会计电算化 习题 K3文档格式.docx
《会计电算化 习题 K3文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化 习题 K3文档格式.docx（37页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
2、增加凭证字为“记”字。
3、增加计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
01
公斤
1
02
吨
1000
数量组
11
张
固定资产组
21
台
22
辆
4、增加支票结算方式。
名称
JF06
支票
5、新增相关核算项目资料
（1）新增“客户”资料：
信用管理
应收科目
预收科目
应交税金
深圳科林
是
1131
2131
2171.01.05
东莞丽明
否
03
深圳爱克
04
深圳永昌
（2）新增“供应商”资料：
深圳南丰纸业
2121
1151
2171.01.01
专一菲林
飞达模具
深圳东方货运
（3）新增“部门、职员”资料：
部门
职员
姓名
总经办
肖志向
财务部
销售部
采购部
05
仓库
06
丝印部
郝达
07
品管部
张琴
08
运输部
王平
09
李小明
10
李大明
王长明
12
李闯
（4）新增“商品（物料）”资料：
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
已购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
类别
物料代码
物料名称
单位
计价方法
存货科目代码
销售收入科目
销售成本科目
1-原材料
1.01
不干胶纸
加权平均
1211.01
5101
5401
1.02
油墨
1211.02
3-成品
3.01
不干胶贴
1243.01
注意：
以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。
其具体操作为：
在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
6、会计科目维护
（1）增加现金和银行存款科目：
科目代码
科目名称
币别核算
期末调汇
1001.01
人民币
1001.02
单一外币（港币）
1002.01
工行东桥支行125
1002.02
人行东桥支行128
（2）挂核算项目科目：
受控
核算项目
应收账款
应收应付
客户
预付账款
供应商
应付账款
预收账款
5501.01
差旅费
无
5501.02
运输费
5501.03
业务招待费
（3）存货科目：
核算数量金额
（4）其他科目：
1501.01
办公设备
4105.06
菲林费
5502.06
伙食费
1501.02
机械设备
4105.07
员工福利费
5502.07
工资
1501.03
运输类
4105.08
员工工资
5502.08
折旧费
3101.01
5501.04
5502.09
其他
3101.02
王成明
5501.05
5502.10
税金
4101.01.01
直接材料
5501.06
5502.11
社会保险费
4101.01.02
直接人工
5501.07
水电费
5502.12
福利费
4101.01.03
制造费用转入
5501.08
房租
5502.13
坏账损失
4105.01
5502.01
5503.01
利息
4105.02
5502.02
5503.02
银行手续费
4105.03
5502.03
5503.03
调汇
4105.04
5502.04
业务找待费
4105.05
机物料消耗
5502.05
办公费
操作要点：
（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；
一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；
核算项目下也不能再挂核算项目。
（3）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。
若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。
另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
（4）对应收、应付等往来科目设置时应注意：
未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；
已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。
（5）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。
（三）系统参数设置：
1总账参数设置：
本年利润按F7获取“3131-本年利润”利润分配科目获取“3141-利润分配”，数量单价位数设置为“4”。
勾选：
“结账要求损益类科目余额为零”、“凭证过账前必须审核”、“现金银行存款赤字报警”、“往来科目赤字报警”、“银行存款科目必须输入结算方式和结算号”、“凭证号按期间统一排序”和“现实科目最新余额和预算额”
2应收系统参数设置：
（1）将启用会计年份、会计期间设置为2009年1月。
（2）坏账计提方法设置为备抵法中的“应收账款百分比法”，计提比率为0.5%;
坏账损失科目代码：
5502.13;
坏账准备科目代码：
1141。
（3）单据会计科目设置：
其他应收单、收款单、销售发票、退款单：
1131；
预收单：
2131；
应收票据科目代码：
1111；
应交税金科目代码：
2171.01.05。
（4）在“核销控制”设置窗口中取消“审核后自动核算”勾选。
“凭证处理”设置窗口中同时勾选“使用凭证模板”和“预收冲应收需要生成转账凭证”。
（5）期末处理设置中勾选“结账与总账期间同步”，其他项目保持默认设置，单击“确定”保持设置。
3应付系统参数设置：
设置方法同应收系统基本相同，只需在“科目设置”中选择涉及应付类的会计科目；
其他应付单、付款单、采购发票、退款单：
2121；
预付单：
1151·
；
应付票据科目代码：
2111；
2171.01.01。
4固定资产参数设置：
将账套启用期间设置为2009年1月，勾选“与总账系统相连”、“卡片结账前必须审核”、“卡片生成凭证前必须审核”和“期末结账前先进行自动对账”，其他项目保持默认设置，单击“确定”保存设置。
5工资管理系统参数勾选“结账与总账期间同步”和“结账前必须审核”，单击“确定”保存设置。
6现金管理系统参数设置勾选“结账与总账期间同步”和“审核后的凭证才可复核记账”。
（四）初始余额录入
1科目初始数据：
结存数量
方向
期初余额
借
4923.00
774813.00
62400.00
340
6000.00
50
2000.00
184800.00
105800.00
1502
累计折旧
贷
44736.00
16000.00
2151
应付工资
60000.00
500000.00
3131
本年利润
20000.00
2应收账款科目初始数据（初始销售增值税发票）
财务日期
摘要
起初余额
应收日期
2008-12-31
销售产品
20000
2009-01-15
8600
2009-01-31
8800
25000
3应付账款科目初始数据（初始采购销售增值税发票）
采购材料
11000
5000
1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。
2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。
3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。
