上海市中级经济法复习题219Word下载.docx

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多选题

4、保护基金公司设立的意义表现为（）。

A．可以在证券公司出现关闭、破产等重大风险时依据国家政策规范地保护投资者权益，通过简捷的渠道快速地对投资者特别是中小投资者予以保护

B．有助于稳定和增强投资者对我国金融体系的信心，有助于防止证券公司个案风险的传递和扩散

C．对现有的国家行政监管部门、证券业协会和证券交易所等行业自律组织、市场中介机构等组成的全方位、多层次监管体系的一个重要补充，将在监测证券公司风险、推动证券公司积极稳妥地解决遗留问题和处置证券公司风险方面发挥重要作用

D．有助于我国建立国际成熟市场通行的证券投资者保护机制

5、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

A．11:

25

B．13:

30

C．14:

55

D．15:

00

6、证券公司应当在按规定每月向证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月融资融券业务的情况，其中包括对全体客户和前（）名客户的融资、融券余额。

A．3

B．5

C．8

D．10

7、下列有关一人公司的哪些表述是正确的？

（）

A．国有企业不能设立一人公司

B．一人公司发生人格或财产混同时，股东应当对公司债务承担连带责任

C．一人公司的注册资本必须一次足额缴纳

D．一个法人只能设立一个一人公司

8、王某是某公司的法律顾问，王某给某公司提供的法律意见中正确的是（）

A．公司的债权人的债权优先于税收

B．税收优先于行政机关的罚款

C．公司如果欠税，公司的法定代表人需要出境的，应当在出境前结清税款、滞纳金或者提供担保，否则不能离境

D．如果公司分立为两个以上的公司，分立后的公司按比例对公司未缴纳的税款承担责任

9、以下关于中外合资企业与中外合作经营企业的区别的说法错误的是：

A．前者均取得法人资格，后者不一定取得法人资格

B．前者设立董事会，后者可以采取董事会以外的其他管理方式

C．前者为股权式合营，后者是契约式合营

D．前者按照比例税率缴纳企业所得税，后者按照累进税率缴纳企业所得税

10、证券交易所上市公司股票交易实行退市风险警示的情形不包括（）。

A．出现可能导致公司解散的情形

B．因出现股权分布发生变化导致连续20个交易日不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布问题解决方案，经证券交易所同意其实施

C．法院受理公司破产案件，可能依法宣告公司破产

D．在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌3个月

简答题

11、珠海经济特区某生产性外商投资企业，1996年9月开业，生产经营期25年。

当年获利，但企业选择从下一年度起计算减免税期限。

从2000年后历年都被政府主管机关认定为先进技术企业，企业的获利情况：

1996年80万元，1997年-50万元，1998年130万元，1999年210万元，2000年300万元，2001年400万元，2002年550万元，2003年500万元，2004年600万元，2005年700万元，2006年800万元，另外，企业的外国投资者于2006年度将2005年分得的利润50万元，2004年分得的利润200万元，都再投资于本企业增加注册资本，同时，为提高经济效益，促进产品升级换代，购买了一台价值100万元的国产设备，采用先进的适用的新技术、新下艺、新材料等对现有设备进行改造。

