工厂生产企业记账凭证 会计分录Word格式.docx
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140103(材料采购-C材料)4,000.00(数量250,单价16.00)
第3笔业务(3-1,3-2)付00032007/12/3附件张数2
支付市电视台广告费
660101(销售费用-广告费)20,000.00
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)20,000.00
(结算方式:
转账支票,票号10001681,日期2007.12.03)
第4笔业务(4-1,4-2,4-3)收00012007/12/4附件张数3
收到发行的债券款存入银行
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)600,000.00
(结算方式:
6现金缴款,票号514015,日期2007.12.04)
250201(应付债券-面值)500,000.00
250202(应付债券-利息调整)100,000.00
第5笔业务(5-1,5-2)付00042007/12/5附件张数2
支付债券印刷费和手续费
160402(在建工程-扩建车间工程)5,000.00
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)5,000.00
(结算方法:
转账支票,票号10001682,日期2007.12.05)
第6笔业务(6-1,6-2)付00052007/12/5附件张数2
周明借支差旅费
122105(其他应收款-周明)700.00(票号0001,日期2007.12.05,业务科/周明)
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)700.00
现金支票,票号1013489,日期2007.12.05)
第7笔业务(7-1,7-2)付00062007/12/6附件张数2
拨付业务科备用金
122104(其他应收款-业务科)1,000.00
(部门:
业务科,个人:
王东,票号:
1001,日期2007.12.06)
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)1,000.00
现金支票,票号1013488,日期2007.12.06)
第8笔业务(8-1)付00072007/12/6附件张数1
预付光兴公司货款
112301(预付账款-光兴公司)50,000.00
(供应商:
光兴公司,业务员:
1001,日期:
2007.12.06)
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)50,000.00
委托付款,票号23,日期2007.12.06)
第9笔业务(9-1,9-2)转00022007/12/6附件张数2
采购材料开出汇票
140101(材料采购-A材料)11,500.00(数量5,000,单价2.30)
140102(材料采购-B材料)9,000.00(数量5,000,单价1.80)
140105(材料采购-其他材料)1,500.00
22210101(应交税费-应交增值税-进项税额)3,740.00
220101(应付票据-华达公司)25,740.00
华达公司,业务员:
王五,票号20065,日期2007.12.06)
第9笔业务(9-3)付00082007/12/6附件张数1
支付银行汇票承兑手续费
660302(财务费用-其他)80.00
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)80.00
转账支票,票号10001679,日期2007.12.06)
第10笔业务(10-1)转00032007/12/7附件张数1
验收上月采购的C材料入库
140303(原材料-C材料)22,400.00(数量1,400,单价16.00)
140103(材料采购-C材料)22,400.00(数量1,400,单价16.00)
第11笔业务(11-1)转00042007/12/7附件张数1
以设备对明东公司长期投资
1606(固定资产清理)160,000.00
1602(累计折旧)40,000.00
160103(固定资产-不需用固定资产)200,000.00
第11笔业务(11-1)转00052007/12/7附件张数0
以设备对明东公司长期投资
15110201(长期股权投资-其他股权投资-明东公司)170,000.00
630101(营业外收入-处置固定资产净收益)10,000.00
第11笔业务(11-2,11-3,11-4)转00062007/12/7附件张数3
以A,B材料向明东公司长期投资
15110201(长期股权投资-其他股权投资-明东公司)83,955.69
140301(原材料-A材料)29,820.00(数量13,312.50,单价2.24)
140302(原材料-B材料)40,180.00(数量24,500,单价1.64)
14040101(材料成本差异-原材料-A材料)748.48
14040102(材料成本差异-原材料-B材料)1,008.52
22210105(应交税费-应交增值税-销项税额)12,198.69
第11笔业务(11-5)付00092007/12/7附件张数1
以人民币向明东公司长期投资
15110201(长期股权投资-其他股权投资-明东公司)100,000.00
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)100,000.00
转账支票,票号10001860,日期2007.12.07)
第12笔业务(12-1)转00072007/12/8附件张数1
验收汽油入库
140305(原材料-燃料)2,600.00(数量2,单价1300.00)
140104(材料采购-燃料)2,600.00(数量2,单价1300.00)
第13笔业务(13-1,13-2)收00022007/12/8附件张数2
收到销售A,B产品的货款
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)53,820.00
转账支票,票号20001878,日期2007.12.08)
600101(主营业务收入-A产品)32,400.00(数量800,单价40.5)
600102(主营业务收入-B产品)13,600.00(数量200,单价68.00)
22210105(应交税费-应交增值税-销项税额)7,820.00
第14笔业务(14-1,14-2,14-3,14-4)付00102007/12/8附件张数4
