用友U8实训资料Word格式文档下载.docx
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人民币；
企业类型：
工业；
行业性质：
新会计制度科目；
账套主管：
学生本人；
按行业预置科目打“√”。
存货、客户、供应商均分类核算，有外币业务，在后面相应的可选栏打“√”；
。
科目编码级次：
4-2-2-2-2；
客户及供应商分类编码级次：
2-2-3；
其余分类编码及数据精度均采用系统默认值；
启用总账系统，启用日期为2009年1月1日。
（二）财务分工
在权限——权限中设置上述账套用户的功能级权限如下表所示：
用户编码
功能级权限
具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的所有权限
具有应收系统的所有权限及总账系统除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳（包含出纳签字）以外的所有权限
具有应付系统的所有权限有及总账系统除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳（包含出纳签字）以外的所有权限
具有总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳（包含出纳签字）以外的所有权限
实训二 基础档案设置
通过实训掌握各项基础档案的内容及设置方法。
1.部门档案设置；
2.职员档案设置；
3.客户档案设置；
4.供应商档案设置；
5.会计科目设置；
6.凭证类型、外币设置、项目设置、结算方式设置、指定科目；
7.备份账套数据。
引入实训一备份数据：
备份文件有两个，一个命名为UfErpAct.lst大小为1K左右，另一个命名为UFDATA.BA_大小为16M左右，当在同一个文件夹下备份一次以上时，文件名后半部分会另存为001，002以此类推。
（一）部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
综合部
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
销售部
市场营销
201
销售一部
专售电视机
202
销售二部
专售空调机
203
销售三部
售大型设备
采购部
采购供应
制造部
研发制造
401
产品研发
技术开发
402
制造车间
生产制造
（二）职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
职员属性
01
张讯
总经理
02
财务主管
03
04
会计
05
06
07
周力
部门经理
08
吴勇
09
郑兵
10
钱进
11
孙清
12
陈飞
（三）往来单位
客户分类
类别编码
类别名称
企业单位
0101
工业企业
0102
商业企业
0103
金融企业
事业单位
0201
机关
0202
学校
其他
客户档案：
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类
发展日期
武汉市第二高级中学
武汉二中
2009.01.01
湖南华信集团有限公司
湖南华信
南京商贸有限公司
南京商贸
建设银行武汉分行
建银汉分
武汉市政府办公厅
汉办公厅
供应商分类：
长期供应商
福建地区
上海地区
湖北地区
临时供应商
供应商档案：
供应商编码
供应商名称
供应商简称
福建德成钢铁公司
福建德成
上海万利塑成集团公司
上海万利
武汉正大机电有限公司
武汉市机电
（四）会计科目
1.修改会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
受控系统
1111
应收票据
客户往来
应收系统
1131
应收账款
2111
应付票据
供应商往来
应付系统
2121
应付账款
2.增加或修改会计科目
账页格式
单位
核算账类
100101
人民币户
金额式
日记账
100102
美元户
外币金额式
100201
日记账、银行账
100202
110101
股票投资
110102
债券投资
111101
银行承兑汇票
111102
商业承兑汇票
113301
备用金
部门核算
113302
应收个人款
个人往来
120101
生产用材料采购
12010101
钢材
数量金额式
吨
12010102
塑料制材
12010103
120102
其他用材料采购
121101
生产用原材料
12110101
12110102
12110103
121102
其他原材料
124301
电视机
台
124302
空调机
124303
X型数控设备
211101
211102
217601
应交教育费附加
218101
工会经费
218102
教育经费
41010101
直接材料
项目核算
41010102
直接人工
41010103
制造费用
410501
工资费用
