财务管理部部门文化手册.docx

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精以做事诚以待人

财务管理部

部门文化手册

二○一一年六月

目 录

前言理念篇实践篇

部门管理篇标准篇

后记

40

前 言

杰出而成功的企业都有强有力的企业文化，企业文化是一个企业的灵魂。

我们公司的“日新”文化，要求持续改进，不断创新，做到最好，力争一流。

要做到“日新”二字并非易事，这要求我们每天都要有新的面貌，面对新的工作，学习新的知识，每天都有新的想法，每天都有新的贡献。

做到这些必须克服惰性并拥有一颗永远年轻上进的心。

在强大的企业文化影响下，我们财务管理部在工作实践中也凝粹出了自己部门文化的核心理念——“精诚”。

精益求精的态度和诚信、忠诚的人格是一颗年轻、上进的心灵最好的养料。

而对于财务工作来说，“精诚”更是最起码的职业素养。

这本小小的手册不仅在理念上明确了“精诚”的部门文化，还在管理和实践的角度非常细致地规范出每一个部门员工需要履行的责任和必须达到的要求，为您成为一个合格、优秀财务部员工划定了标尺，更为您在企业发展中如何提升自身实力提供了借鉴。

正如《财务部门文化手册》中提到的部门发展愿景——“打造一支专家型的财务管理团队”，我们希望每一位部门员工都成为业务专家。

怎样才能成为业务专家？

一件事情的成败与否取决于你对细节的态度，企业的腾飞与个人价值的实现，最终都是由一件件小事、一个个细节积累起来的。

《文化手册》就像一位谆谆教诲的师长，虽然看似枯燥而繁琐，却能帮助你着眼每一件小事、注意每一个细节、做好每一天的自己。

从而最终做到“精益求精，诚信忠诚”，成为一个严谨、具有良好职业素养的业务专家。

一个企业、一个部门、一个人，被一条无形的直线连接起来，这条线是由无数点组成的，这无数的点既是一个个理念指导、一条条规章制度，更是一个个企业员工。

您就是我们企业、部门不可缺少的那一点，没有您对企业、部门的全情投入，一条本该完整的线就断裂了。

希望连接企业、部门和我们自己的这条线在我们的共同努力下越画越长。

理念篇

“精诚”——财务管理部部门文化的核心理念。

“精以做事，诚以待人”，财务管理部“精诚”管理文化是公司“日新”文化在财务工作中的具体体现，是以“日新”文化为根基，结合财务工作特点进行的落实和深化。

精，即精益求精，体现了财务工作专业、严谨细致的特点，也是要求财

务人员具备较高的专业技能和职业素养，养成一丝不苟、不断追求卓越的工作和学习态度；诚，即诚信与忠诚，是要求财务人员诚信于社会、诚信于股东、诚信于内外部客户，忠诚于公司。

《后汉书·广陵思王荆传》语：

“精诚所加,金石为开”，意为只要专心致志，肯下苦工夫，就能达到目的，获得成功；也说明只要诚心待人，可以产生好的效果。

《庄子·渔父》语：

“真者,精诚之至也,不精不诚,不能动人”

，意为“真”是专心诚意的最高境界，没有真心诚意，就不能打动别人，也寓意一心一意，团结一致。

一、核心价值观——诚实守信、精益高效。

诚实守信：

诚信于社会、诚信于股东、诚信于内外部客户，忠诚于公司。

精益高效：

每天进步百分之一，坚持学习，加强业务技能，追求卓越，实现精细化的财务管理。

二、愿景——打造一支专家型的财务管理团队。

财务管理工作具有专业性和团队性的特点，财务管理部每个岗位的业务具有一定的差异和侧重点，所有岗位共同构成一个有机整体，提高公司财务管理工作质量，要求每一个财务管理人员具有较高的专业技能、职业素养和团队协作精神。

财务管理部的愿景就是通过持续、有效的学习培训形成知识沉淀，精细、严谨的工作积累经验，使每个财务人员具备较高的理论水平，掌握本岗位相关的政策、法规和业务知识，具备较高的专业技能和实践经验，能够自主、正确完成本职工作，成为本岗位专业的业务专家；通过不断提高全体财务人

