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）改或补充，分析数据以“万元”为单位。

补充公司xx年度经营指标完成情况表项目xx年预算xx年实际完成计划%营业收入净利润第一部分一、总况（合并报表）总况（合并报表）xx年度公司财务概况截至xx年末，年末，公司资产总额

（一）公司资产总额少数股东权益万元，所有者权益负债总额万元，万元；

万元；

万元，年度公司公司实现营业收入

（二）xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣公司净利润万元。

除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。

（三）xx年集团上缴国家各项税金共计万元。

年上缴院国科控股利润万元。

（四）xx年上缴院国科控股利润万元。

（五）主要财务指标情况：

主要财务指标情况：

指标情况1、资产负债率%；

1

2、流动比率%；

3、总资产报酬率%；

4、净资产收益率%；

5、国有资产保值增值率%6、其他比率%。

（六）合并数据说明合并数据说明1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司户。

增加（减少）原因是：

增加（减少）原因是：

增加2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：

。

第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入万元，净利润万元。

年度营业收入、公司xx年度营业收入、净利润构成情况表单位：

万元序号123456控股公司公司本部****公司****公司****公司****公司****公司2营业收入金额比例（%）金额净利润比例（%）

789****公司****公司****公司合并数

（一）公司本部经营情况公司本部经营情况1、收入情况（大幅增长、减少、持平）收入情况（大幅增长、减少、持平）情况xx年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比100%100.0%增长（减少）%。

1）xx年公司本部仍然以业务（产品、项目）为主，共取得万元。

增加增加收入万元，占全部收入%，比上年度增加（减少）（减少）的主要原因是减少）。

2）xx年度公司本部第二大收入为产品（项目），取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）的主要原因是。

和，共取得收入万万元。

增加（减少）增加（减少）增加3）xx年度公司本部其他收入为元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）万元；

增加（减少）增加（减少）增加的主要原因是。

2、成本情况xx年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%，与收入。

增长率相比高（低）个百分点。

成本增加减少）（减少）的主要原因是（多因素分析法进行分析）3、管理费用情况xx年度公司本部管理费用支出万元，xx年增加比（减少）万元。

主要原因是主要原因是。

（多因素分析法进行分析）4、财务费用情况xx年财务费用因是。

3万元，比xx年度增加（减少）万元，主要原主要原

5、投资收益情况1）xx年度公司投资收益万元，主要构成情况为：

2）xx年度实际收到上交利润情况持股企业上缴利润明细表持股企业上缴利润明细表持股公司名称上年度上缴本年度预算本年度实际上缴合计6、纳税情况税种上年度缴纳本年度缴纳增长比例合计说明：

说明：

7、现金流量情况xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。

其中：

经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。

（二）控股公司经营情况1、*********公司*********公司*********公司合并营业收入预算指标的%和%。

4万元，净利润万元，分别完成

原因分析：

********公司销售收入持续稳定增加（减少），原因分析：

********公司销售收入持续稳定增加（减少）但由公司销售收入持续稳定增加于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少）年度净利润过大同比有较大下降，加上同比有较大下降，2、********公司********公司*********公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

全年销售收入务产品销售收入万元，同比增长万元，占总收入%，其中公司主营%，同比增长类业原因的影响，净利润同比减少了原因的影响，万元。

万元%。

公司成本费用合计万元，同比增长%，低于收入增长率，比预算减少支出万元；

公司经营净利润万元，同比增长%，超额完成年度预算的3、**********公司**********公司（三）公司财务状况公司财务状况截至xx年末，公司合并报表资产总额少数股东权益万元，所有者权益万元。

公司财务状况比较表公司财务状况比较表项目资产总额负债总额少数股东权益所有者权益1、资产总额比年初增加（减少）资产总额万元，主要是流动资产净增年初数年末数增长数单位：

万元增长率万元，负债总额万元，%。

加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元；

应收款项增加（减少）元，预付账款增加（减少）万元，货币资金增加（减少）万元、短期投资增加（减少）元；

长期投资增加（减少）资产增加（减少）元，固定元、无形资产增加（减少）万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

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篇二：

公司财务分析报告范文1

公司财务分析报告范文

一,总体评述

（一）总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.

（二）公司分项绩效水平项目公司评价

二,财务报表分析

（一）资产负债表

1.企业自身资产状况及资产变化说明:

公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:

从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起

营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.

（二）利润及利润分配表

主要财务数据和指标如下:

当期数据

上期数据

主营业务收入

主营业务成本

营业费用

主营业务利润

其他业务利润

管理费用

财务费用

营业利润

营业外收支净

利润总额

所得税

净利润

毛利率（%）

净利率（%）

成本费用利润率（%）

净收益营运指数

1.利润分析

（1）利润构成情况本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;

营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%.

（2）利润增长情况本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;

营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元.

2.收入分析

本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.

3.成本费用分析

（1）成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;

营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;

管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;

财务费用xx万元,占成本费用总额xx%.

（2）成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;

主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;

营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;

管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;

财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.

4.利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额

比上年同期减少利润xx万元.本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.

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