原材料管理制度Word文件下载.docx

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使用时间

生产负责人核准

部门负责人签字：

年月日

车间主任签字：

年月日

联

系

情

况

规格型号

标准

企业名称

地址

联系人

联系方式

报价

产地

询价人

采购部门意见

采购人签字：

总经理

审核意见

签字：

备注

2、采购业务流程

采购部门首先进行询价，初步确定供应商的选择范围。

然后安排竞标投标事项，确定供应商。

再一步与供应商签订采购合同。

最后由采购人员编制采购订单，确认采购业务。

同时采购人员将商品分批运回企业，并监督运输过程。

3、验收

验收部门根据采购订单及采购合同执行验收，对商品质量、数量等考察，形成验收单，验收单一式三份，验收部门一份，仓管部门一份，作为入库和保管的依据，会计部门一份，作为采购业务核算的原始凭证。

收料单

年月日第号

供货单位：

发票号

编号

材料名称

规格

应收数

实收数

单位

单价

金额

验收人签章

合计

4、会计处理

采购人员将请购单、采购订单、采购合同和有关凭证及时传递给会计人员，验收部门、仓库部门和使用部门将验收单、入库单交转会计部门，会计人员编制记账凭证，复核后交会计主管根据复核和审核后的凭证编制汇总表，并登记总账和明细账。

增值税专用发票

发票联No.xxxxx

开票日期：

购货

单位

税务登记号

地址、电话

开户银行及账号

货物或应税劳务名称

计量单位

数量

税率（%）

税额

价税合计（大写）

¥

销货

收款人：

开票单位（未盖章无效）

注：

本企业采用计划成本法核算原材料，假设实际成本等于计划成本

通用记账凭证

年月日第号

摘要

结算

方式

票

号

会计科目

借方金额

贷方金额

记账符号

千

百

十

万

元

角

分

附单据张

会计主管记账稽核制单出纳缴领款人

借：

材料采购—xx材料

应缴税费—应交增值税（进项税）

贷：

应付账款—xx公司

原材料—xx材料

原材料明细账

总页：

分页：

最高存量：

最低存量：

类别：

编号:

规格：

存储地点：

单位：

年

凭证编号

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

应付账款明细账

一级科目：

应付账款明细科目：

xx公司

年

借

贷

三、付款管理

1、付款流程。

（1）相关人员审核供应商发票；

（2）出纳人员根据审核后的供应商发票支付款项，在付款凭证后附付款支票、采购订单、验收入库单、供应商发票；

（3）出纳人员编制付款记账凭证，并进行审核；

（4）根据记账凭证编制记账凭证汇总表，并据以登记银行存款日记账。

同时与采购部门共享原始凭证，采购部门登记采购明细账。

2、会计核算流程。

（1）会计人员根据采购部门申请确定科学、合理、有效率的结算方式；

（2）根据结算方式确定采购业务形成的负债；

（3）根据出纳人员付款情况编制记账凭证，并传递给相关部门审

（4）会计主管依据审核后的记账凭证编制汇总表，并据以登记总账和明细账。

（5）定期与采购付款有关的总账和明细账核对；

定期将应付账款明细账和供应商提供的发票核对。

xx银行

现金支票存根

支票号码：

科目：

银行存款

对方科目：

应付账款

附加信息

出票日期年月日

金额：

用途：

单位主管会计

总账科目

明细科目

支付货款

支票

贷：

银行存款日记账

开户银行：

账号：

对应科目

余额

四、领用处理

用料部门填写用料申请送往仓储部门。

仓储部门收到用料申请单与库存核对，确定实际可发放的数量，并填写领料单，一式三份。

一份留在本部门用于对账，一份传递到财务部作为原始凭证，一份