支付A,B材料款
140101(材料采购-A材料)11,275.00(数量5,000,单价2.255)
140102(材料采购-B材料)8,275.00(数量5,000,单价1.655)
22210101(应交税费-应交增值税-进项税额)3,230.00
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)22,780.00
异地托收承付,票号0002,日期2007.12.08)
第14笔业务(14-5)转00082007/12/8附件张数1
验收A,B材料入库
140301(原材料-A材料)11,200.00(数量5,000,单价2.24)
140302(原材料-B材料)8,200.00(数量5,000,单价1.64)
140101(材料采购-A材料)11,200.00(数量5,000,单价2.24)
140102(材料采购-B材料)8,200.00(数量5,000,单价1.64)
第15笔业务(15-1)转00092007/12/8附件张数1
计提本月固定资产折旧
510101(制造费用-折旧费)11,526.00
50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间)765.00
50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间)284.00
660201(管理费用-折旧费)4,344.00
1602(累计折旧)16,919.00
第16笔业务(16-1)收00032007/12/8附件张数1
收到甲公司上月的销货款
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)73,230.00
异地托收承付,票号0003,日期2007.11.26)
112201(应收账款-甲公司)73,230.00
(单位:
甲公司,业务员:
王五,票号0003,日期2007.11.26)
第17笔业务(17-1,17-2)转00102007/12/8附件张数2
提取工会经费和职工教育经费
660202(管理费用-工会经费)1,013.68
660203(管理费用-职工教育经费)760.26
221105(应付职工薪酬-工会经费)1,013.68
221106(应付职工薪酬-职工教育经费)760.26
第17笔业务(17-3,17-4)付00112007/12/8附件张数2
支付工会经费
221105(应付职工薪酬-工会经费)1,013.68
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)1,013.68
转账支票,票号10001683,日期2007.12.08)
第18笔业务(18-1)转00112007/12/9附件张数1
验收上月采购的其他材料入库
140306(原材料-其他材料)4,460.00
140105(材料采购-其他材料)4,460.00
第19笔业务(19-1)付00122007/12/91
缴交税金
22210110(应交税费-应交增值税-未交增值税)11,078.76
222107(应交税费-应交城市维护建设税)1,105.24
222112(应交税费-应交教育费附加)243.68
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)12,427.68
委托付款,票号00194525,日期2007.12.09)
第20笔业务(20-1)付00132007/12/9附件张数1
代明生工厂垫付运费
112204(应收账款-明生工厂)200.00
(单位:
明生工厂,业务员:
王五,票号10001684,日期2007.12.09)
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)200.00
转账支票,票号10001684,日期2007.12.09)
第20笔业务(20-2,20-3,20-4)转00122007/12/9附件张数3
向明生工厂销售C材料
112204(应收账款-明生工厂)4,563.00
明生工厂,业务员:
王五,票号0004,日期2007.12.09)
605101(其他业务收入-材料销售)3,900.00(数量200,单价19.50)
22210105(应交税费-应交增值税-销项税额)663.00
第21笔业务(21-1,21-2)收00042007/12/10附件张数2
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)281,151.00
现金缴款,票号514016,日期2007.12.10)
600101(主营业务收入-A产品)56,700.00(数量1,400,单价40.50)
600102(主营业务收入-B产品)183,600.00(数量2,700,单价68.00)
22210105(应交税费-应交增值税-销项税额)40,851.00
第22笔业务(22-1,22-2,22-3)付00142007/12/11附件张数3
支付职工医药费
221102(应付职工薪酬——职工福利)1,262.00
122102(其他应收款-家属医药费)200.00
(部门:
办公室,个人:
刘明,票号42486,日期2007.12.11)
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)1,462.00
转账支票,票号1001692,日期2007.12.11)
第23笔业务(23-1)转00132007/12/11附件张数1
验收上月采购的A,B材料入库
140301(原材料-A材料)7,840.00(数量3,500,单价2.24)
140302(原材料-B材料)10,660.00(数量6,500,单价1.64)
140101(材料采购-A材料)7,840.00(数量3,500,单价2.24)
140102(材料采购-B材料)10,660.00(数量6,500,单价1.64)
第24笔业务(24-1,24-2,24-3,24-4)付00152007/12/12附件张数4
支付采购华达公司A,B材料款
140101(材料采购-A材料)6,675.00(数量3,000,单价2.225)
140102(材料采购-B材料)4,725.00(数量3,000,单价1.575)
22210101(应交税费-应交增值税-进项税额)1,861.50
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)13,261.50
异地托收承付,票号0005,日期2007.12.07)
