某酒店财务部岗位职责描述Word文档格式.docx
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一固定资金治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥17
二使用流淌资金治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥17
三费用报销审批权限治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥一八
四费用核算治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥19
五货款及收费显现长余短缺处理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥20
财务部资产治理制度
一固定资产核算治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥20
二固定资产价值运算治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥21
三固定资产调拨、折旧处理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥22
四固定资产财务治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥23
五固定资产、递延资产打算治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥24
六速动资产治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥26
财务部务实治理制度
一打算治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥28
二会计核算治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥29
三低值易耗品财务治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥31
四家具、用具购置、领用及报废、审批治理制度‥‥‥‥‥‥‥32
五办公用品财务处理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥32
六财务报销操作治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥33
七财务报告与会计档案治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥35
八财务内部票据治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥37
采购及仓库治理制度
一商品、原材料采购治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥37
二食品采购治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥38
三物资采购及发放治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥39
四能源采购治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥39
五仓库治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥40
六商品物资进出仓治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥41
七仓库物资治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥42
八仓库安全治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥43
财务部奖惩治理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥44
财务部长岗位标准
隶属部门:
财务部
年龄范畴:
30-50岁
要紧合格证书:
教育方面:
具有一般院校财务会计专科以上学历
技术方面:
从事财务工作五年以上工作体会
一、把握基础财务会计、成本会计、商业会计、商业统计等系列知识,具有会计师以上职称;
二、熟悉商业经济治理,投资决策、财务分析、治理、成本会计、审计等知识,了解市场营销方面的知识;
三、熟悉会计法、国家税法、经济合同法、商标法、企业经营法规及外汇治理法规等各类经济法规;
四、具有较强的组织能力和对外业务能力;
五、能对投资项目进行评估和可行性分析、研究,具有当家理财的经营治理能力,熟知本部门各岗位工作,能运用各种财务报表进行企业经济活动分析;
六、对市场经济知识有系统的了解,有丰富的财务治理工作体会和工作阅历。
会计岗位标准
24岁以上
教育方面:
具有中等技术学校财会专业以上学历
受过电子运算机操作培训
一、持有会计证,具有三年以上工作体会;
二、具有会计学、统计学、财务治理学等学科的专业知识;
三、熟悉各种帐款的工作程序与治理制度,能够独立完成各种会计报表的编制工作,关于收入、支出审核中发觉的问题,能够分析发生的缘故并提出解决方法;
四、把握财务收入程序,工作责任心强;
五、明白基础英语,能看明白各种报表及运用英文辨别外币的真伪;
六、廉洁奉公,坚持原那么,工作认真负责。
商品会计岗位标准
具有中等技术学校财会专业或同等学历
受过电子运算机专业操作培训
一、持有会计证,具有三年以上会计工作实践体会;
三、熟悉各种商品应对帐的工作程序和会计报表,能够独立完成各种会计报表的编制工作;
四、熟悉公司费用开支的操纵系统,工作责任心强,能够严把费用开支关;
五、廉洁奉公、坚持原那么、工作认真负责。
出纳员岗位标准
隶属部长:
财务部
24岁以上
一、具有会计员职称及出纳工作的实践体会,熟悉企业的收支工作程序、工作内容,能制作各种收支报表;
二、具有现金治理和银行结算业务方面的知识,把握现金、银行存款治理制度和财务开支标准;
三、能熟悉运用电子运算机技术,把握要运用的专业知识;
四、把握财经法规,严格执行各项财务纪律和规定;
五、廉洁奉公,诚实可靠。
采购员岗位标准
办公室
22岁以上
具有高中以上文化程度
具有公关能力
一、熟悉采购及企业所需各种商品知识〔性能、用途及质量要求〕;
二、具有一定市场知识,了解各种商品的行情;
三、了解工商行政治理法规;
四、能按时保质保量地完成采购任务;
五、把握采购技术,具有一定公关能力;
六、工作认真负责,对企业有高度的责任感。
仓管员岗位标准
22岁以上
要紧合格证书
具有高中以上学历
能操作电子运算机
一、具有仓储基础理论知识和质量标准知识,了解物资的爱护保养知识,熟悉各种物品保管要求和储存期限;
二、了解企业内部操纵系统,熟悉物品领发工作程序;
三、工作责任心强,严格遵守有关法规和仓储规章制度;
四、工作细心、办事认真。
财务部长岗位描述
岗位名称:
财务部长
直截了当上级:
董事长
直截了当下级:
会计员、出纳员、统计员、保管员
本职工作:
企业财和物的治理
工作责任:
1、贯彻执行董事长下达的各项任务,处理本部门的日常业务、事物;
2、操纵预算案,负责领导会计员、出纳员、保管员按时按要求记帐,收付款,按规定报销费用进行预提和待摊费用的核算,计提各项专用基金,做到合理、合法、合规,如实反映企业财务状况;
3、保管治理现金流量、货款及货币总量;
4、按时编制会计报表;
5、监督、检查易耗品、办公用品、固定资产物品的发收及合理使用,做帐帐、帐表、帐物相符;
6、负责对会计凭证、账簿、经济合同等会计资料的收集、装订和归案保管工作;
7、召开财务会议,进行财务收支分析,拟定经营决策和成本操纵方案;
8、随时组织本部门人员学习国家财经政策法律法规,和公司的各项规章制度;
9、对企业有关人员进行财务知识培训;
10、经理召开的部门级例会,财物和谐会;
11、主持本部门会议,传达上级精神,制定本部门的工作打算。
领导责任:
1、对本部门工作正常运行负责;
2、负责公司各项制度的贯彻和执行;
3、负责处理社会职能部门的关系;
4、对下属职员的行为负责;
5、遵纪守法。
要紧权力:
1、代表企业与社会有关单位的联系权;
2、提请聘任或解聘本部门人员的权力;
3、对违反财务制度人员的处罚权;
4、对本部门工作人员的调配权;
5、对企业各经营部门经营活动的监督权。
执行人签名:
董事长:
兹收到«
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,本人明白制度的详细内容,并谨此声明,保证按制度尽职与执行。
签名:
会计员岗位描述
会计员
负责公司财务核算
1、负责公司治理帐务处理及本息催收工作;
2、填制和治理公司银行支出转帐业务的记帐凭证,负责办理银行贷款,还款调汇业务;
