《商业银行经营学》第二阶段导学重点Word文件下载.docx

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保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率，降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。

（二）现金资产的构成与影响因素

．库存现金：

商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

主要用来应付客户体现和银行本身的日常零星开支。

　　（）管理要求：

适度

　　（）影响因素：

①所处经济区域情况；

②现金收支规律；

③营业网点的分布情况；

④后勤保障条件；

⑤与中央银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定；

⑥商业银行内部管理的要求。

　　．在中央银行存款：

商业银行存放在中央银行的资金。

　　包括两部分：

　　（）法定存款准备金：

一般来说，凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。

缴纳对象一般包括各类客户存款，各种其他负债，不包括同业存款，汇出汇入款等。

　　我国缴纳存款准备金的金融机构包括两类：

一类是存款货币银行，包括商业银行，农业发展银行，信用社，财务公司。

一类是特定存款机构，包括金融信托公司，国家开发银行，进出口银行。

　　缴纳方式有两种：

第一，滞后计算法：

根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的计算方法。

由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因此这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。

第二，同步计算法：

也称同步准备金记账法（），主要适用于对商业银行的交易性账户，也即所有为了向第三者付款，账户持有人可以通过可转让工具、付款指令、电话以及事先授权提取的账户存款计算准备金。

交易性账户主要包括银行的活期存款、账户等。

同步准备金计算方法的基本原理是：

以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。

　　（）超额存款准备金

　　广义的超额存款准备金：

存款数额存款数额×

法定存款准备金率，也被视为商业银行的可用头寸（资金）。

　　狭义的超额存款准备金：

商业银行存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分。

主要用于银行日常支付与债权债务清算，因此也被称为商业银行的备付金或清算存款。

　　（）银行头寸概念

　　资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。

时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。

依据层次来划分，商业银行的资金头寸可以分为基础头寸和可用头寸。

　①基础头寸：

是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

是商业银行随时可以动用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段。

计算公式：

　基础头寸库存现金超额准备金

　　库存现金与超额准备金之间可以相互转化。

如：

商业银行从中央银行存款账户中提现，则：

增加库存现金，减少超额准备金。

　　②可用头寸，是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。

法定存款准备金的减少和其他现金资产的增加，表明可用头寸的增加；

相反，法定存款准备金增加和其他现金资产的减少则意味着可用头寸的减少。

银行的可用头寸实际上包含两个方面的内容：

一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸；

二是可贷头寸。

一般称之为支付准备金（备付金），通常一国中央银行为了保证商业银行的支付能力，都以备付金比率的形式规定商业银行必须持有的规模。

　影响超额准备金的因素包括：

第一，存款波动；

第二，贷款的发放与收回；

第三，其他因素，如：

向中央银行借款情况，同业往来情况等。

　　超额准备金的调节渠道与方式：

同业拆借；

回购以及票据交易；

通过中央银行融资；

商业银行系统内的资金调度；

出售其他资产等。

　　．存放同业：

是商业银行为了便于在同业之间开展各种代理业务、结算收付等，而将其存款存放于代理行和相关银行的业务活动。

包括同业存款和在途资金。

　　同业存款的目的：

代理业务的需要——支付代理业务的手续费。

　　同业存款需要量的测算。

主要考虑三个因素：

（）使用代理行服务的数量与项目。

（）代理行的收费标准。

（）可投资余额的收益状况。

　　（三）现金资产的管理原则

　　．总量适度原则：

保证流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出机会成本最低时的现金资产数量。

　　．适时调节原则：

根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。

　　．安全保障原则：

健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金安全。

二、商业银行的流动性管理

　　银行对于流动性的要求实际上是：

一要保持适当规模，二是要在银行需要的时候足额供给，而在不需要的时候，这部分资金最好能够拥有其他用途，可以为银行带来盈利。

（一）影响流动性的因素

　　流入的流动性供给>

流出的流动性需求→流动性盈余

　　流入的流动性供给<

流出的流动性需求→流动性赤字

商业银行流动性的供给与需求

资金来源（供给增加）

资金运用（需求增加）

客户存款增加

非存款负债增加

贷款利息与本金的偿还

债券变现与到期债券偿付

发行新股

提供各种服务所得的收入

客户提取存款

偿还非存款负债

合格贷款客户的贷款需求

购买债券

收购股份或向股东派发股利

