信用社基础Word下载.docx

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28、信贷投放的重点是（农村、农业、农民）。

29、中间业务：

是指（不构成表内资产）、（表内负责）、（形成非利息收入的业务）。

30、农村信用社的资金来源主要有（资本金）、（存款）、（金融市场筹资）等三个部分。

31、农村信用社信贷管理的原则：

（安全性）、（流动性）、（盈利性）。

32、呆滞贷款真实性认定标准：

（1）呆滞借款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）

（2）贷款虽未逾期或逾期不满（90）天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。

33、农村信用社是由（社员入股组成）、（实行民主管理）、（主要为社员提供金融服务）的集体金融组织，实行（自主经营）、（自负盈亏）、（自担风险）。

34、货币市场包括（同业拆借市场）、（票据贴现市场）、（回购市场）和（短期信贷市场）。

30、会计核算的基本前提是（会计主体）、（持续经营）、（会计分期）、（货币计量）。

31、计算机资源：

计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。

1、贷款风险：

是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能。

2、商业汇票：

是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。

3、账簿：

凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。

4、借贷记帐法：

是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

5、会计分录：

根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。

6、洗钱：

是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。

7、洗钱的行为有：

（1）提供资金帐户

（2）协助将财产转换为现金或金融票据（3）通过转帐或其他结算方式协助资金转移（4）协助将资金汇往境外（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源

8、结算的原则是：

（1）恪守信用、履约付款

（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款

9、背书：

是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。

10、公文：

是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。

11、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：

实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。

12、实施三大管理创新工程：

风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。

13、展开三大业务创新工程：

信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。

14、启动三大基本建设工程：

信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。

15、推进三大文化建设工程：

系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。

16、农村信用社改革与发展的三大目标：

风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更快更好的发展。

17、CI策略包括：

MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。

18、农村信用社员工行为规范的总体要求是什么：

是诚实、条理、热忱和执着。

真心诚意待人，博得他人信任；

有条不紊工作，有效发组织自己的行动；

热情的言行举止，具有强烈的说服力和感染力；

有坚定的信念和明确的目标，永不放弃。

19、农村信用社经营管理人员岗位的基本规范是什么：

热爱信合事业，有强烈的事业心。

严格遵守农村信用社内部的各项规章制度。

研究新情况、新动向，以科学的态度认真实践坚持原则，明辨是非。

关心员工，与下级员工保持经常的沟通。

1、抵押权与其担保的债权同时存在，同时消灭。

（√）

2、城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押物，需要拍卖该抵押的房地产时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，对拍卖新增房屋所得，抵押权人有优先受偿权。

（×

）

3、保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任（√）。

4、抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分由债权人处置。

5、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产，不得实行以资抵贷。

6、一般而言，存货周转率越低越好（×

7、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为：

呆帐贷款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。

8、国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。

9、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。

）。

10、信贷资金不得用于财政支出。

（√）

11、中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行检查监督。

12、工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝，造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。

13、抵押和动产质押的重要区别是是否转移对财产的占有，抵押不转移对抵押物的占有，而动产质押要转移对质物的占有。

（√）

14.储蓄存单（折）挂失，在特殊情况下可以进行口头或信函等方式，但必须提供帐号、金额、储种及地址等要素申请挂失，但储户必须在7天内补发书面挂失手续，否则过期后，口头挂失无效。

（×

）

15.在辽宁省农村信用社标识中两个英文字母C分别代表诚信和合作。

16.作废凭证不得损毁、剪角并加盖“作废”章后，附在当日传票内备查。

（√）

17.收付款中发生长短款的处理。

当天发生的未能查清的长短款，应先报告主任批准。

长款暂通过“其他应付款”科目核算。

18.储蓄营业网点必须配备4名以上专职人员，且人员稳定，计算机操作熟练。

（√）19.农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。

20.活期储蓄存款起存金额10元。

21.扣划存款必须按执行人员提供的执行机关账户以转账形式支付。

22.存款挂失支取或补发时可由代理挂失人办理。

23.明细核算和综合核算的数字，应定期核对，保证安全相等。

24.明细核算由总账、分户账、余额表组成；

综合核算由科目日结单、日记表、登记簿组成。

25.专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。

26.农村合作银行设立前辖内农信社总资产须达到10亿元以上，不良贷款比例须15%以下。

27.储蓄账簿按形式划分，可分为订本式、活页式、卡片式三种。

28.对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日一次，数次累计超过5万元以上的现金支付，储蓄营业网点要按月向中国银行业监督管理委员会当地分支机构备案。