员的凝聚力，团结协作、相互服务，使财务管理部成为一个团结、高效的团队。

三、定位——服务、协调、监控。

服务:

财务管理部是一个服务部门，服务于社会、服务于公司、服务于股东、服务于员工、服务于客户是部门的基本职责。

协调：

财务管理部具有协调的职能，包括与股东的协调功能、与财政、税务等相关政府机构的协调功能、与银行等债权人的协调功能、与会计师事务所等中介机构之间的协调功能、与公司内部机构之间的协调功能等。

监控：

监督、控制是财务管理的重要职能，财务管理部负责对公司全部经济业务的真实性、合法性进行监督、审核，对公司资金收支、成本费用进行控制，以确保公司目标的实现。

四、工作目标——零差错、零风险。

零差错：

各项会计核算业务正确、规范，账簿、报表数据准确无误。

零风险：

正确、规范处理公司各项经济业务，确保公司财务零风险、税

务零风险。

五、服务观——诚心、耐心、责任心。

诚心:

以真诚的态度做好本职工作，服务于公司，服务于内外部客户。

耐心：

耐心是一种职业化的工作态度，是一种无声的服务，不但能够显

示出我们的专业，而且也能建立客户对我们的信任。

责任心：

强化责任意识，提高责任心，是做好工作、提高服务水平的基础。

财务管理部对自己的定位是一个服务部门，提高服务质量、让内外部客户满意是我们一贯坚持的目标。

为此，财务管理部进行了客户满意度及需求调查，认真了解内外部客户对部门服务的满意度和各项需求，以不断改进我们的服务；开通服务热线，建立业务导向牌和标识牌，改善办公室服务设施，为内外部客户创造良好的服务环境；每年给员工进行财务、税务和理财知识培训，并编制了员工财务手册，方便员工了解必需的财务知识；制订了部门接待管理办法，不断提高财务人员沟通能力、服务态度，切实做好各项服务、配合工作。

六、团队观——为自己加油，为团队喝彩。

财务管理部是一个团结奋进、积极进取、朝气蓬勃的团队，每个成员都在不断努力提高和超越自我，为自己加油，为同伴加油，为我们的团队取得成绩和荣誉而自豪。

部门每年都会选择合适的时间举办各项户外拓展活动，让全体成员在广阔的大自然中把工作中的压力和疲惫释放，享受大自然的清新，通过多种多样的团体活动，提高我们的团队凝聚力。

我们制定了部门成长纪念册，用一段段文字、一张张照片记录我们团队和每一个成员的成长历程，记录下我们的每一份喜悦和每一份收获。

七、学习观——在工作中学习，在学习中进步。

财务管理部是一个学习型团队，国家经济政策和财政税务法规的不断推出、更新，新业务不断的涌现，要求每个财务人员必须不断的学习、提高。

在长期实践和积累中，财务管理部创造和形成了“周四业务培训”、“内

部讲师制”、“年度能力提升计划”、“墨韵留香读书月”等多个灵活有效的学习培训机制；创办了双月刊《财务文摘》，选择最新、最适用的文章来共同学习；制定了部门中长期培训规划和财务人员学习培训管理办法，鼓励团队成员加强学习，提高专业技能、学历和职业资格。

实践篇

一、业务方面

◆◆“业务随时讨论制”

财务管理部包括十个业务岗位，每个岗位核算和管理内容各有差异，资产、税务、燃料、资金、薪资等业务特点各不相同，部门的愿景是打造专家

型财务管理团队，让每个成员都成为所负责业务方面的专家型人才。

但是，专家也不是绝对的，不可能掌握所有信息，发现所有问题；同时，财务各岗位具有较强相关性，在专业方面每个人都有自己的观点与见解。

如何把个人的能力和团队的力量有机结合起来，把我们的工作做的更好，是财务管理部人共同思考的问题。

在长期的工作过程中，财务管理部每个成员都逐渐抛掉了专业、权威的矜持，不再抱着“我的业务我最懂”的心态，吝于交流，而是能够把业务拿出来大家一起讨论，用集体的智慧去把工作做的尽善尽美，并将其形成了“业务随时讨论制”。

