会计师电算化考试题库答案附后业务题知识Word文件下载.docx
《会计师电算化考试题库答案附后业务题知识Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计师电算化考试题库答案附后业务题知识Word文件下载.docx（20页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
（注：
信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。
）
1、点击财务会计应收款管理进入应收款管理窗体2点击单据查询—信用报警查询，进入信用预警条件窗体3单击确认按钮，进入信用预警单窗体窗体4单击退出按钮，返回应收款管理窗体
（7）在应付款系统中根据以下信息设置账套参数。
根据信用额度自动报警；
提前比例：
15%；
包含信用额度为零。
1、点击财务会计—应付款管理进入U8应付管理窗体。
2、点击系统菜单—设置—选项进入账套参数设置窗体。
3点击权限与预警标签。
4点击编辑按钮。
5点击选择是否根据信用额度自动报警复选框；
6在提前比例文本框中输入15。
7点击选择包含信用额度为零复选框。
8点击确定按钮。
9返回；
应付款管理系统主页面。
（8）在应付款系统中设置账套参数如下
应付款核销方式：
按单据；
单据审核日期依据：
业务日期；
汇兑损益方式：
月末处理。
（9）将2003-11-30日南京多媒体研究所7000元应付款转入万科公司，不要求立即制单。
（10）在应付款系统中进行结算单查询操作。
1点击财务会计—应付款管理进入U8应付款管理窗体。
2单击系统菜单—单据查询—结算单查询—进入结算单查询窗体。
3单击确认按钮，进入单据查询结果列表窗体4单击退出按钮。
5单击是按钮。
单据编号为：
P1112。
在应收系统中录入期初余额
1选择财务会计—应收款管理。
2点击系统菜单—设置—期初余额。
3在期初余额—
（12）根据以下信息，按顺序对应收款管理系统报警级别进行初始设置。
序号起止比率总比率（%）级别名称
010-20%A
0220%以上B
1、点击财务会计—应付款管理，显示应付款管理窗口2单击设置—初始设置—报警级别设置，显示报警级别设置这一页3单击增加按钮。
4输入总比率：
10
输入级别名称A。
6回车7输入级别名称B8单击退出按钮。
（13）将2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行承兑汇票背书转让，背书方式为其他。
根据以下信息和顺序操作。
被背书单位：
南京多媒体研究所；
对应科目：
5405。
1点击财务会计应收款管理进入U8应收款管理窗体。
2点击日常处理–票据管理，进入票据查询窗体。
3单击确认按钮，进入票据登记簿窗体。
4单击背书按钮，进入票据背书窗体。
5单击被背书单位文本框旁的参照按钮，进入参照窗体选择：
南京多媒体研究所。
6
单击对应科目文本框旁的参照按钮，进入参照客户窗体选择：
5405。
7单击确认按钮。
8单击否。
9回到票据管理列表。
（14）2003-12-03日，销售四部王华为客户世纪学校代垫费用6000元。
在应收系统中处理该笔业务。
1选择财务会计—应收款管理。
2点击系统菜单---日常处理---应收单据处理---应收单据录入。
3在单据类别窗口单击确认按钮。
4输入单据日期2003-12-03。
5输入客户世纪学校。
6输入科目1131。
7输入金额6000
8输入销售四部。
9输入业务员王华。
10单击保存按钮。
（15）根据以下信息并按顺序设置应付款管理系统的账龄区间。
序号总天数
0130
1、点击财务会计---应付款管理，显示应付款管理窗口2单击设置—初始设置—账龄区间设置，显示账龄区间设置这一页。
3输入总天数304单击回车键5单击退出按钮
（16）在应付款系统中根据以下信息设置账套参数。
制单方式：
明细到单据；
控制科目依据：
按供应商；
采购科目依据：
按存货。
1点击财务会计—应付款管理进入应付管理窗体。
2点击系统菜单—设置—选项进入账套参数设置窗体。
3点击编辑按钮。
4点击凭证标签。
5选择受控科目制单方式明细到单据。
6选择非控科目制单方式明细到单据。
7选择控制科目依据按供应商。
8选择采购科目依据按存货。
9点击确定按钮。
10返回应付款管理系统主页面。
（17）2003-12-06日，供应部白雪支付南京多媒体研究所银行承兑汇票一张，承兑银行为工商银行北京分行；
票据号为9999，票据面值8000，票面利率0，签发日期2003-12-06，到期日2003-12-12。
（18）在应付款系统中对南京多媒体研究所的转账进行取消操作。
1、点击财务会计—应付款管理进入U8应付款管理窗体。
