企业贷款财务数据分析案例Word文件下载.docx

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万元

资产

年初

期末

负债

现金

32

175

短期贷款

1487

4952

存货

2424

2186

应付账款

1707

475

应收账款

1153

2613

应付票据

119

365

减：

坏账准备

35

应付工资

54

92

短期投资

269

2341

应付费用

362

207

预付费用

298

248

应付税金

1

76

其它流动资产

11

其它应付款

320

616

流动资产合计

4141

7517

流动负债合计

4050

6783

长期资产：

长期负债：

固定资产

1456

1526

长期借款

累计折旧

234

447

长期负债合计

固定资产净值

1222

1079

负债合计

在建工程

504

513

所有者权益：

递延资产

67

55

实收资本

2463

2645

公积金

216

303

无形资产

170

153

未分配利润

625

414

长期资产合计

1963

1800

所有者权益合计

2054

2534

资产合计

负债及所有者权

6104

9317

益合计

表2×

实业公司损益表

项

目

金额（元）

产品销售收入（净额）

40,650,000

销售成本

36,700,000

产品销售利润

3,950,000

加：

其它业务利润

100,000

管理费用

1,200,000

财务费用

1,500,000

营业利润

1,350,000

所得税

450,000

税后利润

900,000

A信用等级评定

表3

工业企业信用等级评定基础数据表

序

项目名称

数据

号

年度销售收入

813

应收账款平均余额

10

1883

2

年度利润总额

402

年末贷款余额

年度资产总额

931

逾期贷款余额

3

12

-

7

4

待处理财产损失

13

呆滞贷款余额

5

年末负债总额

678

14

呆账贷款余额

年末流动负债总额678应收利息

615148.56

年末流动资产总额751实收利息

716148.56

年末所有者权益253流动资产平均余额

8175829

年初所有者权益205全部资产平均余额

9187710

表4工业企业信用等级评定标准单位:

分,万元

各等级必须符合的条件和标准

年末

不良贷

等级

财务

年度销

年度

利息偿付

款占用

分析

售收入

利润

率

总额

≥

≤

AAA

≥1500

100%

500

50

70%

AA

≥800

300

20

A

80

B≥

60

C

表5工业企业信用等级评定分表

项目

计算

类别

计算公式

评分标准

得分

（分值）

结果

X≤50%得满分

期末负债总

资产负

X≥100%不得分

6783/

额/期末有效

债率15

区间应得分

9317=

8.16

资产总额×

分

=（100%-X）/50%72.8%

15

安

全性

X=0得满分

期末不良贷款

X≥20%不得分

余额/期末贷

15

区间得分

款余额×

率15分

=（20%-X）/20%

X≥150%得满分

期末流动资产

X≤100%不得分

7517/

周转

流动比

总额/期末流

率5分

性

动负债总额×

=（X-100%）/50%

=110%

X≤120天得满分

流动资产平均

5829/

流动资

X≥360天不得分

余额/年度销

8130×

金周转

4.25

售收入×

360

360=

率10

=（360-X）/240×

天

258天

X≤10%得满分

应收账款平均

1883/

应收账

X≥50%不得分

8130

6.7

=23.2

=（50%-X）/40%

%

10

X≥5%得满分

全部资

402/

/全部资产平

X≤0不得分

6

产利润

7710

均余额×

=5.2%

=X/5%×

效益

X=100%得满分

148.56

贷款利

实付贷款利息

X≤90%不得分

/148.5

息偿付

/应付贷款利

率20

息×

100%

=（X-90%）/10%

=100%

20

发展

附加

（期末所有者权

资产负债率≤60%

资本增

益-期初所有者

480/

或X≥5%得满分

8

长率10

权益）/期初所

205410

X≤0不得分.区间

有者权益×

=23.4

得分=X/5%

经营管理能力

2分

视平常掌握的情况

9

财务管理能力

1分

打分

信誉状况2

利润每增加100

利润总额万元,加1分,最高55

为5分

合计（105分）85.11

结论:

经过计算该企业的信用等级综合得分为85.11分.对照标

准,该公司信用等级为A级.

B计算现金流量如何计算现金流量

项目现金流入现金流出

资产减少增加

负债增加减少

所有者权益增加减少

表6×

实业公司现金流量计算表

金

额（万元）

净收益

加（现金流入）：

238

短期借款

3465

折旧

213

246

38

75

296

182

减（现金流出）：

1460

其它应收款

2072

70

1232

155

现金净流量

-82

结论：

从上表计算中可以看出，目前该公司现金净流量为负值，为-82

C财务报表分析

（一）偿债能力分析

在授出信用的商业银行的眼中，最要紧的莫过于其客户是否有偿

还债务的能力，这就要通过对借款企业的流动性比率分析来确定。

流

动性比率是用来表明企业从短期资产所变成现金资产