根据上述资料计算并回答下列问题：

（1）计算1996～1998年，应纳企业所得税；

（2）计算]999～2001年，应纳入企业所得税；

（3）计算2002～2004年，应纳企业所得税；

（4）计算2005～2006年，应纳企业所得税；

（5）计算2004年度分得税后利润再投资的退税额；

（6）计算2005年度分得税后利润再投资的退税额。

12、注册会计师在对上市公司财务报表审计中，预期使用者主要是指（）。

A．上市公司的客户

B．上市公司财务报表的编制者

C．上市公司的股东

D．上市公司的单位负责人

13、甲是乙公司的全资子公司，甲公司欠丁公司200万元且已经到期，现甲公司无法偿还债务。

根据《公司法》的规定，回答以下各题。

丁公司在要求甲公司还债的过程中，发现甲乙公司其实共用的是一本账簿，财产不分。

遂将甲乙公司起诉至法院，以下说法正确的是：

A．丁公司要对甲乙公司财产不独立承担举证责任

B．乙公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任

C．甲公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任

D．若能证明甲公司财产不独立于乙公司的财产，则乙公司要对甲公司的公司债务承担连带责任

14、关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入有关的税收，以下说法正确的有（）。

A．依税法征收企业所得税

B．依税法规定征收营业税

C．依税法规定暂免征收企业所得税

D．依税法规定暂免征收营业税

15、下列属于证券交易中期诈客户行为的是（）。

A．在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量

B．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量

C．单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量

D．利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

16、目前，我国开放式基金的认购渠道不包括（）。

A．基金管理人直销中心

B．证券交易所

C．证券公司

D．商业银行

17、以下关于个人征信安全管理说法不正确的是（）。

A．商业银行查询个人信用报告时应当取得被查询人的书面授权

B．商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告

C．个人信息不如银行存款安全

D．商业银行如果违反规定可以被处以1万元以上3万元以下的罚款

18、可以作为贷款人的金融机构有（）。

A．中国人民银行

B．商业银行

C．政策性银行

D．外资金融机构

19、根据《呆账核销管理办法》，城市商业银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，对于余额在（）万元以下的对公贷款，经追索（）年以上，仍无法收回的债权，可认定为呆账。

A．5，1

B．50，1

C．5，2

D．50，2

20、调整票据管理和票据流通关系的金融法律规范包括（）。

A．《商业银行法》

B．《票据法》

C．《支付结算办法》

D．《保险法》

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1-答案：

C

民事代理制度是最重要的民事法律制度之一。

个人理财业务中客户委托商业银行理财，实质就是商业银行代理客户理财，客户和商业银行就是委托和代理关系。

个人理财中民事代理的特征：

（1）代理人须在代理权限内实施代理行为。

（2）代理人须以被代理人的名义实施代理行为。

（3）代理行为必须是具有法律效力的行为。

（4）代理行为须直接对被代理人发生效力。

（5）代理人在代理活动中具有独立的法律地位。

2-答案：

D

[解析]间接信用控制是指中央银行利用道义劝告、窗口指导等办法间接影响商业银行的信用创造。

3-答案：

A

[解析]《证券公司监督管理条例》第六十条规定，除下列情形外，不得动用客户的交易结算资金或者委托资金：

①客户进行证券的申购、证券交易的结算或者客户提款；

②客户支付与证券交易有关的佣金、费用或者税款；

③法律规定的其他情形。

4-答案：

A,B,C,D

暂无解析

5-答案：

[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:

55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。

6-答案：

7-答案：

B,C

B项：

《公司法》第64条规定：

“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。

”此为一人公司公司法人格否认制度，所以B项正确。

C项：

《公司法》第59条规定：

“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。

股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。

......”C项表述符合法律规定，所以C项正确。

A项：

一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。

若国有企业是法人组织形式，当然可以设立一人公司，所以A项错误。

D项：

“......。

一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。

该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。

”由此可知，对设立一人公司数量及一人公司对外投资的限制仅仅针对自然人，而不针对法人，所以D项错误。

综上所述，本题答案为BC

8-答案：

B,C

[考点]税款征收中的法律问题[解析]《税收征收管理法》第44条规定：

“欠缴税款的纳税人或者他的法定代表人需要出境的，应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或者提供担保。

未结清税款、滞纳金，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。

”根据该条规定，C选项正确。

《税收征收管理法》第45条第1款规定：

“税务机关征收税款，税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外；

纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收应当先于抵押权、质权、留置权执行。

”根据该条规定，税收优先于无担保债权，所以A选项不正确。

《税收征收管理法》第45条第2款规定：

“纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的，税收优先于罚款、没收违法所得。

”根据该条规定，D选项正确。

《税收征收管理法》第48条规定：

“纳税人有合并、分立情形的，应当向税务机关报告，并依法缴清税款。

纳税人合并时未缴清税款的，应当由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务；

纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税入对未履行的纳税义务应当承担连带责任。

”根据该条规定，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任，而不是按份责任，所以D选项不正确。

9-答案：

[解析]《中外合资经营企业法》第4条规定：

“合营企业的形式为有限责任公司。

……合营各方按注册资本比例分享利润和分担风险及亏损。

……”第6条第1款规定：

“合营企业设董事会，……董事会根据平等互利的原则，决定合营企业的重大问题。

”《中外合作经营企业法》第2条规定：

“中外合作者举办合作企业，应当依照本法的规定，在合作企业合同中约定投资或者合作条件、收益或者产品的分配、风险和亏损的分担、经营管理的方式和合作企业终止时财产的归属等事项。

合作企业符合中国法律关于法人条件的规定的，依法取得中国法人资格。

”第