2点击系统菜单—其他处理—取消操作，进入取消操作条件窗体。
3输入供应商：
研究所，或通过
供应商的参照按钮点击选择南京多媒体研究所。
4单击操作类型文本框的下三角按钮。
5选择转账。
6单击确认按钮7双击第一行的选择标志栏或单击全选按钮8单击确认按钮9单击退出按钮10返回应付款管理系统主界面。
（19）在应收款管理系统中录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额。
税率为17%，货物编号为“3甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。
1选择财务会计–应收款管理。
2点击系统菜单—设置—期初余额。
3在期初余额—查询窗口中单击确认按钮。
4在打开的窗口中单击增加按钮。
5在单据类别窗口中选择单据名称：
销售发票，单据类型：
销售专用发票。
6单击确认按钮。
7输入开票日期2002-12-21。
8输入客户名称伟达公司。
9输入科目1131。
10输入税率17。
11双击表格中货物编号下的第一个空白文本框。
12输入3，单击回车。
14输入：
2。
15双击无税单价下的第一个空白文本框。
16输入：
5100。
17单击保存按钮。
（20）在应收款管理系统中录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司（02）的应收账款（1121）科目的期初余额。
税率为17%，货物编号为“4乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。
1、选择财务会计—应收款管理工作2、点击系统菜单—设置—期初余额3在期初余额—查询窗口中单击确认按钮4在打开的窗口中单击增加按钮5在单据类别窗口中选择单据名称销售发票，单据类型：
销售专用发票6单击确认按钮
7输入开票日期2002-12-108输入客户名称大地公司9输入科目：
1131
（21）上海万国证券2003-11-30日所欠的800元货款无法收回，做坏账处理。
不要求立即制单）
（22）用2003-12-16日对南京多媒体研究所的支票一张（6000元）的预付款对冲2003）-12-16日对该公司的6000元应付款。
1选择财务会计—应付款管理；
2在弹出的U8应付款管理窗口中，点击日常处理—转账—预付冲应付；
3在弹出的预付冲应付窗口的预付款选项卡中，点击供应商参照按钮，在弹出的参照窗口中双击多媒体研究所所在的行；
4单击过滤按钮，此时数据网格中出现数据；
5在数据网格的第一行转账金额列输入6000；
6在应付款选项卡中，单击过滤按钮，此时数据网格中出数据；
7在数据网格的第一行转账金额列输入6000；
8单击确认按钮；
9单击取消按钮关闭预付冲应付窗口。
（23）在应付款系统中进行结算单查询操作。
1点击财务会计—应付款管理进入U8；
应付款管理窗体。
2单击系统菜单—单据查询—结算单查询进入结算单查询窗体。
3单击确认按钮，进入单据查询结果列表窗体4单击退出按钮。
5单击是按钮。
（24）设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。
1选择财务会计—应收款管理；
2在弹出的U8应收款管理窗口中，点击设置–单据编号设置；
3在弹出的单据编号设置窗口的编号设置选项卡中，选择单据类型–应收—收款单；
4单击修改按钮；
5点击选择允许手工修改复选框；
6单击保存按钮；
7单击退出按钮关闭单据编号设置窗口
（25）在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。
1、选择财务会计—应收款管理2在弹出的U8应收款管理窗口中，点击日常处理—核销处理—手工核销3在弹出的核销条件窗口的通用选项卡中，点击客户参照按钮，在弹出的参照窗口中双击宏发公司所在的行4单击确认按钮5在弹出的单据核销窗口上方的数据网格第一行本次结算金额列输入：
1310并回车6在弹出的单据核销窗口下方的数据网格第一行本次结算列输入：
1310并回车
7单击工具条上的保存按钮；
8单击退出按钮关闭单据核销窗口
（26）2003年8月16日，供应部白雪向南京多媒体研究所采购多媒体课件500套，单价20元。
试录入期初采购专用发票。
依据此题根据以下信息和顺序录入期初采购专用发票。
供应商：
多媒体研究所；
科目2121；
部门；
业务员；
存货编码：
0003；
数量；
单价。
1选择财务会计—应付款管理。
2点击系统菜单—设置—期初余额。
3在期初余额—查询窗口中单击确认按钮。
4在打开的窗口中单击增加按钮。
5在单据类别窗口中选择单据名称采购发票，单据类型：
采购专用发票。
7输入开票日期2003-8-16。
8输入供应商多媒体研究所。
9输入科目2121。