3、负责催收清理银行拨付的各项往来帐款,对长期欠帐户查明缘故,及时采取措施;
4、依照上月各营业部门收入基数,每月按规定打算提取各种税金,报送有关税务表格按月交纳税金;
5、按月认真核查所管帐户发生金额的正确性,发觉问题及时予以纠正;
6、加强对固定资产和流淌资金的日常治理,及时把握流淌资金的使用和周转情形,定期向领导汇报;
7、定期与固定资产保管员核对帐目,实物做到帐帐、帐物相符。
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商品会计岗位描述
商品会计
经济成本核算
1、在财务部长的领导下,负责分管公司的核算业务;
2、负责主管各营业部门按照会计制度,及时做好测算进行审核;
3、负责主管各营业部门按照会计制度,记好收入支出费用的明细帐,及时清理治理部门的债权、债务,正确编制分管部成本费用的盈亏报表;
4、负责制定各部门营业成本费用指标,并严格检查操纵;
5、定期考核各营业部门成本打算定额的执行情形,分析成本升降的缘故;
6、坚守岗位,坚持原那么,反对统计报告各营业部门的经营状况。
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出纳员岗位描述
出纳员
现金收付
1、负责现金收付;
2、处理报销事宜;
3、审查原始凭证,保证其合法性和准确性;
4、做记帐凭证;
5、每日进行帐、款盘存,做到日清月结;
6、对凭证进行月结,月结后的凭证交会计收存;
7、每日将现金存入银行,定期对帐;
8、填写收支,存款日报表,报财务部长;
9、掌管保险柜;
10、对原始凭证合法性负责;
11、对现金日记帐和银行存款帐的正确负责;
12、对现金安全负责。
1、对报销单据不合法及违反企业有关规定的票据有拒绝支付权;
2、对任何人,不合手续的提取现金,有拒绝支付权力。
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,本人明白制度的详细内容,并谨此声明,保证按制度尽职与执行。
采购员岗位描述
采购员
采购
1、了解各部门需求物质情形,把握财务部对各种物资采购成本操纵,熟悉各采购物资的采购打算;
2、按打算优质采购物资,认真核实各部门的申购打算,依照仓库需求,定出采购打算;
3、采购物品要求保质、保量、及时;
4、执行合同采购,严格审核合同款项,对各项合同负责;
5、了解公司库存商品的数量,保证备用物品充足;
6、努力学习业务知识,提高业务水平;
7、严格遵守财务制度,遵纪守法,不索贿,受贿,在平等互利的基础上开展业务,单据、发票随货同行;
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保管组长岗位描述
保管组长
保管员
保管物资、物品
1、编制公司资金最低存量的申购打算。
做到合理库存,不积压资金;
2、对物资保管和收发负有重要责任,加强操纵,审查各部门领用物资审批手续、数量,严格把关,合理使用物料,降低消耗;
3、督促、监督仓管员严格把好物资进仓验收手续;
4、切实贯彻物资治理制度,督促部属加强对库存的治理,检查落实安全措施和卫生措施,保证库存物质的完好无损。
5、了解各种物资使用情形,及时提出意见,供公司领导和各使用部门参考;
6、检查物品登记的物卡、帐卡、帐物、帐帐相符情形;
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保管员岗位描述
保管物资
1、有效地治理库房具体负责公司商品和物品的保管。
2、负责物料及商品的入库验收工作,严格把握商品质量。
3、验收后的物资,分门别类进行保管。
4、物资进出仓库,要做到先进先出,后进后出。
5、负责保持仓库良好的环境。
6、严格执行入库手续,每月汇报总票据,按期登记三级明细账。
7、熟悉物资,明确负责保管物资的范畴。
8、严格执行仓库安全制度。
9、严格执行各项规章制度和工作纪律。
董事长:
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一、固定资金治理制度
1、固定资金要紧来源于流淌资金〔含银行借款〕。
占用固定资金直截了当阻碍流淌资金的运用,必须严格操纵固定资金的使用;
2、酒店及各部门必须节约使用固定资金,充分利用已置的固定资产,每月均需核算固定资金利润率,季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金成效情形;