支付营业费用和税收

　　需要特别注意：

现实中很少出现银行流动性供给与需求相等的情况。

银行流动性压力原因：

银行资产与负债的不匹配问题；

利率变化对流动性的影响。

（二）估算银行的流动性需求

　　．资金来源与资金运用方法：

通过对未来某一段时间内存、贷款及应缴准备金变化的情况，判断预测期内流动性的需要量。

　　（）基于：

流动性随存款的增加和贷款的减少而增大；

随存款的减少和贷款的增加而减少。

　　（）计算步骤

　　①在一个特定的计划期内，预计存款额与贷款额；

　　②对同一时期的存款额与贷款额的可能变化进行计算；

　　③对银行的流动性资金净额进行分析、估算，并根据变化估算出流动性资金盈余或资金赤字。

　　具体计算见教科书例子。

　　．资金结构法

基本的计算公式是：

总流动性需求存款及非存款负债的流动性需求贷款的流动性需求

步骤：

（）将负债根据预期提取的可能性分为三个类型

①游资性负债（热钱负债）：

主要指活期存款，随时可能被提取，稳定性最差。

②易损负债（不稳定资金）：

主要指定活两便存款、通知存款等，介于定期存款和活期存款之间。

③稳定性资金（核心存款）：

主要指定期存款、可转让存单、专项存款等，约定期限内一般不能提前支取，是稳定性较强的存款。

（2）根据确定的操作规则，一般的比例为：

游资性负债：

；

易损资金：

；

稳定性资金：

。

（）计算负债的流动性准备

×

（游资性负债法定存款准备金）×

（易损资金法定存款准备金）×

（稳定性资金法定存款准备金）

（4）计算贷款的流动性准备：

一般为。

（）将负债的流动性准备与贷款的流动性准备相加，得到总的流动性需求。

（5）例：

某行有热钱负债万元，易损资金万元，稳定性资金亿元，法定存款准备金率为。

三种资金来源中提取流动性资金的比例分别为：

该行过去年内的贷款年平均增长，按此比例计算，未来年，新增贷款余额的最大可能为万元。

问：

该行应保持多少流动性准备？

负债流动性准备*（*）****

贷款流动性准备

总流动性准备

第二节商业银行贷款业务与管理

第一，银行贷款的分类及主要的管理要点；

第二，银行贷款贷款政策与贷款程序；

第三，贷款定价的基本方法；

第四，银行贷款的信用分析。

1、银行贷款的类型与操作管理

（一）按期限分类

　　．定期贷款：

是指具有固定偿还期限的贷款。

按照偿还期限的长短，定期贷款又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

　　．不定期贷款：

属于短期临时性贷款，主要有通知贷款和透支。

　　通知贷款也被称为活期贷款，是指在贷款时不定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。

透支一般是指银行允许其客户，在约定的范围内（包括期限、额度等）超过其存款余额开出支票并予以兑付的一种贷款方式。

　　注意：

展期与逾期，提前还款问题。

（二）按贷款的保障条件分类

　　信用贷款，担保贷款，票据贴现。

　　．信用贷款：

是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

（）特点：

以借款人的信用和未来的现金流作为还款保障；

风险大，利率高；

手续简便。

（）管理要点：

信用评估；

合理确定贷款期限；

贷款的发放与监督使用；

贷款到期收回。

　　．担保贷款：

具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。

由于有财产或第三者承诺作为还款的保证，担保贷款的贷款风险相对较小。

但担保贷款手续复杂。

包括三类：

保证贷款：

以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任。

抵押贷款：

以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

质押贷款：

以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

保证、抵押、质押三种贷款的区别

类型

法律

方式

涉及当事人

标的物

保证贷款

《中华人民共和国担保法》

保证与保证方式

第三人

抵押贷款

抵押方式

借款人或第三人

财产

质押贷款

质押方式

动产或权利

　　第一，保证贷款

　　①保证的含义：

保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行或承　　担责任的行为。

　　②保证方式包括

　　一般保证：

保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。

　　连带保证：

保证合同中约定，由保证人和债务人对债务承担连带保证责任。

　　③保证人：

具有法人地位并有经济承保能力的经济实体、其他组织和公民。

　　我国规定：

国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门等不能作为保证人。

　　④保证贷款的操作要点：

借款人找保，银行核保，银行审批，贷款的发放与收回。

　　第二，抵押贷款与质押贷款的区别

　　①方式

　　抵押方式：

债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，将该财产作为其债权的担保。

　　质押方式：

债务人或第三者应将对质押财产作法定的移交。

　　②抵押物与质押物

　　作为抵押物的财产类型

　　抵押人所有的房屋和其他地上定着物；

抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；

抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；

抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的土地使用权；

依法可以抵押的其他财产。

　　作为质押物的类型

　　第一类，动产。

第二类，权利，包括：

.汇票，本票，支票，债券，存款单，仓单，提单；

.依法可以转让的股份、股票；

.依法可以转让的商标专用权，著作权中的财产权；

.依法可以转让的其他权利。

　　③抵押物的产权登记

　　第三，抵押贷款的管理要点

　　①抵押物的选择与估价

　　抵押物的选择原则——合法