重庆会计电算化实务操作题Word格式文档下载.docx
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文梅部门：
财务部性别：
女职员类型：
管理人员
征收个税，个税起征额2000（2.5）
5、姓名：
王成果部门：
生产部性别：
男职员类型：
车间管理人员征收个税，个税起征额2000（2.5）
操作权限（财务分工）
6、文梅：
缺省用户组拥有“总分类账”中除“小组凭证复核/全部凭证复核”的所有权限（权限组命名为“总分类账”（2.5）
外币种类
7、美元：
币种编号USD采用固定汇率核算（即汇率匹配方式=向前）2010年1月1日人民币对美元汇率1：
7
（2）
往来单位档案
8、益达公司：
单位编号002单位性质：
供应商单位类型：
供应商（1.5）
9、吕新贸易公司：
单位编号004单位性质：
客户单位类型：
客户（1.5）
10.往来期初明细
见附图11（4）
日期
凭证类型
凭证号
客户
摘要
方向
金额
对帐号
2009-11-7
记帐凭证
18
益达公司
期初数据
贷
1,560,000
0003
2009-12-10
15
吕新公司
2,340,000
0004
固定资产期初明细（其中蓝色部分为固定资产卡片中本次考核点）
11、固定资产期初卡片
见附图22（5）
卡片编号
001
固资编号
固资名称
办公用电脑设备
规格型号
台
固资类别
电子产品及通讯设备
使用状态
使用中
增加方式
购入
增加日期
2008年12月31日
合用部门
1.采购部（30.00%）/2.销售部（30.00%）/3.财务部（30.00%）/4.办公室（10.00%）
折旧费用科目
6601-07销售费用（60.00%）/6602-08管理费用（40.00%）
原值
100000.00
累计折旧
12500.04
折旧方法
平均年限法
预计年限
8
预计残值率
始用日期
2007年12月31日
已提折旧期间
12
最后一期提完折旧
科目编码
科目名称
科目性质
辅助核算
1001
库存现金
1002
银行存款
银行
1002-01
中行
1002-02
建行
核算指定币种（美元、期末调汇）
1122
应收账款
应收
单位
1221
其他应收款
其他
1221-01
员工借款
其它
职员
1221-02
保证金
1131
坏账准备
1403
原材料
1403-01
原材及主要材料
数量核算单位：
吨
1403-02
外购半成品
1405
库存商品
1405-01
电机I
数量核算单位;
1405-02
电机II
1601
固定资产
1602
2101
短期借款
计算利息
2202
应付账款
应付
2211
应付职工薪酬
2211-01
工资
2211-02
福利费
2211-03
工会经费
2211-04
教育经费
2221
应交税费
2221-01
应交增值税
2221-01-01
进项税额
2221-01-02
销项税额
2221-02
未交增值税
2220-03
应交企业所得税
4001
实收资本
4103
本年利润
4104
利润分配
2010年年初科目余额数据
12、科目1602累计折旧期初贷227540（2.5）
13、科目1001库存现金期初借30000（2.5）
14、科目1002-01中行存款期初借500（2.5）
三、2010年1月经济业务
注意事项：
A、科目信息严格按照科目信息一览表
B、记账凭证类型全部采用“记账凭证”，凭证日期必须采用业务日期
C、对于公式如公式中有常数项，请置于运算关系中的右边部分（例如：
A*0.3而不是0.3*A）
D、业务中涉及明细科目、部门、人员、往来单位等基础信息如果不存在，需要自己定义
15、（标识码：
5149）1日胡军签发中行现金支票一张（支票号XJP451）提取现金10000元备用（6）
16、（标识码：
5533）5日，销售员赵亮出差预借差旅费20,000元，出纳以现金付讫。
（6分）
17、（标识码：
5162）27日结转本月完工产品生产成本，其中电机I50台，25000元/台；
电机II25台，18500元/台（8）
18、（标识码：
5169）31日根据工资表资料计提应付工资（通过工资凭证向导生成凭证，见附图31）（9）
员工姓名
部门名称
职员类别
基本
交通费
奖金
应发合计
代扣税额
实发合计
文梅
财务部
2000
600
1000
古玉
1800
300
19、（标识码：
5166）31日计提本月折旧（通过计提折旧向导生成凭证）（8）
20、（标识码：
5178）31日计提本月所得税费用，所得税率25%（通用转账凭证，借方科目为转出方，函数使用“期末贷方余额”（10）
四、报表设计：
用电子表格打开D:
\gasoft\考试版GAATS\PRACTICE\KS0000101260077.SPK文件。
（资产负债表为：
KS-000101280154.SBK）参照附图补充完成报表中红色边框单元格的格式设计或取数公司定义（附图中对应单元格无文字的表示为公式，取数公式规则参见经济业务部分的约定）。
表名：
利润表，字体格式为“黑体”，“18号”表头：
字体格式为“宋体”，“10号”表体：
标题行的字体格式为“宋体”，“12号”，居中表尾：
字体格式为“宋体”、“10号”（见附图72）（10分）
利润表
会企：
012
项目
行次
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
1
减：
主营业务成本
4
主营业务税金及附加
5
二、主营业务利润（亏损以“一”号填列）
10
加：
其他业务利润（亏损以“一”号填列）
11
营业费用
14
管理费用
财务费用
16
三、营业利润（亏损以“一”号填列）
加：
投资收益（亏损以“一”号填列）
19
补贴收入
22
营业外收入
23
营业外支出
25
四、利润总额（亏损以“一”号填列）
27
所得税
28
五、净利润（亏损以“一”号填列）
30
单位：
元编制单位：
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