（×

29.办理异地托收的储蓄种类仅限于整存整取定期储蓄存款。

30.代保管业务的种类，包括密封保管业务，露封保管业务，出租保管箱业务。

31、农村信用社省级管理机构可以选择省级联社、管理局、协会等多种形式。

32、受国务院委托，省级人民政府对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。

33、省级人民政府全面承担对农村信用社的管理和风险处置责任。

34、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。

35、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。

36、现金出纳工作规定：

钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。

37、库房管理的质量要求：

无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

38、收文办理的一般程序：

签收、登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。

39、残缺污损人民币兑换办法规定，纸币呈正十字形缺少四分之一的，不予兑换。

40、会计人员调换工作或离职必须与接管人员办清交接手续。

41、信用社新增固定资产可在当月提取折旧，停用的固定资产可在次月不再提取折旧。

42、记帐串户，应填制同一方向红蓝冲正凭证办理冲正。

43、信用社档案保管分为永久保管和定期保管两种。

定期保管为分10年和20年保管。

44、会计专用印章使用保管登记薄由信用社主任指定人员保管。

45、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、帐薄、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

46、未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的，对直接责任人处以5000-20000元罚款。

47、调查（阅）会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管以备查考。

48、一般存款帐户无数量限制，可办理转帐结算和现金的存入。

49、键盘、鼠标出现故障时可以在开机装态下直接插拔更换。

50、在对公系统中记帐错误应先由记帐员抹帐后在由复核员抹帐。

51、在对公系统中，数据备份前所有对公用户应全部退出。

52、会计档案分为纸介质和磁介质两种。

53、当日帐务要当日结清，出现差错必须当日查清，不准过夜。

54、微机操作人员调动时，由责任员3日后删除其使用过的密码。

55、营业期间检查安保工作，必须持工作证，检查证，查库介绍信。

56、守库人员夜间守库上岗要做到枪出柜，弹上夹。

57、帐务记载中，日期和金额写错，应以红线划销，并由记帐员在红线右端盖章证明。

58、管库人员使用密码保险柜时，必须做到用时对号，不用时错号，并注意号码保密。

59、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。

）两年

60、活期存款的结息日为每季度的20日。

【释】存款每个季末的20日为结息日；

贷款每月20日为结息日，利随本清的，存、贷款到期日为结息日。

61、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。

62、凭证整理的顺序是：

现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。

）先现金收入后付出

63.资产利润率=利润总额/资产余额×

100%（×

）资产平均余额

1、农村信用社在什么情况下可以实行以县（市）为单位统一法人？

答：

按照《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人的指导意见》规定，在人口相对稠密或粮棉商品基地县（市），可以县（市）为单位将农村信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人，具体条件是：

（1）全辖农村信用社统算，账面资金能抵债；

（2）基层农村信用社自愿；

（3）县（市）联社有较强的管理能力；

（4）统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监管部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。

2、什么是农户小额信用贷款？

答案：

农户小额信用贷款是指农村信用社为了提高农村信用合作社信贷服务水平，加大支农信贷投入，简化信用贷款手续，更好的发挥农村信用社在支持农民、农业和农村经济发展中的作用而开办的基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。

它适用于主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农民、个体经营户等。

3、农村信用社的基本会计凭证有几种，都是什么？

信用社定期保管的会计档案期限分哪几种?