410502
折旧费用
410503
材料费用
410504
其他费用
510101
510102
510103
540101
540102
540103
550201
工资
550202
福利费
550203
550204
差旅费
550205
办公费
550206
550301
利息费用
550302
汇兑损益
550303
（五）凭证类别
凭证类型
限制类型
限制科目
记账凭证
无
（六）结算方式
结算方式编号
结算方式名称
票据管理
现金结算
否
支票结算
现金支票
是
转账支票
托收承付
委托收款
9
（七）外币及汇率设置
币符：
USD；
币名：
美元；
2009年1月份固定记账汇率1：
8.0，1月末调整汇率1：
8.1。
设置完成后将科目100102和100202的科目属性中选择外币核算，币种为刚才设置的美元USD。
（八）项目设置
项目设置步骤
设置内容
项目大类
生产成本
核算科目
直接材料41010101
直接人工41010102
制造费用41010103
项目分类
1.家用电器
2.大型机电设备
项目目录
101 电视机（家用电器）
102 空调机（家用电器）
201 X型数控设备（大型机电设备）
（九）指定出纳专管科目
在会计科目设置—编辑—指定科目中设置
现金总账科目：
1001 现金
银行总账科目：
1002 银行存款
实训三 初始设置及日常业务处理
通过实训掌握总账系统的初始设置的内容及操作方法，掌握总账系统日常业务处理的流程及操作方法。
1.总账系统参数设置；
2.期初余额录入；
3.数据权限设置；
4.总账系统日常业务处理；
5.备份账套数据。
引入实训二备份数据
（一）总账控制参数
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
制单权限控制到科目
不允许修改、作废他人填制的凭证
可以使用应收受控科目
可以使用应付受控科目
凭证编号由系统编号
打印凭证页脚姓名
出纳凭证必须经由出纳签字
凭证必须经由主管会计签字
现金流量科目不必录入现金流量项目
外币核算采用固定汇率
其他采用系统默认设置
账簿
账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置
明细账打印按年排页
明细账查询权限控制到科目
会计日历
会计日历为1月1日—12月31日
数量小数位和单价小数位高为2位
部门、个人、项目按编码方式排序
（二）录入期初余额（资产）
余额方向
数量、外币
期初余额（元）
借
6200
100
800
500000
5000
40000
50000
70000
1102
短期投资跌价准备
贷
20000
400000
600000
900000
1000.00
5000.00
1141
坏账准备
3000
130
130000
1232
材料成本差异
250
200
1301
待摊费用
140101
股权投资
2300000
1501
固定资产
80000000
1502
累计折旧
4000000
1603
在建工程
1345000
1801
无形资产
150000
录入期初余额（负债及其他）
2101
短期借款
250000
580000
2151
应付工资
60000
2153
应付福利费
217106
应交所得税
300000
217108
应交城建税
15000
217112
应交个人所得税
7000
28000
22000
2191
预提费用
18000
2301
长期借款
1500000
3101
股本
70000000
311101
股本溢价
1110000
312101
法定盈余公积
1800000
312103
法定公益金
314115
未分配利润
9000000
1600000
350000
120000
辅助账期初的录入
会计科目：
111101 银行承兑汇票 余额：
借400000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2008-11-25
记50
欠货款
111102 商业承兑汇票 余额：
借600000元
2008-9-25
记70
2008-10-10
记40
450000
1131 应收账款 余额：
借900000元
2008-10-20
记60
113301 备用金 余额：
借1000元
部门
1000
113302 应收个人款 余额：
借5000元
个人
2008-10-18
记56
出差借款
211101 商业承兑汇票 余额：
贷250000元
供应商
2008-12-05
记17
购材料款
211102 银行承兑汇票 余额：
贷150000元
记20
2121 应付账款 余额：
贷580000元
2008-06-15
记41
武汉机电
购设备款
4101 生产成本 余额：
借2070000元
项目
700000
200000
合计
2070000
（三）数据权限分配
1.数据权限控制设置：
