资金管理办法文档格式.docx
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（4）汇总编报年度基本建设支出预算、财务决算；
（5）依法合理安排建设资金，及时请领和拔付建设资金。
（6）办理工程价款及甲供设备、材料结算，控制费用性支出，合理有效使用建设资金；
（7）对资金的使用情况进行日常监督检查，按规定接受审计和外部检查；
（8）收集、汇总、上报建设资金使用管理信息；
（9）组织完成竣工财务决算的编制。
第三章建设资金筹集
第七条建设资金来源包括：
（1）铁道部出资者代表投入的货币资金；
（2）沿线省市征地拆迁作价入股资金；
（3）其他投资者投入的资金；
（4）银行贷款及非银行金融机构债务性资金；
（5）其他负债类资金。
第八条建设资金筹集应符合以下要求：
（1）符合国家法律、法规，严禁高息集资和变相高息集资；
（2）根据批准的项目概算总投资，多渠道、多元化筹集资金；
（3）在保障资金来源的前提下，以最低成本筹集资金。
第四章建设资金开户和储存
第九条公司筹备期间在太原铁道资金结算所开设临时帐户，公司正式挂牌运作后根据董事会决议在银行独立开设正式帐户。
第十条公司建设期需向银行筹集的建设资金，按照借款合同规定在借款银行开设贷转存账户，用于办理借款资金和还本付息。
建设资金到帐后，应及时将借款资金划转到借款项目“其他建设资金”帐户中，严禁在贷转存帐户中滞留建设资金。
第五章工程施工价款结算
第十一条工程款请领与拨付的依据：
（1）经公司批准下达的年、季、月度投资实施计划；
（2）施工承发包合同；
（3）经审核批准的验工计价资料；
（4）与施工承包人的资金往来情况；
（5）建设资金支付审批单。
第十二条工程进度款
工程进度款按月度预支、季度结算、竣工清算的原则办理。
（1）月度预支
每月初，施工单位根据月度投资计划、资金往来等情况，编制《山西中南部铁路通道月度预支工程款申请单》（附件1），提出资金申请，经监理单位、指挥部签认后，报公司计划财务部。
公司计划财务部在收到申请单的14天内，提出资金拔付建议方案，填制《山西中南部铁路通道公司资金拔付审批单》（附件2），经计划财务部部长、公司领导联签审批后，向施工单位支付月度预支工程款。
月度预支工程款额度不高于下达的月份投资实施计划的70%（含各种代付款），施工单位月度完成投资末达到月度预支工程款额度的，在下月预支工程款中抵扣。
（2）季度结算
施工单位按每季的验工计价结果，编制并报送《山西中南部铁路通道公司工程价款结算申请单》（附件3）作为季度结算的依据。
同时，根据每季度的工程计价额，开具建筑业营业发票，报送计划财务部。
计划财务部根据各施工单位报送的《山西中南部铁路通道公司工程价款结算申请单》，填制《山西中南部铁路通道公司资金拔付审批单》，经计划财务部部长、公司领导联签审批后，及时办理拨款。
拨款额度按不高于工程价款结算总额的95%控制拔付。
（3）竣工清算
1、项目竣工后，由施工单位编制末次竣工清算报告和完整的清算资料，公司收到承包人递交的竣工清算报告及完整的清算资料后，按约定的期限进行核实，给予确认或者提出修改意见，经设计院汇总后报铁道部进行清理概算的审核批复。
公司计划财务部根据铁道部批复确认的清理概算向承包人支付工程竣工清算价款。
2、施工单位根据公司批准的竣工清算报告，向公司提出支付竣工清算款的申请，公司在收到申请后的14天内，按工程清算总额的5%预留工程保证质量金后，支付竣工清算款。
第十四条工程质量保证金和其他代扣款
质量保证金不计利息，待初验办理验交手续后返还3%，其余2%待固定资产移交、工程使用一年（工程未出现施工原因的质量缺陷，或出现质量缺陷经施工单位修复）后，一次付清。
质保期内如有非施工承包单位进行的返修，发生费用应在质量保证金内扣除。
计划财务部每季根据物资管理办法规定扣留代施工单位支付的物资设备款等。
第六章其他建设费用的结算
第十五条征地拆迁、设计、科研、监理、咨询、检测、试验等费用的拨付，由公司合同主办部门根据合同（协议）规定和验工计价资料填制《山西中南部铁路通道公司资金拔付审批单》，提出付款意见（预付款按合同约定办理），经计划财务部部长审核，公司领导联签审批，收款单位将税务发票交计划财务部后，方可办理拨款。
第十六条物资设备款根据公司物资管理办法的有关规定执行。
第十七条建设项目竣工财务决算
公司建设项目应在初验完成后的3个月内完成竣工财务决算编制并按规定提交审计部门审计。
竣工财务决算报告的内容分三部分：
竣工财务决算表、竣工财务决算分析、竣工资产移交表。
建设项目正式验收后，公司应在六个月内办理完成固定资产移交手续，以尽早发挥投资效益。
第七章建设资金的使用
第十八条公司必须严格计划财务管理。
严格按照批准的设计文件概预算和合同约定使用建设资金。
严格执行《国家铁路建设工程设计概算编制办法》、《基本建设财务管理规定》、《铁路基本建设验工计价办法》等。
第十九条严禁挪用建设资金和挤列建设成本。
不得用建设资金从事与建设无关的生产经营活动；
不得超概算、超投资计划列支建设成本；
禁止用建设资金兴办经济实体，禁止用建设资金搞委外贷款和定期存款；