4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总账时数据会不正确。
5、初始数据录入时，可以根据需要将多张发票汇总输入，也可按每一张发票进行明细录入，汇总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的工作量，但以后将不能按照单据进行初]始化业务跟踪管理。
6、如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分数据的方式，把此数据拆分分两笔业务录入。
拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当作一笔业务录入，录入时，发生额的本年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中；
其次，再把本年的发生额部分当作另一笔业务输入，不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项选中，以此反映出本年发生额数。
4现金管理初始数据：
从总账引入初始科目和余额
录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。
综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。
5固定资产管理系统初始数据
固定资产卡片类别：
常用折旧方法
净残值率
平均年限法（基于入账原值和预计使用期间）
10%
工作量法
存放地点：
办公室
生产车间
车库
固定资产1
基本信息
部门及其他
原值与折旧
资产类别
固定资产科目
币别
资产编码
B001
累计折旧科目
原币金额
180000
瑞风商务车
使用部门
开始使用日期
2008-2-1
计量单位
折旧费用科目
预计使用期间数
60
数量
已使用期间数
入账日期
27000
存放地点
预计净残值
18000
使用状况
正常使用
折旧方法
变动方式
购入
固定资产2
B002
4800
办公电脑
2008-2-6
720
480
固定资产3
J001
9800
丝印机
2008-1-10
预计工作量
11250
已使用工作量
1500
1176
工作量计量单位
小时
固定资产4
Y001
96000
五十铃货车
2008-1-15
量
15840
9600
1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；
2、变动方式选择取得固定资产的方式。
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。
4、购进原值指的是取得固定资产的价值。
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。
预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。
结束初始化
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改必须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的<
Shift>
键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。
（五）切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查；
试算平衡结束初始化工作。
三、总账系统
（一）录入记账凭证
2009-1-2收肖志向投资款
日期
会计科目
借方金额
贷方金额
2009-1-2
实收投资款
1002.01-工行东桥支行125
500000
3101.01-肖志向
2摘要库内容
类别名
摘要代码
摘要内容
总类
报销费用
应收货款
购进原材料
应付货款
2009-1-3收到王成明港币投资款
汇率
借方
贷方
2009-1-3
1002.01人行东桥支行128
100000
87000
3101.02王成明
2009-1-3购买不干胶纸，使用现金付款
单价
1211.01不干胶纸
20
2171.01进项税额
170
1170
2009-1-3销售部郝达报销出差费
5501.01差旅费
06郝达
850
1001.01-现金-人民币
录入记账凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。
但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：
a.直接录入；
b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；
c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；
d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
建立摘要库的步骤为：
点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：
如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。
如再增加摘要，则重复此操作。
4、输入会计科目的方法有几种：
a.直接手工录入会计科目代码；
b.定义了助记码的可输入助记码；
c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；
d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
5、按空格键可转换金额的借贷方向；
负号可使金额变为红字；
CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；
ESC键可删除分录整笔金额。
6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。
将报销差旅费得凭证保存为模式凭证，并根据下面内容调用模式凭证生成新的记账凭证：
2009-1-3肖志向报销出差费
5501.01营业费用-差旅费
1200
1001.01现金-人民币
（二）凭证其他相关操作及账簿查询
1、查询前面的所有记账凭证并审核、过账，会修改、删除和进行打印设置。
2、查看各种总分类账、明细账等。
3、查看管理费用多栏式明细账。
4、查看科目余额表、试算平衡表等。
（三）往来管理
1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
2查看往来对账单及账龄分析表。
（四）制作自动转账凭证:
制造费用转生产成本（包含本期未过账凭证）
名称：
制造费用转生产成本
转账期间会计科目方向转账方式比例
1-124101.01.03-制造费用转入自动判定转入100%
4105.01-伙食费自动判定按公式转出100%
公式：
ACCT（“4105.01”,“Y”,“”,0,0,0,“”）
按以上步骤增加4105（制造费用）的所有明细科目：
从4105.02到4105.08。
（五）期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
港币：
期末汇率：
0.88
2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）：
将损益类科目下的所有余额结转到“本年利润”科目，并生成一张结转损益凭证。
3、将结转损益的记账凭证过账
4、期末结账（总账与固定资产、应收应付等系统连用，一定要固定资产、应收应付等系统结账
升级会员 