我们的业务讨论不需要走进会议室，不需要特定的时间、特定的人员，只要有疑问，随时讲出来，其他同事会立刻参加，认真思考，提出自己的看法，最后形成最佳的解决方法。

通过这种机制，增强了全体财务人员的沟通、交流积极性，提高团队的凝聚力，也让每个人学习到新知识、新方法，不断的积累工作经验。

案例：

讨论中发现的税收筹划

2010年10月18日，国务院发布了《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》。

根据该文件，公司从2010年12月1日起也将开始计算缴纳城建税及教育费附加。

在拿到这一文件之后，部门资产及税务核算会计朱文兵就站出来让大家讨论，共同研究这一文件，看公司如何应对政策和业务的变化。

在确定税款计算方法和缴纳时间这些问题之后，朱文兵又考虑在首次交税时进行筹划以合理节税，大家都在认真思考，李宗乐突然说，如果我们在10月和11月少抵扣进项税，都放在12月行不行，朱文兵想了一下后说，对，这样可以形成一项永久性差异，不必担心在后面的时间再补交。

于是，部门各岗位开始测算，朱文兵又进一步查阅相关文件，并从侧面向税务机关了解存在的风险，当天就向部门经理和公司领导进行了汇报。

通过这一次临时的、非正式的讨论，财务管理部发现了首次缴纳城建税和教育费附加的合法税收筹划方案，为公司节约税费近700万元。

◆◆“业务轮岗制”和“岗位AB制”

根据财务内控和防范风险的要求，一个财务人员不能长期担任一个财务岗位，特别是出纳这一较为特殊的岗位，更是需要定期进行人员更换。

根据实际情况，财务管理部定期会对各业务岗位进行适当调整，其中出纳岗位在

5年中已完成三次调整。

财务管理部十个岗位十个人，“一个萝卜一个坑”，同时，每个岗位业务内容各有不同，如何使部分人员休假或离岗情况下不影响工作开展，也是长期困扰财务管理部的一个问题。

财务管理部对部门各岗位、各项业务进行认真梳理，确定了岗位-职责表，将部门全部业务划分为基本职责、扩展职责

和其他职责三类，明确了每一岗位的基本职责，然后根据工作量情况，对扩展职责和其他职责进行合理分配，保证人尽其责的同时总工作量恰当；在岗位职责表中还明确了每一项业务的A角与B角，A角即该项业务正常负责人，

B角即该项业务可替代人员，保证每项业务，不论是基本业务还是其他业务，都有至少一名替代人员，以确保人员的休假与离岗不会造成业务停顿，给部门和公司造成不良影响。

案例：

朱文兵休假后的工作接替

2010年7-8月份，朱文兵请假一个月，业务不等人啊，不能看着供应商和税务局天天找上门吧。

如果没有岗位AB制，大家只能是谁有空谁帮着做点，但这样肯定会很乱。

实际情况是，在朱文兵离开前，不需要再商量，就按要求将相关资料交给自己的业务B角，由B角接手相应的业务。

他的基本职责包括两项，其中资产核算的B角是郭禹廷，税务管理的B角是朱洁，扩展职责为保险管理，B角是李宗乐，三项业务由三个人分别接替，一方面接替人员都能够正常完成工作，另一方面也不会造成接替人员工作量过大。

◆◆严谨的财务数据汇总与资料保管理念

对任何一家公司来说，财务数据、财务资料的重要性不言而喻，如何正确、快速查到需要的财务数据对公司领导还是普通财务人员而言都是极为重要的。

许多财务人员最为头疼的事情莫过于翻旧账，为了查一个数字或一笔业务，要跑到档案室翻好几年的旧账簿和凭证，如果单位财务资料保管不善的话，很可能还会丢失资料。

公司财务管理部长期以来形成了严谨的财务数据汇总理念，每个年度结束之后，会对全年全部财务数据进行整理、分析，编制详实的《财务决算报告暨理念会计资料汇编》，在装订印刷后留存，并报送给公司领导。

除了财务决算资料，对于电价、税务等资料每年也会进行整理、装订。

财务数据的汇总，一方面利于资料的保管、查阅，另一方面也利于公司领导随时翻阅，掌握全面的财务信息。

在认真对财务数据和资料汇总后，财务管理部努力做好财务档案的保管工作。

除了部分财务档案送交公司档案馆外，还有大量的账簿、报表、合同、文件等资料要留在