3、全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有之固定资金实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,促使各部门充分使用固定资产的效能,压缩固定资金的使用;
4、各使用部门的设施设备,未经动力部及总经理室审批,不得私自购置。
财务部对没有批准的设备采购,不予报销。
二、使用流淌资金治理制度
1、流淌资金既要保证需要又要节约使用,在保证按批准打算供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占用资金,取得较大的经济成效;
2、要求各业务部门在流淌资金打算时,严格操纵库存商品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按1:
2的规定;
3、超储物资商品,除经批准为专门储备者外,原那么上不得使用流淌资金,只能压缩超储的商品、物料以减少占用流淌资金;
4、要严格遵守不得挪用流淌资金进行基建工程的规定。
5、使用的差不多要求:
A、有符合国家政策和酒店或酒店董事会、总经理的要求前提下,加速资金周转,扩大经营,减少流淌资金的占用;
B、对商品资金的占用,应本着勤俭节约的精神,尽量压缩;
C、严格操纵家具、用具的购置;
D、要加速托付银行收款和应收款项的结算,减少对流淌资金的占用;
E、各业务部门每月上报经济业务报表的同时,上报流淌资金使用效率的实绩,即流淌资金周转次数和流淌资金周转一次所需的天数。
三、费用报销审批权限治理制度
1、各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行:
A、各部门发生的费用由部门部长审查、主管领导核准;
B、酒店各项福利费用开支〔如节日费、劳保用品、一次性降服费等〕,由酒店总经理批准;
C、工会经费由酒店工会主席在规定的范畴内签批;
D、酒店支付的房租、水电、洗涤费、邮电通讯费等应对出的款项,由财务部部长审批并把握分期付款数额;
E、其余未明确的费用由总经理审批。
2、不得列入费用支出的项目有:
A、为购置、建筑或转让固定资产、无形资产和其他资产发生的支出;
B、对外投资的支出;
C、被没收财物造成的缺失,支付滞纳金、违约金、赔偿金、被罚款,以及赞助、捐赠的支出;
D、水灾、火灾、地震等人类无法抗拒的缘故造成的固定资产、流淌资产的缺失;
E、国家规定不得列入成本费用的其他开支。
四、费用核算治理制度
1、各种物料、备用品、订制的包装用品、家具用具、固定资产折旧等费用,均采取定期摊销转帐;
2、在本期支付的费用,但应由以后分期负担的,属于预付性质,由于费用支出数额较大,一次核销阻碍费用和财务结果,必须通过〝待摊费用〞帐户进行核算,如开办费、大宗包装费、食品物料、较大宗的进口物资所付关税等;
3、本期负担的费用及以后逐步支付的费用〔如职工福利基金,职工教育经费等〕必须通过〝预提待付〞帐户进行核算;
4、所付费用额在本期差不多发生,但未支付,为正确运算本期费用水平和财务成果,月末应预先估量这些费用数额记入〝费用〞和〝应对款〞帐户核算,如水电费、邮电费、银行借款利息等。
五、货款及收费显现长余短缺处理制度
1、货款及各项收费,在每笔或每天结算中,显现盈余时,均须如实缴公,不得隐瞒,也不得以长补短,违反者,作贪污论处;
2、货款及各项收费显现短缺,由责任人填写〝短缺报告书〞向领导报告,同时,必须查明缘故,原那么上凡货款及各项收费的短少,应由责任人负责赔偿,专门情形或非业务过失,视实际情形,由部门部长以上负责人审批,那么可部分或全部报损;
3、显现短款时,未查明缘故和未作处理意见时,先挂入〝待处理〞科目,缘故查明,并确定处理时,冲销〝待处理〞科目,并在〝坏帐缺失〞科目处理
一、固定资产核算治理制度
1、固定资产划分标准:
A、使用年限在一年以上,单价金额较高的属固定资产范畴;
B、不同时具备以上两条件的劳动资料均为低值易耗品;
C、专用工具或玻璃器皿,由于容易损坏,更换频繁,也列为低值易耗品。
2、固定资产分类:
A、一样分:
房屋建筑、机器设备、电子设备、运输设备、其它设备;
B、出租固定资产;
C、租入固定资产。
3、治理规定:
A、酒店全部固定资产,包括主楼、办公楼、职工宿舍、其他建筑、机械设备、汽车的帐务治理和计提折旧等,由财务部负责实物治理,部门设备使用治理落实到岗:
B、土建房屋、道路等的大修理及日常修理制度由动力部负责制订;
C、机械设备及附属设施以及各部所使用的机械设备、电脑、、电传系统、音响设备、空调系统及报警、消防系统等的大修理及日常修理制度由动力部负责制订;