禁止用建设资金对外投资和拆借，禁止用建设资金进行赞助、捐赠。
第二十条严格按批准的概算控制管理费支出。
并对管理费实行预算管理，制定本公司控制管理费支出的具体措施。
第二十一条严格工资管理。
不得乱发奖金，所有工资性支出必须全部纳入工资总额管理；
对参建单位的考核奖励按铁道部有关规定和双方所签合同执行。
第二十二条基本建设工程完工后，要及时办理销号。
对收尾工程进行合理组织，确保尾工工程进度，严格按铁道部规定的时限完成销号以节约项目建设资金。
第二十三条建设期发生的银行存款利息一律冲减工程成本。
第八章建设资金的监管
第二十四条严格资金支付程序，所有资金支付必须具有合规合法的依据。
支付合同价款时，除合同约定的预付款外，应先验工计价，后支付。
特殊情况或处理应急事件时，可由主办部门办理审批手续后，计划财务部按应急支付办理，但必须在当季节验工计价时及时办理计价手续。
做到合同与价款相符，投资与进度相符，资金拔付与验工计价相符。
第二十五条凡没有资金来源、计划或预算、审批程序不完善的任何费用均不得支付。
超出预算和各单位投资管理责任范围内的项目和费用，各部门、各指挥部必须先办理报批手续，否则财务人员有权拒绝支付资金费用。
第二十六条办理资金拔付后，计划财务部应及时登记相应台帐，定期将建设资金预算执行情况向指挥部、相关部门及公司有关人员和领导通报。
第二十七条为保证建设项目的顺利实施，公司按有关规定对拔付给施工单位的建设资金实施监督管理。
施工单位应在与公司正式帐户同一银行或报经公司同意后在可提供监督服务的银行开设结算账户，各项建设资金通过结算账户统一进行。
具体的资金监管协议由公司、施工单位和开户银行协商签订。
第二十八条施工单位应制定劳务用工管理办法，提供必要的生活条件，按时结算劳务工资，不得以任何形式、任何理由拖欠劳务工资。
施工单位应设立银行专项账户，预存不少于200万元的劳务工工资，并保证及时兑现劳务工工资。
专项账户的使用需公司财务和施工单位共同签认。
公司将定期进行专项检查，一经发现拖欠劳务工资，将作为履约差点记录并立即纠正。
如拖欠三个月以上，当劳务工进行申诉并经工程所在地劳动执法监察部门下达裁定书后，公司可根据下达的裁定书，直接从专项帐户中进行支付。
当项目正式竣工验收后，施工单位与地方各级政府签订具结书后，专项帐户中的资金才能由施工单位自行支配处理。
第二十九条在整个项目建设期内，施工单位向上级机构上交的管理费及收益，不得超过已完工程验工计价总额的5%。
第三十条公司定期和不定期地对建设资金的使用情况进行监督检查，及时了解、掌握资金到位、使用和工程建设进度情况，督促各单位加强资金管理，发现问题及时纠正。
监督检查的重点内容：
（1）有无截留、挤占和挪用建设资金；
（2）内部财务管理机构和制度是否健全；
（3）是否拖欠劳务工工资；
（4）除合理的上级机构管理费及收益外，有无超缴款现象。
第三十一条参建单位有下列情形之一的，公司可以暂缓或停止拔付资金；
（1）违反工程款结算办法和手续不全的，不符合合同条款规定的；
（2）截留、挤占和挪用建设资金；
（3）有重大质量问题，造成经济损失和社会影响的；
（4）未按规定报送月度用款申请或信息资金严重失真；
（五）未按规定接受资金监管、转移建设资金而拒不改正的。
第三十二条公司依法接受国家财政、审计和主管部门的监督检查。
接受公司的上级主管部门审计部门在本项目内部审计时的延伸审计，对监督检查发现的问题要及时纠正，分清责任，严肃处理。
第九章附则
第三十三条本办法未尽事宜按《铁路基本建设资金管理办法》执行。
第三十四条本办法由公司计划财务部负责解释。
附件1《山西中南部铁路通道月度预支工程款申请单》
附件2《山西中南部铁路通道公司资金拔付审批单》
附件3《山西中南部铁路通道公司工程价款结算申请单》
附件2
资金拨付审批单
编号
付款经办部门
经办人
申请日期
付款事由（注明合同号及名称）
合同或协议总价（万元）
累计已付款金额（万元）
本次请付金额（万元）
本次批准
付款金额
大写小写
开累批准
经办部门
意见
部门负责人：
年月日
计划财务部
分（协）管领导
签名：
公司领导审批
收款单位
开户银行情况
全称
开户银行
账号
注：
1.此单原件交计划财务部财务据以付款，审批后由经办人复印两份，一份交计划财务部
合同管理人留存，一份由经办部门留存。
2．编号由计划财务部统一填写。
附件1
季度工程价款结算申请单
施工单位：
年季度单位：
元
工程
项目
（标段）
合同
价值
（万元）
开累
验工
开累拨款
开累扣留质量保证金
本季
本季度应抵扣及代付款
应付验工结算款
进度
拨款
年度
预付款
小计
年度
季度累计预支工程进度款
甲供物资设备款
质量保证金
其他往来款
月度预支款
季累
其中月度预支安全生产费
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
合计
单位负责人：
财务主管：
制表人：
（单位公章）
监理单位：
建设指挥部：
指挥部负责人：
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