开销。

4）其他应付款项。

XXX有限公司作为招商平台得到区财政扶持，由财政拨入专项扶持资金，再有XXX有限公司作为奖励基金按比例分配至各招商企业。

2010年区财政地方性税收清算收入471.1万元，商务委直接按比例分配给各招商企业奖励资金200.6万元，划拨给XXX有限公司的扶持资金270.5万元。

XXX有限公司按比例分配给各招商企业奖励资金21.3万元，个人先进奖0.2万元，招商中介奖1.76万元，余额247.24万元转入补贴收入，计入当期损益。

2011年区财政地方性税收清算收入576.2万元，有财政国库直接拨给XXX有限公司下属各招商企业奖励资金157.6万元,园区申请国库划拨给XXX有限公司131.5万元，商务委划拨给XXX有限公司扶持资金287.1万元。

XXX有限公司按比例分配给各招商企业奖励资金50.1万元，招商中介奖2.66万元，上交上海杨浦经济发展总公司100万元，其他应付款—扶持资金余额63.11万元，（其中金光创利办公纸品上海有限公司为111100.00元，上海德威企业发展有限公司20000.00元，上海杨浦经济发展总公司500000.00元，2011年度预提年终奖金53000.00元）。

余额202.53万元转入补贴收入，计入当期损益。

三、审计评价

XXX有限公司会计报表基本真实反映审计期间的财务收支状况，2011年12月末的资产、负债、净资产基本真实，会计核算基本遵循相关会计准则和会计制度的规定，内部控制制度基本健全，执行基本有效。

没有不良资产产生，没有发生资产损失。

审计过程中，没有发现AAA同志任职期间有违反国家法律、法规及廉政规定的事项。

四、审计建议

1）加大招商引资力度，挖掘潜力，及引资成功率.

2）进一步规范会计核算，做好各招商业务费用的审核工作，开源节流，以取得更好的效益。