10输入部门供应部。
11输入业务员白雪。
12单击表格中存货编码下的第一个空白文本框。
13输入:
0003,单击回车。
14双击数量下的第一个空白文本框。
15输入500。
16双击原币单价下的第一个空白文本框。
17输入20。
18单击保存按钮。
（27）在应收款系统中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。
1点击财务会计—应收款管理进入U8应收管理窗体2点击系统菜单—设置
--选项。
3点击编辑按钮4点击权限与报警标签5点击选择是否启用客户权限复选框。
6点击选择是否根据单据自动报警复选框7点击提前天数右侧增加按钮，将提前天数调整为78点击确定9结束界面
（28）将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。
转账后直接生成转账凭证并保存。
1选择财务会计—应收款管理；
2在弹出的U8应收款管理窗口中，点击日常处理—转账—应收冲应收；
3在弹出的应收冲应收窗口中，点击转出户参照按钮，在弹出的参照窗口中双击宏发公司所在的行；
4点击转入户参照按钮，在弹出的参照窗口中双击明远公司所在的行；
5单击过滤按钮，此时数据网格中出现数据；
6在数据网格的第一行并账金额列输入11700；
7单击确认按钮；
8在弹出的应收款管理是否立即制单对话框中，单击是；
9在弹出的填制凭证窗口中，单击工具条上的保存按钮；
10单击退出按钮关闭填制凭证窗口；
11单击取消按钮关闭应收冲应收窗口。
（29）2003-12-10日，支付南京多媒体研究所转账支票一张，票据号6666，金额6000元，全部作为预付款。
1选择财务会计—应付款管理。
2点击系统菜单–设置–期初余额。
3在期初余额—查询窗口中单击确认按钮。
4在打开的窗口中单击增加按钮。
5在单据类别窗口中选择单据名称：
预付款，单据类型：
付款单。
6单击确认按钮。
7输入开票日期2003-12-10。
8输入供应商多媒体研究所。
9输入结算方式转账支票。
10输入金额6000。
11输入结算科目10020112输入票据号6666。
13单击表格中款项类型下的第一个空白文本框，选择：
预付款。
14单击保存按钮。
（30）2002年12月11日，为客户光华公司代垫费用31000元。
在应收款系统的日常处理中录入应收单。
2点击系统菜单—日常处理—应收单据处理–应收单据录入。
3在“单据类别”窗口单击〖确认〗按钮。
4输入单据日期2002-12-11。
5输入〖客户〗光华公司。
6输入科目1131。
7输入金额31000。
8单击保存按钮。
总账系统
（1）明光公司（100账套）相关财务制度规定：
1记账凭证的修改及作废处理必须由制单人本人进行；
2操作员对记账凭证的审核权限由会计主管进具体限定；
3收、会款凭证在登账前必须经由出纳签字。
请据此对总账相关参数进行设定。
操作步骤：
1选择〖财务会计〗—〖总账〗；
2在弹出的“U8－总账”窗口中，单击〖设置〗—〖选项〗；
3在弹出的“选项”窗口的“凭证”选项卡中，点击不选中“允许修改、作废他人填制的”的复选框；
4点击选中“凭证审核控制到操作员”复选框；
5点击选中“出纳凭证必须由出纳签字”复选框；
6单击“编辑”按钮；
7单击“确定”按钮，关闭“选项”窗口。
（2）总账系统制单要求系统针对票据管理的结算方式进行了登记，请进行相应控制参数设置。
操作步骤：
1点击财务会计—总账进入窗体。
2点击系统菜单—设置—选项进入选项窗体。
4点击支票控制选项。
5点击确定按钮。
（3）2003年1月1日，以账套主管demo（密码demo）的身份从桌面程序菜单中的“财务会计”模块启动“100”账套2003年度总账，同时将demo的密码由demo改为“11”。
1点击屏幕左下角的开始—程序—用友ERP－U8—财务会计—总账进入注册总账窗体；
2输入操作员：
DEMO；
3输入密码：
4选择改密码；
5选择账套100明光公司账套；
6选择会计年度：
2003；
7单击操作日期参照按钮选择进入系统日期为：
2003-1-1；
8单击确定按钮，进入设置操作员口令窗体；
9输入新口令：
11；
10输入确认新口令：
11；
11单击确定按钮进入U8窗体。
（4）明光公司2002年12月份的一笔应收通达公司的销货款，已于2003年1月收回并登账，请在总账系统中，对该笔客户往来账进行手工两清。
1点击财务会计—总账进入U8窗体。
2点击系统菜单—账表—客户往来辅助账—客户往来两清进入客户往来两清窗体。
3输入客户002通达公司或点击客户的参照按钮后选择客户名称为通达公司的记录。
4点击确定按钮。
5分别双击两笔业务的两清栏。
6单击退出按钮。
（5）明光公司对“库存商品—甲产品”明细账（124301）实行数量金额核算。
