固定资产价值报废流程实用范本Word格式文档下载.docx
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路径：
会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废无客户的资产销售
交易代码：
ABAON
2）无收入的报废
会计财务会计固定资产过帐报废通过报废收回资产
ABAVN
3）有客户有收入的报废：
会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户
F-92
结清固定资产清理科目，参照<
第03章-FI03_总帐过帐流程>
3.3.
系统屏幕及栏位解释
1）有收入的报废：
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：
震旦总部
资产
固定资产的唯一识别号码。
每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围
1010000：
需要报废的资产编号
凭证日期
会计凭证日期
2001/3/28
记帐日期
资产入帐日期。
资产不计入资产负债表起始日
资产价值日
资产报废日期。
固定资产从资产价值日次月开始不计提折旧
文本
会计凭证摘要
同仁宿舍资产报废
手工数值
资产报废出售价值
40,000
按<
附加明细科目>
进入下一个画面。
期间
资产记帐期间
3
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
AA：
资产记帐
业务类型
资产交易事项的分类。
不同的业务类型决定不同的会计处理方式
210：
有收入资产报废。
本例为全额报废，故本画面不必填写。
选择<
保存>
，完成资产报废。
Dr:
1621000000固定资产清理40000
1621000000固定资产清理5000
Cr:
1601010000固定资产-建筑物45000
2）
无收入的报废：
30500075：
笔记本电脑无收入报废
按<
进入下一画面
200：
无收入资产报废。
部分报废>
。
1621000000固定资产清理10000
1601030000固定资产-办公设备10000
2001/03/20
分公司货款缴纳日期
DR:
客户发票
F011：
震旦家具总公司
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
凭证抬头文本
笔记本电脑报废
记帐码
指定过帐的借贷方和科目
01:
帐户
指定总帐科目,对于顾客,为顾客编号
100000
Enter>
总帐科目
客户的借方科目
1191010000：
其他应收款-国内客户
震旦震旦总公司
金额
笔记本电脑出售的金额
1000
业务范围
是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：
1001－震旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：
本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
1002
凭证行项目摘要
笔记本电脑报废售出
50:
总帐贷方分录
指定总帐科目
1621000000
资产收回
在此可指定需要报废售出的资产
√
进入下一画面:
30500085：
资产起用日
2001/3/20
进入下一画面,按<
模拟>
进入下一画面：
项
行项次
PK
指定行项目的借贷方和科目
75:
资产贷方
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
科目编号
1601030000
科目简短说明
科目短描述，对于固定资产，为固定资产编号
30500085
凭证金额
10000
产生记帐凭证。
1191010000其他应收款1000
1621000000固定资产清理1000
1621000000固定资产清理9000
3.4.显示
会计财务会计总分类帐凭证
FB03
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
100000247
会计年度
凭证记帐年度
2001：
资产会计凭证记帐年度
1
75：
1601010000：
固定资产-非生产用房的科目编号
科目短描述
10100000：
同仁宿舍资产编号
税
业务涉及的增值税计算码
J0：
0%进项税
10,000
寄语
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