对系统内记录级中的“科目”业务对象进行权限控制，其他均不进行权限控制。
2.数据权限设置
分配
对象
权限
科目
查账
1001、100101、100102、1002、100201、100202
查账及制单
除2111、211101、211102、2121、2131外的所有会计科目
除1111、111101、111102、1131、1151外的所有会计科目
除1111、111101、111102、1131、1151、2111、211101、211102、2121、2131外的所有会计科目
（四）日常业务处理
注意：
账套主管不进行填制记账凭证操作，除括号说明外,下列业务根据财务分工由总账会计赵伟进行制单操作。
1.1月1日，从银行提取现金1000元备用，结算方式：
现金支票，支票号0425，单据张数1张，凭证号：
记字0001号,领用部门：
销售一部，领用人姓名：
周力。
2.1月3日，收到武汉二中转账支票一张，用以偿付前欠货款400000元，支票号：
0359，凭证号记字0002号，单据张数1张，业务员：
吴勇。
（提示：
操作员应为李云海）
3.1月5日，采购部对外采购钢材20吨，单价1100元，增值税专用发票注明：
价款22000元，进项税额3740元，用转账支票支付，材料尚未验收入库，支票号：
0445，领用部门：
采购部，领用人姓名：
钱进，凭证号记字003号，单据张数2张。
4.1月7日，销售一部周力报销差旅费4500元，交回多余现金500元，凭证号记字0004号，单据张数1张。
5.1月15日，前述采购钢材全部验收入库，钢材计划单价每吨1000元，凭证号记字0005号，单据张数1张。
6．1月15日，生产电视机领用钢材40吨，塑料制材30吨（计划单价每吨500元）；
生产空调机领用钢材70吨，塑料制材40吨，凭证号记字0006号，单据张数2张。
按计划价结转，月末按综合全月一次加权平均法分摊材料成本差异）。
7．1月20日，接受外币投资100万美元，合同无约定汇率，当日汇率为1：
8.3，结算方式：
转账支票，支票号0275，凭证号记字0007号，单据张数2张。
应按1：
8.3进行折算，不确认汇兑损益）。
8.1月25日，销售给湖南华信电视机50台，销售单价4000元；
空调机50台，销售单价3500元，增值税率17%，收到转账支票一张，支票号：
0367，凭证号0008号，单据张数2张。
9．1月25日，偿还前欠武汉市机电580000元货款的50%，用转账支票支票，支票号0446，领用部门：
钱进，凭证号记字0009号，单据张数2张。
操作员应为王小芳）
10.1月25日，预提本月短期借款利息1000元，凭证号0010号，单据张数1张。
11.1月25日，计算并分摊本月材料成本率，凭证号0011，单据张数1张。
材料成本差异率计算结果为10%）。
（五）日常业务后续流程处理
对上述1月份的业务生成的相关凭证由操作员张玲进行出纳签字、账套主管学生本人进行审核、主管签字及记账操作。
实训四 出纳管理
通过实训掌握出纳日常管理的操作方法。
1.银行对账期初录入；
2.录入银行对账单；
3.银行对账；
4.生成银行存款余额调节表；
引入实训三备份数据
提示：
本实训操作员均为张玲
（一）银行对账科目
银行对账科目：
100201 银行存款—人民币户。
（二）银行对账期初
期初没有未达账项，单位日记账及银行对账单调整前余额均为500000元。
（三）银行对账单
2009年1月份“银行存款—人民币户”的银行对账单资料如下
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
余额
提取现金
0425
499000
2009.01.03
收到前欠货款
0359
899000
2009.01.05
支付货款
0445
25740
873260
2009.01.23
1773260
2009.01.24
1623260
（四）银行对账
对账条件如下：
银行科目：
100201；
对账月份：
2009年1月；
截止日期：
2009.01.31日；
其他采用系统默认设置。
（五）余额调节表
查看银行存款人民币户的余额调节表。
实训五 期末处理
通过实训掌握总账系统期末处理的处理步骤及操作方法。
1.转账定义；
2.转账生成；
3.对账；
4.结账；
引入实训四备份数据。
（一）转账定义
1.自定义转账定义
转账序号：
0001，转账说明：
摊销报刊费；
分录为：
借：
管理费用\其他（550206） ［取借方计算结果］
贷：
待摊费用（1301） ［643/12］
2.销售成本结转定义
库存商品科目：
1243
商品销售收入科目：
5101
商品销售成本科目：
5401
按商品销售（贷方）数量结转
3.汇兑损益结转定义
汇兑损益入账科目：
550302 财务费用—汇兑损益
对于现金美元户和银行存款美元户都计算汇兑损益
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