一会计凭证类

1原始凭证15年

2记账凭证15年

3汇总凭证15年

二会计账簿类

4总账15年包括日记账

5明细账15年

6日记账15年现金和银行存款日记账保管25年

7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年

8辅助账簿15年

三财务报告类

包括各级主管部门汇总财务报告

9月、季度财务报告3年包括文字分析

10年度财务报告（决算）永久包括文字分析

四其他类

11会计移交清册15年

12会计档案保管清册永久

13会计档案销毁清册永久

14银行余额调节表5年

15银行对账单5年

4、出纳工作的基本制度有那些？

一、凡经办现金出纳业务，必须坚持以下基本规定：

（一）钱账分管；

先收款后记账，先记账后付款。

（二）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

（三）现金收付，换人复核。

（四）凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

（五）及时核对库存，做到账款、账实相符。

（六）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

实行出纳柜员制的，按有关规定执行。

二、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。

三、收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币按照以下标准：

（一）票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者；

（二）纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开粘补者；

（三）裂口超过纸幅１／３或票面裂口、损及花边图案者；

（四）票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者；

（五）票面变色严重、影响图案清晰者；

（六）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化蚀损坏部分花纹者。

四、票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

五、现金、金银、外币、有价证券等，必须入库保管。

装零头数的尾数箱应由经手人加锁后入库保管。

库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐、保持清洁。

库内不准存放私人财物和其他物品。

六、发生出纳错款，应立即查找，并向有关部门报告。

对于确实无法挽回的错款损失，要区别性质进行处理。

（一）技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。

误收确实难以辨认的假币，按规定的手续审批后报损。

（二）责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理。

（三）属于自盗、挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分；

触犯刑律的，移交司法部门处理。

七、凡现金、金银、外币、有价单证、收付讫章等出入库和库房、保险柜钥匙（密码）的转移都必须办理交接手续。

应由交接双方及监交人当面点交清楚，并登记交接登记簿和共同签章。

交接登记簿应妥善保管，以备查考。

5、我国的储蓄政策、原则是什么？

新中国成立后，我国宪法和法律都明确规定保护个人合法储蓄存款的所有权不受侵犯，即历来都是对储蓄实行保护和鼓励政策，具体说来就是存款的占有权属于存款人所有，任何人不得侵犯；

存款完全归存款人自由支配，任何人不得干涉；

存款的处置权属存款人，任何人不得剥夺；

国家免征储蓄存款利息的个人收调节税。

我国储蓄原则是在基于宪法、法律规定保护个人合法存款所有权不受侵犯的前提下实行"

存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密"

的原则。

存款自愿--储户参加储蓄，存多存少、存什么种类，在哪个银行开户完全是一种自愿的行为，任何人和单位都不能干涉。

取款自由--储户取款多少，什么时候取，也是其自由决定，任何个人和单位也不能干涉。

存款有息--储户在金融机构的存款，金融机构必须按照国家规定的利率向储户支付一定的利息。

为储户保密--储户存款的多少，储蓄的种类，户名，地址，印章等式样，金融机构不得泄漏于外人，以保障存款的安全。

6、贷款五级分类的核心定义？

农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。

（1）正常贷款：

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

（2）关注贷款：

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

（3）次级贷款：

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

（4）可疑贷款：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

（5）损失贷款：

在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。

7、为什么要加强贷款风险管理?

提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。

贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。

只要有信贷业务，必定存在贷款风险。

农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。

从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。

借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。

表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。

作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。

一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。

另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。

风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。

理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。

8、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。

资本充足率=资产总额÷

加权风险资产总额×

100%；

不良贷款比例=不良贷款÷

各项贷款×

存贷款比例=各项贷款余额÷

各项存款余额×

定资产比例=（固定资产净值+在建工程）÷

资本总额×

资产利润率=利润总额÷

全部资产期末余额×

100%

9、储蓄大额提现的规定及处理？

储蓄大额提现要在遵循：

存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密原则的前提下，认真贯彻下列规定：

一日一次性从储蓄账户提现5万元（不含5万元）以上的，储蓄营业网点柜台人员应请支取人提供有效身份证件，并经储蓄营业网点负责人核实后予以支付。

其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人至少提前1天以电话等方式预约，以便储蓄营业网点准备现金。

一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日一次数次累计超过5万元以上的现金支付，储蓄营业网点内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向中国人民银行当地分支机构备案。

10、储蓄事后监督的主要内容？

答：

审核储蓄会计凭证；

审核储蓄营业日报表；

审核挂失的储蓄存款；

审核和监督储蓄存款异地托收和不动户。

11、商业银行与中国人民银行和银监会的关系？

（1）商业银行依法向人民银行报送资产负责表等报表和其他资料，接受人民银行的业务指导和检查监督。

商业银行办理存款业务，需遵循人民银行规定利率幅度确定存款利率，按规定向人民银行交存存款准备金；

办理贷款业务，应按人民银行规定的利率幅度确定贷款利率，并遵循人民银行关于资产负债比例管理的规定，保持合理的资产负债比例管理的规定，保持合理的资产种类和资产期限结构。

（2）商业银行接受银监会的行政监督管理。

商业银行的设立、变更和终止，需经银监会批准；

商业银行的资产负债不比例管理制度和平时的业务接受银监会的行政监管。

12、储蓄会计凭证基本要素？

1.业务发生的日期；

2.会计科目及分录；

3.户名、账号4.币种、金额、发生额和余额；

5.存期、储种；

6.证件名称及号码；

7.业务公章和经办人员名章；

8.存入日、到期日、支取日；

9.摘要、地址、电话（或备注）；

10.年利率。

13、贷款管理责任制的内容：

（1）实行主任负责制

（2）贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查（3）建立大额审贷分离制（4）建立贷款分级审批制（5）建立和健全信贷工作岗位责任制（6）建立离岗审计制

14、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。

15、农户小额信用贷款客户应具备的条件：

（1）居住在信用社的营业区域之内

（2）具有完全民事行为能力、资信良好（3）从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源（4）具备清偿贷款本息能力

16、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。

17、抵债资产：

是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。

18、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。

19、质押与抵押的不同之处：

（1）担保物的占有权是否发生转移不同；

（2）担保物