D、汽车的大修理及日常修理制度由小车班负责制订。
上述各部制定的在修理及日常修理报告总经理审批后下达各部执行;
E、各部依照修理制度规定,编本部门使用的固定资产的修理打算;
F、报总经理审批,修理打算按年、季编报经批准后,由各部门按期执行修理;
G、各部门应指定一名干部负责固定资产的治理工作。
固定资产每年年终必须进行一次盘点,做到实物和帐表记录相符,核算资料正确,对固定资产遗失部分,要查明缘故,明确责任,适当处理。
二、固定资产价值运算治理制度
1、房屋及园林建筑:
基建一切费用、补偿费,设计费均应运算为各项固定资产的价值;
2、机械设备:
设备购进的原值、运杂费、安装费、技术资料费均运算为各该固定资产的价值;
3、新购入的固定资产,以进价加运输费、包装费、保险费作为原始价值,需要安装的固定资产,也应将安装费、进口固定资产关税和统一税也计入原价;
4、自制和自建的固定资产以制造过程中所发生的实际支出数为原价;
5、有偿调入的固定资产,按现行调拨价或双方协议加上支付的包装费运杂费和安装成本费后的价值记帐;
6、汽车及运输工具购进的原值、运杂费、关税、牌照费、公用事业治理费、交通治理费、随车购进的一套配料、车用工具均运算为该车价值;
7、其他固定资产,资产原购进价值、运杂费、税费均为该项资产的价值。
三、固定资产调拨、折旧处理制度
1、调拨:
一切固定资产的调出、调入,必须经酒店治理公司、董事会批准,调出、调入的固定资产均由调拨双方按质论价,结算价款;
2、固定资产折旧处理:
A、酒店的房屋折旧年限为二十年;
B、汽车折旧期限为五年〔约全十万公里〕;
C、机械设备、系统折旧期限为十年;
D、空调系统,音响设备折旧期限为六年;
E、固定资产折旧采纳直线平均运算,运算公式如下:
(1)年折旧额:
〔固定资产原值-殘值+清理费〕÷
固定资产使用年限
(2)年折旧率:
〔年折旧额÷
固定资产原值〕×
100%
(3)月折旧率:
年折旧额÷
12
F、固定资产按月计提折旧,月初按资产的帐面原价按月运算,当月增加的固定资产,当月不提折旧,下月计提;
当月减少的资产,当月照提折旧;
G、对已提足折旧,但还可使用的资产,不再提折旧;
H、固定资产大修费用,财务部门在年度预算中解决,不提大修费用;
I、固定资产的折旧额要求按月预提,全年清算。
四、固定资产财务治理制度
1、固定资产由使用部门治理,要建立片、分类、编号。
财务部建立固定资产明细分类帐、折旧帐;
2、每年对固定资产进行一次实地盘点,做到帐、卡、物三者相符,对盘盈盘亏的固定资产查明缘故,写出书面报告;
3、固定资产盘亏报废审批权限,由酒店主管领导审批,金额数量较大的设备盘亏报废需报董事会及酒店治理公司财务部审批;
4、报废固定资产应作技术鉴定,符合报废条件者,由使用部门提出报告,会同财务部审核后,由酒店主管领导审批〔或酒店治理公司财务部〕方可报废;
5、需新增加固定资产事先由各使用部门提出设备购置打算,报财务部提出意见后,由酒店主管领导批准,方可购置。
五、固定资产、递延资产打算治理制度
1、使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具和其他设备、器具、工具等,单位价值虽低于上述标准,但属于酒店要紧的生产资料,也应列入固定资产;
2、固定资产的计价原那么:
A、完成基建,交付使用的固定资产,按建设单位核算的实际建筑成本作原价;
B、购入的固定资产,以购入价加上运输、保险、包装、安装等费用及交纳的税金之和计价;
C、同意捐赠的固定资产,按发票或验收清单所列的金额,加上运输费、保险费、安装费用及税金之和计价,也可参照市场同类产品的价格计价;
D、酒店购进大型固定资产而发生的借款利息支出,在该项固定资产交付使用前计入其原价中;
E、购、建固定资产投资方向调剂税、耕地占用税、计入固定资产价值中。
3、已入帐的固定资产除对其重新评估、扣除一部分,或对原记价值作调整外,不得任意改变其价值;
4、固定资产的折旧标准及计提原那么:
A、按国家规定,扣除3%殘值后,采纳直线法,按标准计提折旧,折旧方法及年限,一经确定,不得随意变动,如需调整应由上级公司拟文件并报经税务部门批准;
B、计提折旧时,应以月初可提取折旧的固定资产帐面原值为依据,当月增加的固定资产不提折旧;
当月减少的固定资产照提折旧。
已提足折旧而连续使用的固定资产及未提足折旧提早报废的固定资产不计提折旧。
折旧费用计入预期损益科目;
C、固定资产的日常修理费用直截了当在成本费用中列支。
已发生额较大的修理费,采纳预提的方法分期计入成本费用中。
5、固定资产的分级归口治理:
A、为加强固定资产的日常治理,财务部