财务情况说明.docx
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财务情况说明
财务情况说明
盈利情况
1、全年税后净利(股东应占净利)为3.85亿,比97年备考数(2.96亿)增长30%。
2、如扣除97年的特殊项目(未中签资金利息收入2500万),其实际增长率为40%。
收入情况
1、98年集团主营业务收入比97年增长42%。
2、非主营业务收入增长10%,共计4300万,各项明细如下:
施工用建材销售(养护中心)收入2500万;加油(服务区)收入700万;车辆清障(拖车)收入500万;广告收入200万;租赁收入100万;其他收入200万。
高速石油未合并报表,仅以权益法入帐。
98年产品销售收入为12亿,税前溢利为3800万(50%为1900万),税后净利为2540万(50%为1270万)。
包括高速石油非主营业务占集团除税前经营溢利的6%
经营支出
1、集团经营支出中营运经费支出(征收业务成本)5900万占通行费收入的8.95%,其中人工成本3400万占通行费收入的5%。
2、养护经费支出(维修成本)3700万占通行费收入5.61%,平均每公里支出18万。
3、折旧及摊销为9300万占通行费收入的14.11%。
4、,管理费用(行政开支)为5700万占通行费收入的8.65%。
其中人工成本500万占通行费收入的0.76%。
5、总人工成本占通行费收入的5.92%。
维修成本大幅度增长的原因在于年终预提了1669万的养护费用。
而行政开支增长的原因在于广告宣传费用增加近600万以及保险、人工成本的增加。
税金支出
集团通行费收入税金及附加占通行费收入的5.5%左右,合计支出3500万。
所得税方面由于取得的6400万国库券利息可免税,所以其实际税负低于15%,合计7000万。
投资收益
集团全年实现投资收益1.27亿(股份公司1.09亿,上三公司0.18亿),各项明细为:
国债回购2100万;自营国债买卖7300万;委托国债买卖1700万;远期结汇1600万。
由于国债回购、远期结汇及委托国债买卖带有存款性质,所以真正的短期投资收益仅为自营国债买卖收益7300万(占集团除税前经营溢利14%)。
自营国债全年平均投入7.3亿,收益率为10%左右(如将7.3亿存一年定期,利率为4.77%,故实际收益率为5%左右)。
子公司
上三公司通行费收入为9100万,税后净利7100万;
余杭公司通行费收入为9700万,税后净利7000万;
高通石材公司税后净利26万,广告公司税后净利1万。
差异
国内会计制度98年税后净利为36,873万。
其与香港会计准则的差异在于:
1、嘉兴股权收购差额摊销进当年损益,减少利润3200万;
2、未考虑职工房改损失,增加利润1500万;
3、折旧及摊销多提,减少利润600万(其中余杭公司300万);
4、未中签资金利息摊销,增加利润500万。
现金及短期投资
截止98年12月31日集团拥有现金及银行存款共计12.89亿,其中人民币定期3.02亿,人民币活期2.34亿,美元定期0.91亿(折7.52亿人民币,港币存款视同美元)。
活期存款利率为1-2%,定期存款利率为3-8%不等。
定期存款占82%,外币存款占58%。
(未考虑在嘉兴指挥部帐上的存款)
另外,集团还拥有9.64亿国库券,3000万铁路建设债券。
集团借款情况
截止98年12月31日集团总计借款22.67亿,几项重大负债情况如下表(单位:
人民币万元):
1、金融机构41,000(期限为半年至一年,利率为6%左右)
2、世界银行165,200(本金为USD20,022,期限为10-14年,利率公司部分10,872为合资格借款成本,其余为LIBOR+0.5%)
3、交通部(余杭公司)8,358(其中本金7960,应计未付利息398,利率3%)
4、财政部特种国债(上三、嘉兴)12,166(其中本金12,001,应计未付利息165,利率5.5%,年限6年)
净美元负债=美元债务-持有美元=20,022-9,100=10,922
公司借款情况
截止98年12月31日股份公司总计借款12.8亿,几项重大负债情况如下表(单位:
人民币万元):