第25笔业务(25-1)转00142007/12/13附件张数1
发料委托文东厂加工
140801(委托加工物资-文东厂)4,848.72
140301(原材料-A材料)4,480.00(数量2,000,单价2.24)
140306(原材料-其他材料)250.00
14040101(材料成本差异-原材料-A材料)112.45
14040106(材料成本差异-原材料-其他材料)6.27
第25笔业务(25-2,25-3)付00162007/12/13附件张数2
支付委托加工材料的运杂费
140801(委托加工物资-文东厂)160.00
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)160.00
转账支票,票号10001685,日期2007.12.13)
第26笔业务(26-1,26-2)转00152007/12/14附件张数2
向南口公司赊售A,B产品
112205(应收账款-南口公司)210,670.20
南口公司,业务员:
王五,票号0006,日期2007.12.14)
600101(主营业务收入-A产品)37,260.00(数量920,单价40.50)
600102(主营业务收入-B产品)142,800.00(数量2,100,单价68.00)
Cr:
22210105(应交税费-应交增值税-销项税额)30,610.20
第26笔业务(26-3,26-4)付00172007/12/14附件张数2
代南口公司垫付运杂费
112205(应收账款-南口公司)2,247.90
王五,票号10001686,日期2007.12.14)
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)2,247.90
转账支票,票号10001686,日期2007.12.14)
第27笔业务(27-1)收00052007/12/14附件张数1
收乙公司上月到期票据的面值
Dr.10020101(银行存款-工商银行-东区支行)13,500.00
转账支票,票号20001979,日期2007.12.14)
112102(应收票据-乙公司)13,500.00
乙公司,业务员:
王五,票号20001979,日期2007.12.14)
第28笔业务(28-1,28-3)付00182007/12/14附件张数2
补付光兴公司材料款
112301(预付账款-光兴公司)22,377.50
光兴公司,业务员:
王五,票号0007,日期2007.12.08)
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)22,377.50
异地托收承付,票号0007,日期2007.12.08)
第28笔业务(28-2,28-4,28-6)转00162007/12/14附件张数3
向光兴公司采购A,C材料
140101(材料采购-A材料)5,237.67(数量2,500,单价2.09507)
140103(材料采购-C材料)53,162.33(数量3,500,单价15.18924)
22210101(应交税费-应交增值税-进项税额)9,477.50
112301(预付账款-光兴公司)67,877.50
王五,票号0757644,日期2007.12.14)
第28笔业务(28-5)转00172007/12/14附件张数1
140301(原材料-A材料)5,600.00(数量2,500,单价2.24)
140303(原材料-C材料)56,000.00(数量3,500,单价16.00)
140101(材料采购-A材料)5,600.00(数量2,500,单价2.24)
140103(材料采购-C材料)56,000.00(数量3,500,单价16.00)
第29笔业务(29-1,29-2)付00192007/12/15附件张数2
支付购入短期债券款及手续费
110102(交易性金融资产-债券)50,000.00
6111(投资收益)250.00
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)50,250.00
转账支票,票号10001687,日期2007.12.15)
第30笔业务(30-1,30-2)付00202007/12/16附件张数2
支付总公司管理费
660216(管理费用-其他)5,000.00
转账支票,票号1001689,日期2007.12.16)
第31笔业务(31-1,31-2)付00212007/12/16附件张数2
支付医务室购置药品及器械款
221102(应付职工薪酬-职工福利)3,486.60
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)3,486.60
转账支票,票号1001690,日期2007.12.16)
第32笔业务(32-1,32-2)付00222007/12/16附件张数2
支付生产车间扩建工程临时工资
160402(在建工程-扩建车间工程)350.00
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)350.00
现金支票,票号1013490,日期2007.12.16)
第33笔业务(33-1)转00182007/12/17附件张数1
代扣职工费用
221101(应付职工薪酬-工资)1,501.00
122103(其他应收款-水电费)411.00(部门:
代扣水电费,日期2007.12.17)
122102(其他应收款-家属医药费)244.00(部门:
家属医药费,日期2007.12.17)
224102(其他应付款-职工食堂)112.00(部门:
职工食堂)
224103(其他应付款-代扣代交社会保险费)734.00
第33笔业务(33-2)付00232007/12/17附件张数1
支付职工工资
221101(应付职工薪酬-工资)47,380.56
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)47,380.56
委托付款,票号6513,日期2007.12.17)
第34笔业务(34-1,34-2)付00242007/12/17附件张数2
支付社会保险费
660208(管理费用-社会保险费)6,615.00
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)7,349.00
转账支票,票号1001691,日期2007.12.17)
第35笔业务(35-1,35-2)收00062007/12/17附件张数2
收到销售的材料款
10020101(银行存款-工商银行-东区支行)6,054.75
转账支票,票号20081678,