2003年1月31日，结转本月已销商品成本：
甲产品350台，单位成本418元，总成本146300元。
请根据上述经济业务在总账系统中填制摘要为“结转已销产品成本”的记账凭证，附单据3张。
1选择财务会—总账；
2点击系统菜单—凭证—填制凭证；
3进入“填表制凭证”对话框；
4单击工具栏增加按钮；
5输入制单日期2003-1-31；
6输入附单据数3；
7输入摘要结转已销产品成本。
8输入科目名称5401，回车；
9输入借方金额146300；
10按回车键。
11按回车键；
12输入科目名称124301，回车；
13打开辅助项窗口；
14输入数量350；
15输入单价418；
16单击确认按钮；
17单击工具栏保存按钮；
18单击确定按钮；
19单击退出按钮；
（6）明光公司财务部2003年1月11日从工商银行提取现金2000元备用。
该公司提现业务已设置成编号为了“01”的常用凭证，请在总账系统中调用常用凭证，据经编制相应记账凭证。
1选择财务会计—总账；
2点击系统菜单凭证填制凭证；
3进入填制凭证对话框。
4选择主菜单制单—调用常用凭证；
5输入常用凭证代号01；
6单击确定按钮；
7输入制单日期2003-1-11；
8输入借方金额2000；
9输入贷方金额2000；
10单击工具栏保存按钮；
11单击确定按钮；
12单击退出按钮；
（7）输入银行对账期初数据。
基本信息如下：
单位日记账和银行对账单期初数据均为562500；
期初无末达账项。
1点击财务会计—总账进入U8窗体2点击系统菜单—出纳—银行对账—
（8）2003年12月2日，销售一部赵兵购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
根据以上业务以操作员DEMO身份进行总账业务处理。
1选择财务会计—总账；
2点击系统菜单—凭证—填制凭证；
3进入填表制凭证对话框；
4单击工具栏增加按钮；
5输入凭证类别付款凭证；
6输入制单日期2003-12-2；
7输入附单据数1；
8输入摘要购办公用品；
9输入科目名称：
5501，回车；
10输入借方金额：
200；
11按回车键；
12按回车键；
13输入科目名称：
1001，回车；
14输入贷方金额200；
15单击工具栏保存按钮；
16单击确定按钮；
17单击退出按钮。
（9）在总账系统中，采用直接输入公式法，设置“摊销报刊杂志费”的自定义转账分录。
转账序号：
01
转账说明：
摊销报刊杂志费
凭证类别：
转账凭证
会计分录：
借：
管理费用－办公费（550202）贷：
待摊费用（1301）
借、贷方计算公式：
QC（1301，年，借）/12。
1点击财务会计—总账进入U8窗体；
2点击系统菜单—期末—转账定义—自定
义转账进入自定义转账设置窗体；
3单击增加按钮；
4输入转账序号01；
5输入转账说明：
摊销报刊杂志费；
6点击选择凭证类别：
转账凭证；
7点击确定按钮；
8输入科目编码：
550202或通过〖科目编码〗的参照选择“550202办公费”；
9点击选择方向：
借；
10输入金额公式：
QC（1301，年，借）/12；
11点击增行按钮；
12第二行输入〖科目编码〗：
1301或通过科目编码的参照选择1301代摊费用。
（10）采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本信息如下；
编号：
0001；
转账类别：
转账凭证；
摘要：
结转本月制造费用；
转出科目编码：
410501制造费用—折旧费；
—基本生产成本—成本基本生产成本—制造费；
生产成本—基本生产成本—成本基本生产成本—
贷：
制造费用—折旧费（410501）；
2点击系统菜单—期末—转账定义—对应结转进入对应结转设置窗体；
3输入编号：
00014选择凭证类别：
转转账凭证；
5输入摘要：
6输入转出科目编码：
410501；
10按回车键；
11单击保存按钮；
12单击退出按钮，返回U8窗体。
（11）为888账套设置总账系统凭证控制参数，补充并更改以下部分参数设置，其余默认系统设置。
要进行支票控制；
制单权限控制到凭证类别；
可以使用应付受控科目；
不能查询他人的凭证；
可以自动填补凭证断号。
2在弹出的U8窗口中，单击设置—选项；
3在弹出的选项窗口的凭证选项卡中，点击选中支票控制复选框；
4点击选中制单
（12）在总账系统明光公司账套中赋予操作员冯波转账凭证的录入和查询操作权限。
2在弹出U8窗口中，点击系统菜单—设置—数据权限分配；
3在弹出的权限浏览窗口中，点击选择树形列表的“01冯波”结点；
4单击工具条上的“授权”按钮；
5在弹出的“记录权限设置”窗口中，从“禁用”栏内选中“转账凭证”科目，单击“〉”按钮或直接双击该选项，将其
升级会员 