1、金融机构38,000(期限为半年至一年,利率为6%左右)
2、世界银行89,942(本金为USD10,872,期限为10年,利率为合资格借款成本)
资产、负债、权益
截止98年12月31日集团总资产为130亿人民币,其中固定资产87亿,在建工程12亿,银行存款13亿,债券10亿,特许经营权2.5亿。
截止98年12月31日集团总负债为36亿人民币,其中流动负债18.6亿,其他长期贷款17.5亿;少数股东权益12.5亿。
截止98年12月31日集团净资产为81.2亿人民币。
指标
净资产负债率=总负债/净资产=36.06/81.2=44.41%;
总资产负债率=总负债/总资产=36.06/129.71=27.8%;
权益净债务比率1=(所有贷款-银行存款-短期投资)/净资产=-0.2%
权益净债务比率2=(所有贷款-银行存款)/净资产=12.04%
股东权益回报率=股东应占溢利/股东权益=4.74%
子公司指标见附表
利润分配
按香港会计准则集团98年实现税后利润385,258,000元,按国内会计制度集团98年实现税后利润368,728,964元。
根据公司章程,98年可分配利润为368,728,964元。
扣除计提公积金10%,计提公益金5%后,98年可分配利润为313,419,620元。
利润分配预案为:
按每股3.5分人民币(约3.275分港币)分红,共计分红152,009,007.5元,占当年可分配利润的48.5%,占当年实现税后利润的41.23%。
其中国有股分红为101,824,100元人民币,H股分红为50,184,907.5元(约合港币46,958,835.5元)。
财务情况说明(截止99年4月底)
盈利情况
99年第一季度税后净利(股东应占净利)为1.1亿,完成全年计划(5亿)的22%。
收入情况
99年1-4月沪杭甬主线通行费收入27,747万元(完成全年8.8亿计划的31.53%),上三线3,135万元,余杭东连接线475万元,合计31,357万元。
经营支出
1、1-3月集团经营支出中营运经费支出(征收业务成本)1,099万占通行费收入的4.98%。
2、养护经费支出(维修成本)421万占通行费收入1.91%。
3、折旧及摊销为3,401万占通行费收入的15.4%。
4、管理费用(行政开支)为780万占通行费收入的3.53%。
税金支出
1-3月集团通行费收入税金及附加占通行费收入的5.4%左右,合计支出1,190万。
子公司
截止4月底上三公司通行费收入为3,135万,税后净利3,040万;
集团借款情况
截止99年4月30日集团总计借款26.97亿,几项重大负债情况如下表(单位:
人民币万元):
1、金融机构84,000(期限为半年至三年,利率为6%左右)
2、世界银行165,200(本金为USD20,022,期限为10-14年,利率公司部分10,872为合资格借款成本,其余为LIBOR+0.5%)
3、交通部(余杭公司)8,358(其中本金7960,应计未付利息398,利率3%)
4、财政部特种国债(上三、嘉兴)12,166(其中本金12,001,应计未付利息165,利率5.5%,年限6年)
净美元负债=美元债务-持有美元=20,022-9,100=10,922
公司借款情况
截止99年4月30日股份公司总计借款16亿元,几项重大负债情况如下表(单位:
人民币万元):
1、金融机构70,000(期限为半年至三年,利率为6%左右)
2、世界银行89,942(本金为USD10,872,期限为10年,利率为合资格借款成本)
资本性支出情况
截止99年4月30日资本性支出如下:
1、购嘉兴高速股权45,733万元。
2、上三高速投资款11,730万元。
短期投资分布及获利情况
截止99年4月30日短期投资共计68,100万元,分布如下:
1、自营国库券买卖58,100万元。
2、委托国库券买卖10,000万元。
截止99年4月30日短期投资获利1,682万元,情况如下:
1、自营国库券买卖1,675万元
2、自营国库券回购-13万元
3、新股认购20万。
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